Sommario SOMMARIO Nota sull Autore... Introduzione... XIII XV Capitolo 1 Rapporto di lavoro domestico 1.1 Fonti normative... 3 1.2 Nozione e caratteristiche... 5 1.3 Ambito della prestazione lavorativa... 7 1.3.1 Lavoratori alla pari... 8 1.3.2 Datori di lavoro... 9 1.3.3 Lavoratori... 10 1.3.4 Lavoratori stranieri... 11 1.3.4.1 Lavoratori comunitari... 11 1.3.4.2 Lavoratori extracomunitari... 17 Capitolo 2 Costituzione del rapporto di lavoro 2.1 Accordo tra le parti: principi civilistici... 23 2.2 Aspetti generali... 24 2.3 Contratto di lavoro Lettera di assunzione... 25 2.4 Comunicazioni obbligatorie... 26 2.4.1 Evoluzione normativa... 26 2.4.2 Modalità di comunicazione... 29 2.4.3 Contratto di soggiorno extracomunitari modello Q... 34 2.5 Assunzione a tempo determinato... 35 2.6 Lavoro ripartito... 40 2.7 Prestazioni di lavoro occasionale di tipo accessorio... 42 Capitolo 3 Svolgimento del rapporto di lavoro 3.1 Premessa... 49 3.2 Classificazione dei lavoratori... 50 3.3 Categoria, mansione e livello... 54 3.4 Periodo di prova... 57 3.5 Orario di lavoro... 59 3.6 Riposo settimanale... 62 3.7 Retribuzione... 63 3.7.1 Prospetto paga... 66 3.8 Vitto e alloggio... 67 3.9 Scatti di anzianità... 69 3.10 Tredicesima mensilità o gratifica natalizia... 71 3.11 Lavoro notturno... 72 3.12 Lavoro straordinario... 73 V
Colf e badanti 3.13 Festività... 75 3.14 Ferie... 78 3.15 Malattia... 81 3.16 Infortunio... 84 3.17 Maternità... 86 3.18 Congedo matrimoniale... 87 3.19 Permessi e assenze... 87 3.20 Diritto allo studio... 89 3.21 Sospensioni di lavoro... 90 3.22 Contrattazione di secondo livello... 92 Capitolo 4 Estinzione del rapporto di lavoro 4.1 Cause di cessazione... 95 4.2 Disciplina del recesso in generale... 95 4.3 Licenziamento delle lavoratrici madri... 98 4.4 Termini di preavviso... 100 4.5 Comunicazioni obbligatorie... 101 4.5.1 Evoluzione normativa... 101 4.5.2 Modalità di comunicazione... 102 Capitolo 5 Trattamento di fine rapporto 5.1 Disciplina generale... 105 5.2 Retribuzione utile alla determinazione del TFR... 106 5.2.1 Derogabilità contrattuale... 106 5.2.2 Concetto di non occasionalità... 107 5.2.3 Erogazioni computabili nella retribuzione utile del TFR... 108 5.2.4 Computabilità del lavoro straordinario nel TFR... 109 5.2.5 Computabilità di maggiorazioni retributive e indennità... 109 5.3 Anticipazione del TFR... 110 5.3.1 Condizioni di miglior favore... 111 5.3.2 Limite massimo dell anticipazione... 112 5.4 Saldo del TFR... 112 5.5 Periodi di riferimento... 113 5.5.1 Periodi di servizio fino al 29 maggio 1982... 113 5.5.2 Periodi di servizio dal 1 giugno 1982 al 31 dicembre 1989... 114 5.5.3 Periodi di servizio dal 1 gennaio 1990 in poi... 115 5.6 Accantonamento e rivalutazione... 115 Capitolo 6 Aspetti contributivi e fiscali 6.1 Determinazione delle imposte... 121 6.2 Obblighi assicurativi... 121 6.3 Prestazioni a carico INAIL... 122 VI
Sommario 6.4 Prestazioni a carico SSN... 122 6.5 Calcolo dei contributi... 123 6.6 Versamento dei contributi... 127 6.6.1 Bollettini di versamento... 130 6.6.2 Compilazione dei bollettini... 130 6.6.3 Pagamento on-line... 134 6.6.4 Pagamento home-banking... 135 6.6.5 Presso Tabaccherie RETI Amiche... 135 6.6.6 Contact Center... 135 6.6.7 Avviso di pagamento MAV... 136 6.7 Deducibilità degli oneri contributivi... 136 6.8 Detrazioni spese per badanti... 137 Capitolo 7 Cassa di assistenza sanitaria integrativa CAS.SA.COLF 7.1 Aspetti generali... 141 7.2 Finalità e obbligatorietà... 143 7.3 Soggetti iscritti e beneficiari... 144 7.4 Versamento dei contributi e nuove modalità... 