DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE DELIBERAZIONE N 2015/167 DEL 22/06/2015 Oggetto: BILANCIO DI PREVISIONE PER L'ESERCIZIO 2015 E BILANCIO PLURIENNALE PER IL PERIODO 2015-2017 EX DPR N.194/1996, BILANCIO DI PREVISIONE FINANZIARIO 2015-2017 EX D.LGS. N.118/2011 RELAZIONE PREVISIONALE E PROGRAMMATICA PER IL PERIODO 2015-2017. APPROVAZIONE SCHEMI L anno Duemilaquindici il giorno ventidue del mese di Giugno alle ore 14:00 nella sede comunale convocata nelle forme di legge si è riunita presenti e assenti i sottonotati Assessori: LA GIUNTA COMUNALE Qualifica Componente Presente Sindaco FUCCI FABIO P Vice Sindaco SERRA ELISABETTA P Assessore SBIZZERA LORENZO P Assessore FILIPPONE VERONICA P Assessore MATTIAS GIOVANNI P Assessore AVESANI EMANUELA P Presiede il Signor Sindaco FUCCI FABIO Assiste il Segretario del Comune DI ASCENZI TULLIO Il Presidente riconosciuta legale la seduta, invita i presenti a deliberare sull argomento indicato in oggetto.
LA GIUNTA COMUNALE Premesso che: a decorrere dal 1 gennaio 2015 è entrata in vigore la riforma dell ordinamento contabile degli enti territoriali nota come armonizzazione degli schemi e dei sistemi contabili, prevista dal d.lgs. 23 giugno 2011, n. 118, come modificato dal d.lgs. n. 10 agosto 2014, n. 126; il decreto legislativo n. 118/2011 individua un percorso graduale di avvio del nuovo ordinamento in base al quale, a partire dal prossimo anno, gli enti locali: a) applicano i principi contabili applicati della programmazione e della contabilità finanziaria allegati nn. 4/1 e 4/2 al d.lgs. n. 118/2011 (art. 3, comma 1). In particolare il principio della competenza potenziata è applicato a tutte le operazioni gestionali registrate nelle scritture finanziarie a far data dal 1 gennaio 2015 (art. 3, comma 11); b) possono rinviare al 2016 l applicazione del principio contabile della contabilità economica e la tenuta della contabilità economico-patrimoniale, unitamente all adozione del piano dei conti integrato, ad eccezione degli enti che nel 2014 hanno partecipato alla sperimentazione (art. 3, comma 12); c) possono rinviare al 2016 l adozione del bilancio consolidato, ad eccezione degli enti che nel 2014 hanno partecipato alla sperimentazione (art. 11-bis, comma 4); d) nel 2015 sono adottati gli schemi di bilancio e di rendiconto di cui al DPR n. 194/1996, che conservano la funzione autorizzatoria, a cui sono affiancati gli schemi di bilancio e di rendiconto di cui al d.lgs. n. 118/2011, a cui è attribuita la funzione conoscitiva (art. 11, comma 12); Visto inoltre il d.lgs. n. 267/2000, come modificato ed integrato dal d.lgs. n. 126/2014, ed in particolare: l art. 151, comma 1, il quale dispone che gli enti locali deliberano, entro il 31 dicembre, il bilancio di previsione per l anno successivo, osservando i principi contabili generali ed applicati allegati al d.lgs. n. 118/2011; l art. 174, comma 1, il quale prevede che l organo esecutivo predisponga lo schema del bilancio di previsione, del Documento unico di programmazione, unitamente agli allegati e alla relazione dell organo di revisione, al consiglio comunale per la sua approvazione; l art. 170, comma 1, il quale prevede che per l esercizio 2015 gli enti locali non sono tenuti alla predisposizione del Documento unico di programmazione ed allegano al bilancio la relazione previsionale e programmatica secondo le modalità previste dall ordinamento vigente nel 2014; Dato atto che questo comune non ha aderito alla sperimentazione contabile di cui all art. 78 del d.lgs. n. 118/2011 e che pertanto, per l esercizio 2015, continueranno ad essere approvati i tradizionali documenti di programmazione (relazione previsionale e programmatica) ed il bilancio annuale e pluriennale redatto secondo lo schema del DPR n. 194/1996; Richiamati: il DM del Ministero dell interno in data 24 dicembre 2014 (pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 301 in data 30/12/2014), con il quale è stato prorogato al 31 marzo 2015 il termine per l approvazione del bilancio di previsione dell esercizio 2015;
