Provincia di Latina Reg. Gen. n. 205 del 05-03- SETTORE FINANZIARIO DETERMINA N. 31 DEL 05-03- ***COPIA*** OGGETTO: ADEGUAMENTO DELLA CODIFICA E DELLE PREVISIONI RIGUARDANTI LE PARTITE DI GIRO E LE OPERAZIONI PER CONTO TERZI (ART. 175, COMMA 5-QUATER, LETT. E), D.LGS. N. 267/000) IL CAPO DEL SETTORE Premesso che: il Sindaco, con provvedimento prot. n. 600 in data 11.01., ha attribuito alla sottoscritta, ai sensi dell art. 109, comma 2, del d.lgs. n. 267/2000, le funzioni dirigenziali definite dall art. 107, commi 2 e 3 del medesimo decreto legislativo e incarico di Responsabile dell'ufficio Economico Finanziario intercomunale tra i Comuni di Sperlonga, Monte San Biagio, Campodimele Area I (Affari generali e finanziari) e del Settore Sviluppo Economico Area III; il Consiglio Comunale con atto n. 8 in data 29 Gennaio, esecutiva ai sensi di legge, ha approvato la Nota di Aggiornamento al Dup /; il Consiglio Comunale con atto n. 10 in data 29 Gennaio, esecutiva ai sensi di legge, ha approvato il bilancio di previsione dell esercizio /; Visto il Decreto del MEF del 18 maggio 2017, ovvero il 6^ decreto correttivo della contabilità armonizzata, riguardante la contabilizzazione dei pagamenti non andati a buon fine; Considerato che l art. 7, comma 1, letta b) del D.lgs. n. 118/2011 vieta l imputazione provvisoria alle partite di giro/servizi per conto terzi;
Accertata pertanto la necessità di creare appositi capitoli nella Missione 99 Servizi per Conto Terzi sia in entrata che in uscita al fine dell eventuale regolarizzazione dei pagamenti non andati a buon fine; Ritenuto, altresì, di aggiornare la codifica dei capitoli inerenti lo Split Payment con adeguamento delle previsioni riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto terzi; Richiamato l art. 175 del d.lgs. n. 267/2000 ed in particolare il comma 5-quater, lett. e), il quale attribuisce al responsabile della spesa o, in assenza di disciplina, al responsabile finanziario, la competenza ad apportare le variazioni necessarie per l adeguamento delle previsioni, compresa l istituzione di tipologie e programmi, riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi ; Visto il Regolamento comunale di contabilità, ed in particolare l articolo 66, comma 1, il quale demanda al responsabile del servizio finanziario le variazioni necessarie per l adeguamento delle previsioni, compresa l istituzione di tipologie e programmi, riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi; Accertata la propria competenza a disporre la variazione in oggetto ai sensi dell articolo 66, comma 1, del Regolamento sopra citato; Visto il prospetto riportato in allegato sotto la lettera a), nel quale sono evidenziate le variazioni compensative in oggetto; Visto il D.Lgs. n. 267/2000, modificato ed integrato dal D.Lgs. n. 126/2014; Visto il D.Lgs. n. 165/2001; Visto il D.Lgs. n. 118/2011; Visto lo Statuto comunale; Visto il regolamento comunale sull ordinamento generale degli uffici e dei servizi; Visto il regolamento comunale di contabilità; Visto il regolamento comunale sui controlli interni; Ritenuto di provvedere in merito; DETERMINA 1) di procedere, per le motivazioni esposte in premessa ed ai sensi dell articolo 175, comma 5-quater, lett. e), del d.lgs. n. 267/2000, all adeguamento delle previsioni, in termini di competenza e di cassa, inerenti le partite di giro e le operazioni per conto terzi riportate nel prospetto allegato al presente provvedimento sotto la lettera a) quale parte integrante e sostanziale; 2) di accertare, ai fini del controllo preventivo di regolarità amministrativa-contabile di cui all articolo 147-bis, comma 1, del d.lgs. n. 267/2000, la regolarità tecnica del presente provvedimento in ordine alla regolarità, legittimità e correttezza dell azione amministrativa, il cui parere favorevole è reso unitamente alla sottoscrizione del presente provvedimento da parte del responsabile del servizio;