145 7.5 Prestazioni erogate, diritto e modalità di richiesta... 150 Tabelle Tabelle retributive... 153 Tabelle contributive... 164 Modulistica Lettera/Contratto di assunzione... 173 Lettera concessione superminimo... 174 Lettera concessione superminimo riassorbibile... 175 Lettera dimissioni senza preavviso... 176 Lettera dimissioni con preavviso... 177 Lettera risoluzione consensuale... 178 Certificazione dei compensi... 179 CCNL Prestatori di lavoro domestico 21 maggio 2013... 183 Verbale di accordo 9 aprile 2013 per il trattamento economico e il preavviso... 208 VII
Colf e badanti Legislazione LEGGE 22 giugno 1939, n. 1239 Istituzione di una tessera sanitaria per le persone addette ai lavori domestici... 213 REGIO DECRETO 16 marzo 1942, n. 262 Approvazione del testo del Codice civile... 215 LEGGE 31 luglio 1956, n. 1003 Trattamento previdenziale ed assistenziale degli autisti dipendenti da privati... 217 LEGGE 2 aprile 1958, n. 339 Tutela del rapporto di lavoro domestico... 218 DECRETO DEL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA 31 dicembre 1971, n. 1403 Disciplina dell obbligo delle assicurazioni sociali nei confronti dei lavoratori addetti ai servizi domestici e familiari, nonché dei lavoratori addetti a servizi di riassetto e di pulizia dei locali... 225 LEGGE 29 maggio 1982, n. 297 Disciplina del trattamento di fine rapporto e norme in materia pensionistica... 235 LEGGE 11 maggio 1990, n. 108 Disciplina dei licenziamenti individuali... 243 DECRETO LEGISLATIVO 26 marzo 2001, n. 151 Testo unico delle disposizioni legislative in materia di tutela e sostegno della maternità e della paternità, a norma dell articolo 15 della legge 8 marzo 2000, n. 53... 247 DECRETO LEGISLATIVO 6 settembre 2001, n. 368 Attuazione della Direttiva 1999/70/CE relativa all Accordo quadro sul lavoro a tempo determinato concluso dall UNICE, dal CEEP e dal CES... 255 DECRETO LEGISLATIVO 10 settembre 2003, n. 276 Attuazione delle deleghe in materia di occupazione e mercato del lavoro, di cui alla legge 14 febbraio 2003, n. 30... 267 DECRETO LEGGE 29 novembre 2008, n. 185 Misure urgenti per il sostegno a famiglie, lavoro, occupazione e impresa e per ridisegnare in funzione anti-crisi il quadro strategico nazionale... 271 DECRETO LEGGE 1 luglio 2009, n. 78 Provvedimenti anticrisi, nonché proroga di termini... 273 DECRETO MINISTERIALE 2 settembre 2009 Modalità di corresponsione delle somme e degli interessi dovuti per colf e badanti a titolo di contributi previdenziali ed assistenziali relativi a periodi lavorativi antecedenti il trimestre sanato con il pagamento del contributo forfetario... 278 LEGGE 4 novembre 2010, n. 183 Deleghe al Governo in materia di lavori usuranti, di riorganizzazione di enti, di congedi, aspettative e permessi, di ammortizzatori sociali, di servizi per l impiego, di incentivi all occupazione, di apprendistato, di occupazione VIII
Sommario femminile, nonché misure contro il lavoro sommerso e disposizioni in tema di lavoro pubblico e di controversie di lavoro.. 279 CONVENZIONE ILO n. 189/2011 del 16 giugno sul lavoro dignitoso per le lavoratrici e i lavoratori domestici... 281 RACCOMANDAZIONE n. 201/2011 del 16 giugno sul lavoro dignitoso per le lavoratrici e i lavoratori domestici... 290 LEGGE 28 giugno 2012, n. 92 Disposizioni in materia di riforma del mercato del lavoro in una prospettiva di crescita... 298 DECRETO LEGGE 20 marzo 2014, n. 34 Disposizioni urgenti per favorire il rilancio dell occupazione e per la semplificazione degli adempimenti a carico delle imprese... 303 LEGGE 23 dicembre 2014, n. 190 Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge di Stabilità 2015). 