il DM del Ministero dell interno in data 16 marzo 2015 (pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 67 in data 21/03/2015), con il quale è stato prorogato al 31 maggio 2015 il termine per l approvazione del bilancio di previsione dell esercizio 2015; il DM del Ministero dell interno in data 13 maggio 2015 (pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 115 in data 20/05/2015), con il quale è stato prorogato al 30 luglio 2015 il termine per l approvazione del bilancio di previsione dell esercizio 2015; Considerato che i responsabili di servizio, di concerto con il responsabile del servizio finanziario, sulla base delle direttive e delle linee guida per la programmazione economica e finanziaria impartite dall organo esecutivo, hanno elaborato le previsioni di entrata e di spesa per il periodo 2015-2017; Visti gli schemi: del bilancio annuale di previsione per l esercizio 2015 e del bilancio pluriennale 2015-2017 redatti secondo gli schemi ex DPR n. 194/1996; del bilancio annuale di previsione ai sensi dell art. 174, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000 e dell art. 11, comma 12, del D.Lgs. n. 118/2011, redatto secondo i principi generali ed applicati di cui al D.Lgs. n. 118/2011, tenendo conto delle poste di Residui attivi/passivi reimputati agli esercizi successivi e del fondo pluriennale vincolato per l anno 2015; del bilancio di previsione finanziario 2015-2017 redatto secondo gli schemi ex d.lgs. n. 118/2011; della relazione previsionale e programmatica per il periodo 2015-2017; i quali si allegano al presente provvedimento sotto le lettere A), B), C), D), E), F), G), H), I), J) e K) per formarne parte integrante e sostanziale; Rilevato che, ai sensi dell art. 172 del D.Lgs. n. 267/2000 e della normativa vigente in materia, al bilancio di previsione risultano inoltre allegati i seguenti documenti: a. il rendiconto deliberato dell ultimo esercizio antecedente quello cui si riferisce il presente bilancio (2014), approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 24 in data 28/04/2015, esecutiva ai sensi di legge; b. la deliberazione di Giunta Comunale n. 103 approvata in data 28/04/2015 Riaccertamento straordinario dei residui al 1 gennaio 2015 art. 3, comma 7, D.LGS. N. 118/2011. Variazione di Bilanci; c. la deliberazione di Consiglio Comunale n. 37 approvata in data 16/06/2015 "Adempimenti in materia di armonizzazione dei sistemi contabili ai sensi art. 3, comma 16, D.LGS. N. 118/2011 e art.2 del D.M. 02/04/2015. d. 1. le risultanze del rendiconto della Pomezia Servizi spa, relativo all ultimo esercizio antecedente quello cui si riferisce il presente bilancio (2013); d. 2. le risultanze dei rendiconti del Consorzio Universitario Selva dei Pini, relativi al l ultimo esercizio antecedente quello cui si riferisce il presente bilancio (2013);
e. la deliberazione di Giunta Comunale n.25 in data 02/03/2015 Verifica della quantità e qualità di aree e fabbricati da destinarsi alla residenza, alle attività produttive e arie, che potranno essere ceduti in proprietà od in diritto di superficie ; f. la deliberazione di Giunta Comunale n. 145 del 04/06/2015 relativa al programma triennale delle opere pubbliche 2015-2016-2017 e dell elenco annuale 2015 di cui all articolo 128 del d.lgs.n. 163/2006 da proporre al Consiglio Comunale; g. la deliberazione di Giunta Comunale n. 101 del 24/04/2015 che approva lo schema del piano delle alienazioni e valorizzazioni del patrimonio immobiliare per gli anni 2015-2016-2017, ai sensi dell articolo 58 del D. Legge n. 112/2008, convertito con modificazioni dalla legge n. 133/2008; da proporre al Consiglio Comunale; h. la deliberazione di Consiglio Comunale n. 19 del 23/04/2015 relativa all approvazione modifiche del regolamento IUC istituita ai sensi dell art. 1, commi dal 639 al 705, Legge 147 del 27/12/2013; i. la deliberazione di Consiglio Comunale n. 21 in data 23/04/2015 relativa all approvazione delle aliquote imposta municipale propria di cui all articolo 13 del decreto legge n.201/2011 (conv. in L. n. 214/2011), per l anno 2015; j. la deliberazione di Consiglio Comunale n. 22 in data 23/04/2015 relativa all approvazione del piano finanziario e tariffe della componente TARI Tributo servizio Rifiuti anno 2014 di cui all art. 1, comma 683 della legge 27 dicembre 2013, n. 147; k. la deliberazione di Consiglio Comunale n. 20 in data 23/04/2015 relativa all approvazione aliquota componente TASI Tributo servizi individuali anno 2015 di cui all art. 1, comma 683 della legge 27 dicembre 2013, n. 147; l. la deliberazione di Consiglio Comunale n. 23 del 23/04/2015 che approva lo