GUIDA ALLA LETTURA DELL ESTRATTO CONTO - DICHIARAZIONI REDDITUALI PRESENTATE

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1 GUIDA ALLA LETTURA DELL ESTRATTO CONTO - DICHIARAZIONI REDDITUALI PRESENTATE Scheda A: ESTRATTO CONTO ATTIVITÀ PROFESSIONALE La scheda A dell estratto conto riporta le seguenti informazioni: annualità di competenza; reddito netto e corrispettivo lordo comunicati per ciascun anno; contribuzione dovuta: o contributo soggettivo pari al 10% del reddito professionale; le aliquote facoltative (dal 12% al 20%) sono applicate su indicazione dell assicurato rilasciata al momento della dichiarazione del dato reddituale; o contributo integrativo pari al 2% del volume d affari/corrispettivo lordo/totale fatturato; o contributo di maternità di importo fisso annuo, stabilito annualmente dal consiglio di Amministrazione sulla base delle indennità di maternità erogate; o sanzioni di cui agli artt. 10, commi 2 e 4, ed 11 comma 10 del Regolamento di Previdenza; o interessi di cui all art. 10 comma 1; contribuzione versata ed accreditata nell anno di riferimento; contribuzione rimborsata: contribuzione versata in eccedenza rispetto a quella dovuta e per questo già rimborsata all assicurato a seguito di delibera da parte del Consiglio di Amministrazione; contribuzione eccedente: contribuzione versata in eccedenza rispetto a quella dovuta. L assicurato ha facoltà di chiedere che l Ente utilizzi detti importi a copertura della contribuzione a debito compilando il modulo allegato all estratto conto ed effettuando, contestualmente, il versamento dell importo residuo ancora dovuto; contribuzione non versata: rappresenta l importo a debito, esposto sia per anno che come riepilogo nei righi totali, che l Assicurato deve corrispondere per regolarizzare la propria posizione contributiva

2 importo a debito suddiviso per tipologia di contribuzione; l importo complessivamente dovuto è pari alla somma dei singoli importi Scheda B: SITUAZIONE VERSAMENTI La scheda B dell estratto conto permette all Assicurato di verificare che tutti i versamenti effettuati siano stati accreditati nell estratto conto contributivo. Sono riportate le seguenti informazioni: anno di riferimento della contribuzione versata; causale e tipo di versamento; importi versati; data di versamento.

3 Nel caso in cui venisse riscontrato il mancato accredito di importi già versati, l Assicurato è tenuto all invio della ricevuta di pagamento. Scheda C: QUADRO COMUNICAZIONI ANNUALI- COMUNICAZIONI PERIODO DI ATTIVITÀ QUADRO COMUNICAZIONI ANNUALI: Permette all Assicurato di visualizzare la data di presentazione delle singole dichiarazioni reddituali nonché la data di scadenza delle stesse. In caso di ritardata comunicazione, l importo della sanzione applicato viene esposto nelle colonne sanzioni maturate e sanzioni dovute. Gli stessi importi sono indicati nella scheda A dell estratto conto nel rigo relativo alla sanzione. N.B. Le date di scadenza per la presentazione delle dichiarazioni reddituali corrispondono, fino all anno 2006 incluso, alla data di scadenza prevista per il pagamento della contribuzione complessivamente dovuta a saldo per l anno di riferimento (es. la scadenza per la presentazione delle dichiarazioni reddituali e del saldo per l anno 2005 era fissata al 30/09/2006). Dalla data di scadenza decorre il calcolo dell interesse di cui all art. 10, comma 1, del regolamento di Previdenza da applicare alla contribuzione non versata o versata in ritardo. Si ricorda che dall anno 2007 in poi sono in vigore le seguenti date di scadenza: presentazione delle dichiarazioni reddituali: entro il 10/09 dell anno successivo a quello di riferimento;

4 versamento del saldo: 10/12 dell anno successivo a quello di riferimento; COMUNICAZIONI PERIODO DI ATTIVITÀ: Permette di visualizzare le informazioni relative al periodo di iscrizione all Ente nonché di verificare l applicazione di eventuali sanzioni (riportate anche nella scheda A) relative alla ritardata od omessa presentazione della domanda di iscrizione. A tal proposito si precisa cha la domanda di iscrizione deve essere trasmessa all Ente entro 60 giorni dalla data di inizio attività (art. 2, comma 4). L omesso invio della domanda di iscrizione entro i termini previsti comporta l applicazione della sanzione di cui all art. 10, comma 4. Scheda M: QUADRO MONTANTE CONTRIBUTIVO In questo quadro è evidenziata la progressione del montante contributivo al 31 dicembre Il montante contributivo, costituito dal complesso dei contributi soggettivi versati, viene incrementato annualmente su base composta al 31 dicembre di ciascun anno, con esclusione della contribuzione dello stesso anno, al tasso di capitalizzazione calcolato dall ISTAT.

