CORDAR VALSESIA S.P.A. Frazione Vintebbio, Regione Partite S.S. 299 13037 - SERRAVALLE SESIA (VC) Capitale sociale Euro 250.000,00= interamente versati Codice fiscale n. 01271960021 Numero di iscrizione al registro imprese di VC n. 01271960021 Bilancio chiuso al 31/12/2016 Relazione unitaria del Collegio sindacale esercente l attività di revisione legale all Assemblea dei Soci All'assemblea dei soci della società CORDAR VALSESIA SPA. Il Collegio sindacale, nell'esercizio chiuso al 31/12/2016, ha svolto sia l'attività di vigilanza, ex art. 2403 e segg. del Codice Civile, sia l attività di revisione legale, ai sensi dell art. 2409/bis Codice Civile. La presente relazione unitaria contiene nella sezione A) la "Relazione di revisione ai sensi dell'art. 14 D.Lgs. 39/2010" e nella sezione B) la "Relazione ai sensi dell'art. 2429, comma 2 del Codice Civile. A) Relazione di revisione ai sensi dell'art. 14 D.Lgs. 39/2010 Abbiamo svolto la revisione legale del bilancio d esercizio della società CORDAR VALSESIA SPA chiuso al 31/12/2016, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla nota integrativa. Si segnala che dal presente esercizio 2016 sono entrate in vigore le disposizioni previste dal D.Lgs 139/2015, emanato in attuazione della Direttiva 34/2013/UE, in tema di bilancio d esercizio. Si tratta di un intervento normativo assai rilevante nell ottica di armonizzare la normativa contabile comunitaria, apportando una serie di innovazioni volte a migliorare la capacità informativa dei documenti di bilancio. Sono stati introdotti tra i documenti che compongono il bilancio il rendiconto finanziario, il principio della rilevanza, della sostanza sulla forma e nuovi criteri di valutazione, con 1
la contestuale revisione di numerosi principi contabili nazionali. Sono stati inoltre modificati gli schemi dello stato patrimoniale, del conto economico e della nota integrativa Responsabilità degli amministratori per il bilancio d esercizio. Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d esercizio, tale da fornire una rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione. Responsabilità dei revisori E nostra la responsabilità di esprimere un giudizio professionale sul bilancio d esercizio, basato sulla revisione legale. Abbiamo svolto la revisione legale in conformità ai principi di revisione (ISA Italia) elaborati ai sensi dell art. 11, comma 3, del D.Lgs. 39/2010. Tali principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione legale al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d esercizio non contenga errori significativi. La revisione legale comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d esercizio. Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale dei revisori, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi nel bilancio d esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali. Nell effettuare tali valutazioni del rischio, i revisori prendono in considerazione il controllo interno relativo alla redazione del bilancio d esercizio dell impresa, tale da fornire una rappresentazione veritiera e corretta, per definire procedure di revisione appropriate alle circostanze, e non per esprimere un giudizio sull efficacia del controllo interno dell impresa. La revisione legale comprende altresì la valutazione dell appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori, nonché la valutazione della rappresentazione del bilancio d esercizio nel suo complesso. Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti e appropriati e che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l espressione del nostro giudizio professionale. Giudizio Il sottoscritto Collegio, ritiene che il bilancio d esercizio della società CORDAR VALSESIA SPA al 31/12/2016 fornisca una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria e del risultato economico e dei flussi di cassa della società, in conformità alle norme italiane di redazione. Ritiene altresì che non sussistono condizioni che possano compromettere la continuità aziendale. Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d esercizio Abbiamo svolto le procedure indicate nei principi di revisione, al fine di esprimere, come richiesto dall art. 14, comma 2, lett. e) D.Lgs. 39/2010, un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d esercizio al 31/12/2016. 2