3) di dare atto, ai sensi e per gli effetti di quanto disposto dall art. 147 bis, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000 e dal relativo regolamento comunale sui controlli interni, che il presente provvedimento, oltre alla variazione di cui al punto 1), non comporta ulteriori riflessi sulla situazione economico-finanziaria o sul patrimonio dell ente; 4) di trasmettere al tesoriere comunale la variazione in oggetto, secondo il prospetto all. b) al presente provvedimento redatto secondo l all. 8/1 al d.lgs. n. 118/2011; 5) di dare atto che il presente provvedimento è rilevante ai fini dell amministrazione trasparente di cui al d.lgs. n. 33/2013; 6) di trasmettere il presente provvedimento: al dirigente/responsabile della spesa; alla Giunta Comunale e al Segretario Comunale con cadenza trimestrale. PARERE DI REGOLARITA TECNICA (Art. 147bis D.Lgs 267/2000) Per la regolarità tecnica si esprime parere favorevole IL RESPONSABILE DELL'AREA F.to Dr.ssa Daniela Ilario PARERE DI REGOLARITA CONTABILE (Art. 147bis D.Lgs 267/2000) Per la regolarità contabile si esprime parere favorevole. IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO F.to Ilario Daniela
REGISTRO ALBO N. _294_ Si attesta che copia della determinazione viene pubblicata all Albo Pretorio di questo Comune per 15 giorni consecutivi a partire dalla data odierna. Sperlonga, 05-03- IL RESPONSABILE DI AREA F.to Ilario Daniela
VARIAZIONE NUMERO 2 DEL 05-03- ( Dettaglio dei capitoli ) Descrizione ADEGUAMENTO DELLA CODIFICA E DELLE PREVISIONI RIGUARDANTI LE PARTITE DI GIRO E LE OPERAZIONI PER CONTO TERZI (ART. 175, COMMA 5-QUATER, LETT. E), D.LGS. N. 267/000) ATTO n. 205 Tipo 3 Provv.Dirig. del 05-03- Tipo Variazione 0 E/U Capitolo Art. Descrizione Cod. Bilancio Anno Inziale Stanziamento ENTRATE USCITE Assestato U 5002 2 VERSAMENTO IVA SPLIT PAYMENT LEGGE STABILITA' 2015 L.190/2014 99.01-7.01.01.99.999-79.591,69 U 5002 3 VERSAMENTO IVA SPLIT PAYMENT LEGGE STABILITA' 2015 L.190/2014 99.01-7.01.01.02.001 273.957,72 273.957,72-200.00 93.549,41 200.00 U 5002 4 SPESE NON ANDATE A BUON FINE 99.01-7.01.99.01.001 200.00 10.00 200.00 10.00 E 6002 2 SPLIT PAYMENT - LEGGE STABILITA' 2015 L.190/2014 9.01.01.99.999-10.00 10.00 79.591,69 E 6002 3 SPLIT PAYMENT - LEGGE STABILITA' 2015 L.190/2014 9.01.01.02.001-200.00 79.591,69 200.00 200.00 200.00 VARIAZIONE 2 del 05-03- Pag.1
VARIAZIONE NUMERO 2 DEL 05-03- ( Dettaglio dei capitoli ) Descrizione ADEGUAMENTO DELLA CODIFICA E DELLE PREVISIONI RIGUARDANTI LE PARTITE DI GIRO E LE OPERAZIONI PER CONTO TERZI (ART. 175, COMMA 5-QUATER, LETT. E), D.LGS. N. 267/000) ATTO n. 205 Tipo 3 Provv.Dirig. del 05-03- Tipo Variazione 0 E/U Capitolo Art. Descrizione Cod. Bilancio Anno Inziale Stanziamento ENTRATE USCITE Assestato E 6002 4 ENTRATE A SEGUITO DI SPESE NON ANDATE A BUON FINE 9.01.99.01.001 10.00 10.00 10.00 10.00 VARIAZIONE 2 del 05-03- Pag.2
VARIAZIONE NUMERO 2 DEL 05-03- ( Dettaglio dei capitoli ) Descrizione ADEGUAMENTO DELLA CODIFICA E DELLE PREVISIONI RIGUARDANTI LE PARTITE DI GIRO E LE OPERAZIONI PER CONTO TERZI (ART. 175, COMMA 5-QUATER, LETT. E), D.LGS. N. 267/000) ATTO n. 205 Tipo 3 Provv.Dirig. del 05-03- Tipo Variazione 0 E/U Capitolo Art. Descrizione Cod. Bilancio Anno Inziale Stanziamento ENTRATE USCITE Assestato Anno ENTRATE USCITE Differenza S A L D I 29.591,69 29.591,69 29.591,69 29.591,69 VARIAZIONE 2 del 05-03- Pag.3