307 Prassi amministrativa MINISTERO LAVORO, Nota 16 febbraio 2009, n. 1044 Nota di chiarimento sugli adempimenti connessi alla comunicazione riguardante l instaurazione, la proroga, la trasformazione e la cessazione del rapporto di lavoro domestico (D.L. n. 185 del 29 novembre 2008, convertito con modificazioni nella legge 28 gennaio 2009, n. 2)... 311 INPS, Circolare 17 febbraio 2009, n. 20 D.L. 29 novembre 2008, n. 185, convertito con modificazioni con legge 28 gennaio 2009, n. 2 Comunicazioni obbligatorie Nuova modulistica semplificata Chiarimenti... 314 INPS, Messaggio 24 marzo 2009, n. 6729 Comunicazioni obbligatorie lavoratori domestici Legge 28 gennaio 2009, n. 2 Rilascio nuova modulistica Istruzioni operative... 320 INPS, Circolare 24 marzo 2009, n. 44 Utilizzo dei buoni lavoro nell ambito dei lavori domestici ex art. 70, lett. a), D.Lgs. 10 settembre 2003, n. 276 e successive modificazioni... 323 MINISTERO LAVORO, Circolare 7 agosto 2009, n. 10/23 D.L. n. 78/2009 del 1º luglio 2009, convertito nella legge n. 102 del 3 agosto 2009, recante Provvedimenti anticrisi, nonché proroga dei termini e della partecipazione italiana a missioni internazionali Emersione del lavoro irregolare nell attività di assistenza e di sostegno alle famiglie... 326 MINISTERO INTERNO, Circolare 7 agosto 2009, n. 10/4539 D.L. n. 78/2009 del 1º luglio 2009, convertito nella legge n. 102 del 3 agosto 2009, recante Provvedimenti anticrisi, nonché proroga dei termini e della partecipazione italiana a missioni internazionali IX
Colf e badanti Emersione del lavoro irregolare nell attività di assistenza e di sostegno alle famiglie... 332 INPS, Circolare 10 agosto 2009, n. 101 Art. 1-ter, della legge 3 agosto 2009, n. 102 Disposizioni in materia di legalizzazione del lavoro irregolare per attività di assistenza e di sostegno alle famiglie (badanti e colf) di cittadini italiani o di uno Stato membro dell Unione europea, ovvero cittadini extracomunitari... 334 AGENZIA DELLE ENTRATE, Risoluzione 11 agosto 2009, n. 209/E Istituzione dei codici tributo per il versamento, tramite modello F24 Versamenti con elementi identificativi, del contributo forfetario per la Dichiarazione di attività di assistenza e di sostegno alle famiglie di cui all art. 1-ter del D.L. 1º luglio 2009, n. 78 convertito, con modificazioni, dalla legge 3 agosto 2009, n. 102... 340 INPS, Messaggio 31 agosto 2009, n. 19147 Acquisizione delle dichiarazioni presentate all INPS ai sensi dell art. 1-ter, comma 2, lett. a), della legge 3 agosto 2009, n. 102 Assistenza all utenza per la stampa del modello F24... 342 MINISTERO INTERNO, Circolare 15 settembre 2009, n. 5714 Emersione lavoro irregolare nell attività di assistenza e di sostegno alle famiglie -Dichiarazione di ospitalità ex art. 7, D.Lgs. n. 286/1998 e successive modifiche ed integrazioni... 345 MINISTERO INTERNO, Circolare 2 ottobre 2009, n. 6241 Legge 3 agosto 2009, n. 102. Conversione in legge, con modificazioni del D.L. 1º luglio 2009, n. 78. Art. 1-ter Emersione del lavoro irregolare nell attività di assistenza e di sostengono alle famiglie. Ricevuta attestante l avvenuta presentazione della domanda di emersione... 346 INPS, Messaggio 6 ottobre 2009, n. 22408 Postazione INPS presso gli Sportelli Unici per l immigrazione delle Prefetture... 347 INPS, Messaggio 13 ottobre 2009, n. 23090 Procedure acquisizione denunce a seguito di emersione ai sensi dell art. 1-ter della legge 3 agosto 2009, n. 102... 348 MINISTERO INTERNO, Circolare 29 ottobre 2009, n. 6466 Procedura di emersione dal lavoro irregolare nell attività di assistenza e di sostegno alle famiglie ex legge n. 102/2009 Quesiti... 350 AGENZIA DELLE ENTRATE, Risoluzione 3 novembre 2009, n. 268/E. 351 MINISTERO INTERNO, Circolare 1º dicembre 2009, n. 7602 Procedura di emersione dal lavoro irregolare nell attività di assistenza e di sostegno alle famiglie ex legge n. 102/2009 X