La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete agli amministratori della CORDAR VALSESIA SPA. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d esercizio della CORDAR VALSESIA SPA al 31/12/2016. B) Relazione sull'attività di vigilanza ai sensi dell'art. 2429 comma 2 C.C. La presente relazione riassume l attività svolta dal collegio sindacale, in conformità a quanto previsto dall art. 2429, comma 2 del Codice Civile. Tali attività, ispirate alle disposizioni di legge e alle norme di comportamento del Collegio sindacale emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, hanno riguardato sotto l aspetto temporale l intero esercizio 2016. Nel corso dell esercizio stesso sono state regolarmente svolte le riunioni di cui all art. 2404 del Codice Civile; di tali riunioni sono stati redatti appositi verbali debitamente sottoscritti per approvazione unanime. Attività di vigilanza ai sensi degli artt. 2403 e ss. del Codice Civile Il Collegio ha vigilato sull osservanza della legge e dello statuto e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione. Ha partecipato, nel corso dell esercizio, alle riunioni del consiglio di amministrazione e della assemblea, in relazione alle quali, sulla base delle informazioni disponibili, non sono state rilevate violazioni della legge e dello statuto, né operazioni manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale. Ai sensi dell art. 2381, comma 5 del Codice Civile, abbiamo acquisito dall Amministratore Delegato le informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società e, in base alle informazioni acquisite, non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull adeguatezza e sul funzionamento dell assetto organizzativo della società, anche tramite la raccolta di informazioni dai responsabili delle funzioni e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull adeguatezza e sul funzionamento del sistema amministrativo-contabile, nonché sull affidabilità di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e l esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Non sono pervenute denunzie dai soci ex art. 2408 del Codice Civile. 3
Nel corso dell esercizio non sono stati rilasciati dal Collegio Sindacale pareri previsti dalla legge. Nel corso dell attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi altri fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente relazione. Bilancio d esercizio Il bilancio relativo all esercizio chiuso al 31/12/2016, redatto dagli amministratori ai sensi di legge e da questi regolarmente comunicato al Collegio sindacale unitamente alla relazione sulla gestione, rileva un risultato di. 537.705=. Il bilancio si riassume nei seguenti dati, comparati con le risultanze dell esercizio precedente: STATO PATRIMONIALE 31/12/2016 31/12/2015 Immobilizzazioni Attivo circolante Ratei e risconti Totale attivo Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Trattamento fine rapporto lavoro subordinato Debiti Ratei e risconti Totale passivo 16.258.798 6.421.115 86.857 22.766.770 12.550.052 167.978 407.306 9.411.196 230.238 22.766.770 16.321.860 5.267.456 85.648 21.674.964 13.327.160 167.978 376.148 7.479.450 324.228 21.674.964 CONTO ECONOMICO 31/12/2016 31/12/2015 Valore della produzione Costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione Proventi e oneri finanziari Rettifiche di valore Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito dell esercizio Utile (perdita) dell esercizio 6.492.107 5.472.090 1.020.017 (224.649) (500) 794.868 257.163 537.705 6.235.802 5.871.932 363.870 (182.728) = 181.142 63.669 117.473 4
Per quanto a nostra conoscenza, gli amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell art. 2423, comma 4 del Codice Civile. I criteri di valutazione delle poste dell attivo e del passivo sono stati controllati e non sono risultati sostanzialmente diversi da quelli adottati negli esercizi precedenti, conformi al disposto dell art. 2426 del Codice Civile anche in relazione alle modifiche che sono state introdotte dal D.Lgs. 139/2015. Dall attività complessiva di vigilanza e controllo, dallo scambio di informazioni ricevute anche con i consulenti esterni, non sono emersi fatti significativi suscettibili di segnalazione o di menzione nella presente relazione. Conclusioni Considerando le risultanze dell attività svolta, il Collegio sindacale propone all Assemblea di approvare il bilancio d esercizio chiuso al 31/12/2016 così come redatto dagli Amministratori e concorda con la proposta di destinazione del risultato d esercizio fatta dagli amministratori in nota integrativa. Biella, 13 aprile 2017 Il Collegio Sindacale: SPOLA GIOVANNI, presidente collegio sindacale CENEDESE GIUSEPPINA, sindaco effettivo ZANETTA LUCIANO, sindaco effettivo 5