VARIAZIONE NUMERO 2 DEL 05-03- ( Riepilogo dei movimenti compresi nella variazione ) Descrizione ADEGUAMENTO DELLA CODIFICA E DELLE PREVISIONI RIGUARDANTI LE PARTITE DI GIRO E LE OPERAZIONI PER CONTO TERZI (ART. 175, COMMA 5-QUATER, LETT. E), D.LGS. N. 267/000) ATTO n. 205 Tipo 3 Provv.Dirig. del 05-03- Tipo Variazione 0 ENTRATE Anno Stanziamento Maggiori entrate Minori entrate Assestato Fondo iniziale di cassa Avanzo di amministrazione 55.207,80 55.207,80 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Titolo 1 "Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa" Titolo 2 "Trasferimenti correnti" Titolo 3 "Entrate extratributarie" Titolo 4 "Entrate in conto capitale" Titolo 5 "Entrate da riduzione di attività finanziarie" Titolo 6 "Accensione Prestiti" Titolo 7 "Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere" Titolo 9 "Entrate per conto terzi e partite di giro" TOTALE ENTRATE 3.132.183,18 2.978.336,67 2.965.336,67 6.311.739,63 203.216,82 195.216,82 195.216,82 735.518,51 2.688.923,56 2.717.923,56 2.717.523,56 13.954.513,75 136.275,00 110.00 110.00 4.786.180,75 47.275,22 2.000.00 2.000.00 2.000.00 2.000.00 1.214.751,64 9.404.031,10 9.189.701,79 9.176.301,79 29.049.979,50 210.00 210.00 210.00 210.00 3.132.183,18 2.978.336,67 2.965.336,67 6.311.739,63 203.216,82 195.216,82 195.216,82 735.518,51 2.688.923,56 2.717.923,56 2.717.523,56 13.954.513,75 136.275,00 110.00 110.00 4.786.180,75 47.275,22 2.000.00 2.000.00 2.000.00 2.000.00 1.217.816,43 1.244.343,33 9.433.622,79 9.189.701,79 9.176.301,79 29.079.571,19 Pag.1 di 2
USCITE Anno Stanziamento Maggior uscite Minori uscite Assestato Disavanzo di amministrazione Titolo 1 "Spese correnti" Titolo 2 "Spese in conto capitale" Titolo 3 "Spese per incremento attività finanziarie" Titolo 4 "Rimborso Prestiti" Titolo 5 "Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere" Titolo 7 "Uscite per conto terzi e partite di giro" TOTALE USCITE 5.819.304,64 5.617.531,22 5.589.738,28 7.743.218,15 113.275,00 87.00 87.00 5.009.723,23 283.226,72 296.945,83 311.338,77 562.139,72 2.000.00 2.000.00 2.000.00 2.598.838,33 1.262.816,69 9.404.031,10 9.189.701,79 9.176.301,79 17.176.736,12 210.00 210.00 210.00 210.00 5.819.304,64 5.617.531,22 5.589.738,28 7.743.218,15 113.275,00 87.00 87.00 5.009.723,23 283.226,72 296.945,83 311.338,77 562.139,72 2.000.00 2.000.00 2.000.00 2.598.838,33 1.217.816,43 1.292.408,38 9.433.622,79 9.189.701,79 9.176.301,79 17.206.327,81 Pag.2 di 2
Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere data: 05-03- n.protocollo: 2 Rif delibera Provv.Dirig. del 05-03- n. 205 SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi Programma 1 Servizi per conto terzi e Partite di giro Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro residui presunti Totale programma residui presunti TOTALE MISSIONE residui presunti TOTALE VARIAZIONI IN USCITA residui presunti TOTALE GENERALE DELLE USCITE residui presunti Previsioni aggiornate alla precedente delibera VARIAZIONI Previsioni aggiornate alla In aumento In diminuzione delibera in oggetto 69.131,03 69.131,03 29.591,69 1.217.816,43 1.262.816,69 29.591,69 1.292.408,38 69.131,03 69.131,03 29.591,69 1.217.816,43 1.262.816,69 29.591,69 1.292.408,38 69.131,03 69.131,03 29.591,69 1.217.816,43 1.262.816,69 29.591,69 1.292.408,38 7.556.842,20 7.556.842,20 9.404.031,10 29.591,69 9.433.622,79 17.176.736,12 29.591,69 17.206.327,81 7.556.842,20 7.556.842,20 9.404.031,10 29.591,69 9.433.622,79 17.176.736,12 29.591,69 17.206.327,81 Pag.1
ENTRATE TITOLO, TIPOLOGIA DENOMINAZIONE TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100 Entrate per partite di giro residui presunti TOTALE TITOLO residui presunti TOTALE VARIAZIONI IN ENTRATA residui presunti TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE residui presunti Previsioni aggiornate alla precedente delibera VARIAZIONI Previsioni aggiornate alla In aumento In diminuzione delibera in oggetto 3.099,55 3.099,55 1.078.558,74 29.591,69 1.108.150,43 1.081.658,29 29.591,69 1.111.249,98 16.565,98 16.565,98 29.591,69 1.217.816,43 1.214.751,64 29.591,69 1.244.343,33 19.272.933,06 19.272.933,06 9.404.031,10 29.591,69 9.433.622,79 29.049.979,50 29.591,69 29.079.571,19 19.272.933,06 19.272.933,06 9.404.031,10 29.591,69 9.433.622,79 29.049.979,50 29.591,69 29.079.571,19 Pag.2