5 Sono evidenziate le seguenti informazioni: rivalutazione: nella colonna percentuale è esposto il coefficiente di capitalizzazione per l anno indicato dall ISTAT: nella colonna importo è indicata la somma calcolata applicando il coefficiente di capitalizzazione alla contribuzione dovuta annualmente; soggettivo dovuto da libera professione/contribuzione volontaria/riscatto/gsi: è indicata la contribuzione dovuta per l anno; montante: montante contributivo maturato al 31/12/2010. COME REGOLARIZZARE LA POSIZIONE CONTRIBUTIVA? PAGAMENTO DELL INTERO IMPORTO: Per regolarizzare la propria posizione contributiva è necessario effettuare il versamento degli importi richiesti entro 15 giorni dal ricevimento della raccomandata. COMPENSAZIONE DEBITO CREDITO: Nel caso in cui l estratto conto individuale evidenzi contribuzione eccedente, Assicurato può autorizzare gli Uffici ad effettuare operazioni di compensazione tra importi a debito ed a credito utilizzando il modulo di variazione dell estratto conto. Per regolarizzare la posizione è necessario effettuare, contestualmente all invio del modulo, il pagamento dei soli importi dovuti (risultanti dalla differenza tra i debito ed eccedenza) e trasmettere copia dell avvenuto versamento agli Uffici dell Ente.

6 RIFERIMENTI PER EFFETTUARE IL VERSAMENTO DEGLI IMPORTI DOVUTI A SEGUITO DI COMPENSAZIONE: Ordinante: indicare nome e cognome Beneficiario: ENPAPI VIA ALESSANDRO FARNESE 3, Roma Banca: Banca Popolare di Sondrio IBAN: IT78R X63 Causale: D09 e codice fiscale dell iscritto RATEIZZAZIONE: È prevista la possibilità di chiedere la rateizzazione del pagamento dell importo richiesto. La richiesta di dilazione deve essere presentata utilizzando l apposito modulo di domanda da inviare all Ente entro 15 giorni dal ricevimento della raccomandata, unitamente alla copia del versamento dell importo dovuto a titolo di acconto, pari al 20% del debito complessivamente maturato. Il piano di rateizzazione prevede la possibilità di pagamento in un massimo di 48 rate mensili di pari importo scadenti rispettivamente il giorno 5 di ogni mese. Per poter usufruire della rateizzazione occorre procedere, entro 15 giorni dal ricevimento della raccomandata, al versamento del 20% del debito (la rateizzazione riguarderà il restante 80%, sul quale è applicato un tasso effettivo annuo di interesse pari al tasso di capitalizzazione dei montanti contributivi dell anno precedente rispetto a quello in cui l iscritto accetta il piano di rimborso, incrementato di 0,5 punti percentuali, per il 2010 e di un punto percentuale per gli anni 2011 e 2012). Il mancato pagamento (da intendersi il pagamento della rata non effettuato decorsi 30 giorni dalla scadenza prevista dal piano di rientro) anche di una sola rata comporterà l immediata decadenza dal beneficio della rateizzazione, ai sensi dell art c.c., con possibilità dell Ente di procedere giudizialmente al recupero dell intero importo dovuto. RIFERIMENTI PER EFFETTUARE IL VERSAMENTO DELL ACCONTO (20% DEL DEBITO COMPLESSIVO): Ordinante: indicare nome e cognome Beneficiario: ENPAPI VIA ALESSANDRO FARNESE 3, Roma Banca: Banca Popolare di Sondrio IBAN: IT78R X63 Causale: RAR e codice fiscale dell iscritto N.B. Saranno prese in considerazione le sole richieste di rateizzazione che contengano il riconoscimento del debito maturato nei confronti dell Ente e che siano accompagnate dalla ricevuta del versamento dell acconto pari al 20% dell importo complessivamente dovuto.

7 MANCATA REGOLARIZZAZIONE: In caso mancata regolarizzazione entro il termine indicato nella lettera di diffida, la pratica verrà definitivamente affidata alla società Unicredit Credit Management Bank S.p.A., incaricata dal Consiglio di Amministrazione di recuperare il debito. Il passaggio della posizione alla società incaricata comporterà un aggravio di spese a carico dell Iscritto nella misura fissa annua di 7,50 (sette virgola cinquanta), oltre alla commissione di recupero, pari massimo al 12% (dodici per cento) del credito, ed alle ulteriori eventuali spese legali giudiziali come da tariffa forense.

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