schema per l applicazione dell aliquota addizionale comunale IRPEF, di cui al d.lgs.n. 360/1998, per l anno 2015; m. la deliberazione della Giunta Comunale n. 98 del 24/04/2015, relativa all approvazione dell imposta comunale sulla pubblicità e del diritto sulle pubbliche affissioni, di cui al Capo I del D.Lgs. n. 507/1993, per l anno 2015; n. la deliberazione della Giunta Comunale n. 99 del 24/04/2015, relativa all approvazione delle tariffe della tassa occupazione spazi ed aree pubbliche, di cui al Capo II del D.Lgs. n. 507/1993, per l anno 2015; o. la deliberazione della Giunta Comunale n. 102 del 24/04/2015, relativa all approvazione delle tariffe per la fruizione dei servizi pubblici a domanda individuale per l esercizio di competenza, nonché alla determinazione dei relativi tassi di copertura dei costi di gestione;
p. la deliberazione della Giunta Comunale n. 100 del 24/04/2015, relativa all approvazione delle tariffe relative al canone patrimoniale concessorio non ricognitorio per l anno 2015; q. la deliberazione della Giunta Comunale n. 115 del 13/05/2015, di destinazione dei proventi per le violazioni al Codice della Strada, ai sensi degli articoli 142 e 208 del d.lgs. n. 285/1992; r. la tabella dei parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale prevista dalle vigenti disposizioni allegata al rendiconto dell esercizio 2014; s. la deliberazione della Giunta Comunale n. 161 del 17/06/2015, relativa alla programmazione triennale del fabbisogno del personale anno 2015-2017; t. Nota dirigenziale Settore Servizi Finanziari prot. n. 52958 del 19/06/2015 ricognizione dell'affidamento degli incarichi di collaborazione; u. Nota dirigenziale Settore Servizi Finanziari prot. n. 52981 del 19/06/2015 relazione sulle dotazioni strumentali, delle autovetture e dei beni immobili; v. Nota dirigenziale Settore Servizi Finanziari prot. n. 53002 del 19/06/2014 Relazione sul Riconoscimento del Debiti Fuori Bilancio ai sensi dell'art. 194 del TUEL; w. Nota Ufficio Avvocatura Comunale prot. n. 21747 del 11/03/2015 ad oggetto Debiti Fuori Bilancio da sentenze; x. Nota Ufficio Avvocatura Comunale prot. n. 26942 del 27/03/2015 ad oggetto Integrazione Relazione Debiti Fuori Bilancio da sentenze; y. Prospetto per la verifica della coerenza delle previsioni di bilancio per il periodo 2015-2017 con l obiettivo del saldo finanziario di competenza mista, previsto dal patto di stabilità; z. Nota dirigenziale Settore Servizi Finanziari prot. n. 53036 del 19/06/2014 Relazione sulle modalità di calcolo del Fondo Crediti Dubbia Esigibilità ai sensi del D.LGS. 118/2011; Dato atto che il bilancio di previsione finanziario 2015-2017 ex d.lgs. n. 118/2001 è stato redatto provvedendo a riclassificare le spese per missioni e programmi secondo il glossario di cui all allegato n. 14 al d.lgs. n. 118/2011 e le entrate secondo il piano dei conti integrato di cui all allegato n. 6 al medesimo decreto; Dato atto che: - ai sensi dell art. 174, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000 e dell art. 11, comma 12, del D.Lgs. n. 118/2011, lo schema riassuntivo di bilancio annuale di previsione per l esercizio 2015, redatto secondo i modelli ex DPR n. 194/1996, presenta le seguenti risultanze finali:
Tit Descrizione Competenza Tit Descrizione Competenza I Entrate tributarie 65.390.059,13 I Spese correnti 73.006.590,08 II Trasferimenti correnti 4.727.452,34 II Spese in conto capitale 9.114.543,30 III Entrate extratributarie 10.542.864,05 IV Entrate in conto capitale 8.920.473,00 V Accensione di prestiti 21.732.701,30 III Rimborso di prestiti 24.998.447,11 VI Entrate da servizi per conto di 15.960.000,00 IV Spese per servizi per conto di 15.960.000,00 TOTALE 127.273.549,82 TOTALE 123.079.580,49 Disavanzo tecnico amministraz. 4.193.969,33 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 127.273.549,82 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 127.273.549,82 - visto le risultanze del Riaccertamento straordinario dei residui ai sensi dell art. 3, comma 7, D.Lgs. n. 118/2011, nella redazione dello schema di bilancio annuale di previsione per l esercizio 2015 si deve tener conto delle poste di Residui attivi/passivi reimputati agli esercizi successivi e del fondo pluriennale vincolato per l anno 2015, ossia: Tit Descrizione Competenza Tit Descrizione Competenza I Entrate tributarie 65.390.059,13 I Spese correnti 73.006.590,08 II Trasferimenti correnti 4.727.452,34 II Spese in conto capitale 9.114.543,30 III Entrate extratributarie 10.542.864,05 IV Entrate in conto capitale 8.920.473,00 V Accensione di prestiti 21.732.701,30 III Rimborso di prestiti 24.998.447,11 VI Entrate da servizi per conto di 15.960.000,00 IV Spese per servizi per conto di 15.960.000,00 TOTALE 127.273.549,82 TOTALE 123.079.580,49 Fondo Pluriennale Vincolato 92.449.705,45 Disavanzo tecnico amministraz. 