Sommario Pagamento del contributo forfetario e completamento della regolarizzazione del rapporto di lavoro... 352 MINISTERO INTERNO, Circolare 7 dicembre 2009, n. 7950 Procedura di emersione dal lavoro irregolare nell attività di assistenza e di sostegno alle famiglie ex legge n. 102/2009 Interruzione del rapporto di lavoro... 353 INPS, Messaggio 9 dicembre 2009, n. 28660 Lavoratori domestici. Denunce a seguito di emersione ai sensi dell art. 1-ter della legge 3 agosto 2009, n. 102. Chiarimenti... 354 MINISTERO INTERNO, Circolare 23 dicembre 2009, n. 8450 Procedura di emersione dal lavoro irregolare nell attività di assistenza e di sostegno alle famiglie ex legge n. 102/2009 Assistenza sanitaria nelle more della conclusione della procedura di emersione... 359 MINISTERO INTERNO, Circolare 23 dicembre 2009, n. 8456... 360 INPS, Messaggio 29 dicembre 2009, n. 30264 Oggetto: lavoratori domestici Contributi dovuti nelle more della definizione del procedimento di emersione ai sensi dell art. 1-ter della legge 3 agosto 2009, n. 102. Iscrizione rapporti di lavoro dopo la sottoscrizione del contratto di soggiorno presso gli Sportelli Unici per l Immigrazione Istruzioni operative. Chiarimenti... 361 MINISTERO LAVORO, Circolare 15 dicembre 2010, n. 43 Versamento contributi Enti bilaterali... 366 INPS, Messaggio 20 gennaio 2011, n. 1375 Notifica via sms delle scadenze di pagamento dei contributi per i lavoratori domestici... 368 INPS, Circolare 11 marzo 2011, n. 49 Lavoratori domestici Nuove modalità di presentazione della comunicazione obbligatoria di assunzione e della comunicazione obbligatoria di trasformazione, proroga e cessazione del rapporto di lavoro domestico Utilizzo del canale telematico dal 1 aprile 2011 Modalità di pagamento dei contributi dei lavoratori domestici... 369 INPS, Messaggio 29 marzo 2011, n. 7545 Comunicato stampa Esclusività servizi online... 377 INPS, Circolare 15 giugno 2011, n. 85 Servizio di emissione massiva MAV per il pagamento dei contributi domestici... 378 INPS, Messaggio 21 ottobre 2011, n. 20064 Rilascio alle comunità del PIN di accesso alle comunicazioni obbligatorie in materia di lavoro domestico... 381 INPS, Messaggio 7 novembre 2011, n. 21009 Nuovo servizio on-line per la consultazione dell estratto contributivo relativo a rapporti di lavoro domestico... 383 XI
Colf e badanti MINISTERO LAVORO, Nota 28 febbraio 2012, prot. n. 32/4748 Ratifica della Convenzione OIL n. 189/2011 (lavoro dignitoso per lavoratrici e lavoratori domestici)... 386 MINISTERO DEL LAVORO, Comunicato 22 gennaio 2013 Convenzione sul lavoro dignitoso per le lavoratrici ed i lavoratori domestici... 388 INPS, Messaggio 26 giugno 2013, n. 10289... 389 INPS, Messaggio 14 agosto 2013 n. 13156... 391 MINISTERO LAVORO, Circolare 30 luglio 2014, n. 18 D.L. n. 34/2014 (convertito da legge n. 78/2014) recante Disposizioni urgenti per favorire il rilancio dell occupazione e per la semplificazione degli adempimenti a carico delle imprese Contratto a tempo determinato, somministrazione di lavoro e contratto di apprendistato Indicazioni operative per il personale ispettivo... 392 INPS, Circolare 23 gennaio 2015, n. 12 Importo dei contributi dovuti per l anno 2015 per i lavoratori domestici... 407 Istruzioni procedura Gestione Colf e badanti Guida all uso... 413 XII