4.193.969,33 Residui Attivi Reimputati 59.780.118,27 Residui Passivi Reimputati 152.229.823,71 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 279.503.373,54 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 279.503.373,54 - che lo schema riassuntivo di bilancio annuale di previsione per l esercizio 2015, redatto secondo i principi generali ed applicati di cui al D.Lgs. n. 118/2011 e secondo le norme vigenti in materia di risanamento della finanza pubblica e di patto di stabilità interno, tenendo conto delle poste di Residui attivi/passivi reimputati agli esercizi successivi e del fondo pluriennale vincolato per l anno 2015, presenta le seguenti risultanze finali:
Tit Descrizione Competenza Tit Descrizione Competenza I Entrate tributarie 89.135.138,99 I Spese correnti 108.384.452,38 II Trasferimenti correnti 6.512.731,37 II Spese in conto capitale 44.932.140,33 III Entrate extratributarie 19.263.484,71 IV Entrate in conto capitale 32.714.747,68 V Accensione di prestiti 23.116.069,30 III Rimborso di prestiti 105.846.906,78 VI Entrate da servizi per conto di 16.311.496,03 IV Spese per servizi per conto di 16.145.904,71 TOTALE 187.053.668,08 TOTALE 275.309.404,20 Fondo Pluriennale Vincolato 92.449.705,46 Disavanzo tecnico di amministraz 4.193.969,33 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 279.503.373,54 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 279.503.373,54 Rilevato che gli stessi risultano redatti in conformità ai principi contabili generali ed applicati di cui al d.lgs. n. 118/2011 nonché della normativa vigente in materia per il risanamento della finanza pubblica e per il rispetto del patto di stabilità interno; Visto l articolo 31 della legge 12 novembre 2011, n. 183 (Legge di stabilità 2012), come da ultimo modificato dalla legge n. 190/2014, che disciplina il patto di stabilità interno per il triennio 2015-2017 1 ; Visto il prospetto riportato sotto l allegato, dal quale risulta che le previsioni di bilancio per il periodo 2015-2017 sono coerenti con l obiettivo del saldo finanziario di competenza mista previsto ai fini del rispetto del patto; Acquisito agli atti il parere favorevole del responsabile del servizio finanziario, ai sensi dell art. 153, comma 4, del D.Lgs. n. 267/2000; Visto il D.Lgs. n. 267/2000; Visto il D.Lgs. n. 118/2011; Visto lo Statuto Comunale; Visto il vigente Regolamento comunale di contabilità; DELIBERA 1. di approvare, ai sensi dell art. 174, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000, lo schema di bilancio annuale di previsione per l esercizio 2015, redatto secondo i modelli ex DPR n. 194/1996, così come 1
risultano dagli allegati A) e B) alla presente deliberazione quali parti integranti e sostanziali, che presentano le seguenti risultanze finali, i quali assumono carattere conoscitivo: Tit Descrizione Competenza Tit Descrizione Competenza I Entrate tributarie 65.390.059,13 I Spese correnti 73.006.590,08 II Trasferimenti correnti 4.727.452,34 II Spese in conto capitale 9.114.543,30 III Entrate extratributarie 10.542.864,05 IV Entrate in conto capitale 8.920.473,00 V Accensione di prestiti 21.732.701,30 III Rimborso di prestiti 24.998.447,11 VI Entrate da servizi per conto di 15.960.000,00 IV Spese per servizi per conto di 15.960.000,00 TOTALE 127.273.549,82 TOTALE 123.079.580,49 Disavanzo tecnico amministraz. 4.193.969,33 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 127.273.549,82 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 127.273.549,82 2. di approvare lo schema di bilancio annuale di previsione per l esercizio 2015, ai sensi dell art. 174, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000 e dell art. 11, comma 12, del D.Lgs. n. 118/2011, redatto secondo i principi generali ed applicati di cui al D.Lgs. n. 118/2011 e secondo le norme vigenti in materia di risanamento della finanza pubblica e di patto di stabilità interno, tenendo conto delle poste di Residui attivi/passivi reimputati agli esercizi successivi e del fondo pluriennale vincolato per l anno 2015, così come risultano dagli allegati H) e I) alla presente deliberazione quali parti integranti e sostanziali, che presentano le seguenti risultanze finali, i quali assumono carattere autorizzatorio: Tit Descrizione Competenza Tit Descrizione Competenza I Entrate tributarie 89.135.138,99 I Spese correnti 108.384.452,38 II Trasferimenti correnti 6.512.731,37 II Spese in conto capitale 44.932.140,33 III Entrate extratributarie 19.263.484,71 IV Entrate in conto capitale 32.714.747,68 V Accensione di prestiti 23.116.069,30 III Rimborso di prestiti 105.846.906,78 VI Entrate da servizi per conto di 16.311.496,03 IV Spese per servizi per conto di 16.145.904,71 TOTALE 187.053.668,08 TOTALE 275.309.404,20 Fondo Pluriennale Vincolato 92.449.705,45 Disavanzo tecnico di amministraz 4.193.969,33 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 279.503.373,53 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 279.503.373,53 3. di approvare, ai sensi dell art. 174, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000, lo schema di bilancio pluriennale per il periodo 2015-2017, redatto secondo i modelli ex DPR n. 194/1996 così come risulta dagli allegati C) e D) alla presente deliberazione quale parte integrante e sostanziale, i quali assumono carattere conoscitivo;
4. di approvare lo schema di bilancio pluriennale per il periodo 2015-2017, ai sensi dell art. 174, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000 e dell art. 11, comma 12, del D.Lgs. n. 118/2011, redatto secondo i principi generali ed applicati di cui al D.Lgs. n. 118/2011 e secondo le norme vigenti in materia di risanamento della finanza pubblica e di patto di stabilità interno, tenendo conto delle poste di Residui attivi/passivi reimputati agli esercizi successivi e del fondo pluriennale vincolato per l anno 2015, così come risultano dagli allegati J) e K) alla presente deliberazione quale parte integrante e sostanziale, i quali assumono carattere autorizzatorio; 5. di approvare lo schema di bilancio di previsione finanziario per il periodo 2015-2017, ai sensi dell art. 11, comma 12, del D.Lgs. n. 118/2011, redatto secondo i principi generali ed applicati di cui al D.Lgs. n. 118/2011 e secondo le norme vigenti in materia di risanamento della finanza pubblica e di patto di stabilità interno, così come risultano dagli allegati E) e F) alla presente deliberazione quale parte integrante e sostanziale, i quali assumono carattere conoscitivo; 6. di approvare, ai sensi dell art. 170, comma 1 e dell art. 174, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000, lo schema della Relazione previsionale e programmatica per il periodo 2015-2017, che si allega al presente provvedimento sotto la lettera G) quale parte integrante e sostanziale; 7. di dare atto che al bilancio risultano allegati tutti i documenti previsti dall articolo 11, comma 3, del D.Lgs. n. 118/2011 (per la sola parte prevista in vigore per l anno 2015) e dall articolo 172 del D.Lgs. n. 267/2000; 8. di dare atto, ai sensi dell articolo 31, comma 18, della legge 12 novembre 2011, n. 183, che le previsioni di bilancio degli esercizi 2015-2017 sono coerenti con l obiettivo del saldo finanziario previsto ai fini del rispetto del patto di stabilità interno; 9. di trasmettere il bilancio e tutti gli allegati all organo di revisione per la resa del prescritto parere; 10. di presentare all organo consiliare, per la loro approvazione, gli schemi di bilancio e della relazione previsionale e programmatica, unitamente agli allegati ed alla relazione dell organo di revisione, secondo i tempi e le modalità previste dal vigente regolamento comunale di contabilità; 11. di dare atto che si procederà con l introduzione della contabilità economico-patrimoniale, del bilancio consolidato e del piano dei conti integrato dall esercizio 2016 (ai sensi dell art. 3, comma 12, del D.lgs 118/2011). Infine la Giunta Comunale, stante l urgenza di provvedere, con separata ed unanime votazione
DELIBERA di dichiarare il presente provvedimento immediatamente eseguibile, ai sensi dell articolo 134, comma 4, del d.lgs. n. 267/2000. Il Presidente FUCCI FABIO Il Segretario DI ASCENZI TULLIO