Via Luigi Rizzo, 26 - Tei.: 0942/5780513 - Fax: 0942/51740 - Cod. Fise. 96005650631 E-mail: meic83300tx5jistruzione.it - meic8330pb@pec.jstruzbne.it - Cod. M.P.I. - MEIC83300B PARERE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI SUL CONSUNTIVO 2015 VERBALE N 02 del 30/06/2016 L'anno 2016 il giorno trenta del mese di giugno alle ore 09,30 e seguenti, presso la sede dell'istituto Comprensivo di Giardini Naxos, in Via Luigi Rizzo n. 26, si è riunito il Collegio dei Revisori dei Conti. Il Collegio è composto da: Nome Gabriele Giovanni Maria Concetta Coanome PAGANO PASTO CUTRUFELLO Carica Presidente Componente Componente Rappresentanza Ass. Reg. P.l. MltJR Ente Locale Assenza/Presenza Presente Presente Presente Si procede all'esame del conto consuntivo 2015, proposto dal DSGA ed elaborato dallo stesso in data 19/04/2016 approvato ai sensi: 1. dell'ari. 58, comma 4, del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.A. n. 895/U.O. IX del 31/12/2001; 2. della Circolare n. 19 del 08/10/2015 dell'assessorato Regionale dell'istruzione e della Formazione Professionale - Servizio Scuola dell'infanzia ed Istruzione di ogni ordine e grado statale. Il Collegio si è riunito in data odierna poiché, con verbale n. 5/2016 del 06.06.2016, si è conclusa la verifica da parte del Commissario ad Acta dott. Giuseppe Ferrara, nominato dall'u.s.r. Sicilia, per l'approvazione del Programma annuale 2016, nonché, per una rivisitazione di tutti residui attivi e passivi. Il conto consuntivo, composto dal conto finanziario (Mod. H) e dal conto del patrimonio (Mod. K) è corredato dai seguenti allegati: la situazione amministrativa definitiva con indicazione del conto di cassa, dell'avanzo di amministrazione per la gestione di competenza (Mod.J); il rendiconto dei singoli progetti (Mod. I); elenco dei residui attivi e passivi (Mod. L); il prospetto delle spese per il personale e per i contratti d'opera (Mod. M); il riepilogo per tipologia di entrata e di spesa (Mod. N). Il Collegio effettua i seguenti controlli a campione: approvazione del p.a. e delle variazioni da parte del consiglio d'istituto; approvazione del conto consuntivo dell'anno finanziario precedente da parte del consiglio d'istituto; presenza di tutti i modelli; versamento saldo non utilizzato del fondo minute spese; presenza della relazione sulla gestione predisposta dal dirigente scolastico; regolarità della gestione finanziaria e coerenza nell'impiego delle risorse rispetto alla programmazione (art.58, co.3 e4); rispetto vincolo destinazione finanziamenti; corretta indicazione dati della programmazione definitiva; corrispondenza dei dati riportati con i libri e le scritture contabili; coerenza nella compilazione del modello H; rispetto delle procedure regolamentari per apportare le variazioni ai beni iscritti in inventario; concordanza tra valori indicati e risultanze contabili da libro inventario e dagli altri registri; coerenza tra i valori iscritti tra i crediti e i debiti rispetto all'ammontare dei residui attivi e passivi;» concordanza dell'ammontare delle disponibilità liquide indicato con le comunicazioni del tesoriere al 31/08/2012; corretta indicazione saldi iniziali; coerenza nella compilazione del modello K; concordanza dell'ammontare del fondo cassa risultante dal giornale di cassa al 31/08/2012 con il saldo di cui all'estratto conto del tesoriere; coerenza nella compilazione del modello J; concordanza tra valori indicati e risultanze contabili; riaccertamento dei residui; Pagina 1 di 6
Via Luigi Rizzo, 26 - Tei.: 0942/5780513 - Fax: 0942/51740 - Cod. Fise. 96005650831 E-mail: metc83300b@istruzione.it - meìc83300b<a>pec.istruzione.(t - Cod. M.P.I. - MEIC83300B coerenza nella compilazione del modello L. Controlli aggiuntivi di carattere generale. Il Collegio, inoltre, in ossequio a quanto richiesto dal competente Assessorato Regionale, effettua il controllo della gestione dei residui attivi e passivi e il controllo della gestione del fondo per le minute spese. In esito a tali controlli non risultano anomalie da segnalare. Analisi del Conto Finanziario (Mod. H) Confronto tra programmazione definitiva 2015 e somme accertate/impegnate In base alle scritture registrate nei libri contabili ed alla documentazione messa a disposizione, delle informazioni contenute nella relazione predisposta dal Dirigente scolastico in merito all'andamento della gestione dell'istituzione scolastica, il Collegio ha proceduto all'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa; da atto che il conto consuntivo al 31/12/2015 presenta le seguenti risultanze. Entrate 1 ÌAvanzo di amministrazione 2 Finanziamenti dallo Stato 3 -Finanziamenti dalla Regione 4 JFinanziamenti da Enti Locali 5 jcontributi da Privati e IProventi da gestioni economiche 7 ialtre entrate fi Mutui Programmazione 332.683,74 227.650,94 11.192,67 33.002,80 11,61 Somme 227.650,94 6.600,80 32.102,80 11,61 Differenza 332.683,74! 4.591,87 90 % 100% 59% 97% 100% Totale entrate Disavanzo di competenza Totale a pareggio 604.541,76 266.366,15 121.747,06 388.113,21 338.175,61 44% Spese A P Attività di funzionamento Progetti G R 2 Totale spese Gestioni economiche Fondo di riserva Disponibilità da programmare Avanzo di competenza Totale a pareggio Programmazione 126.145,83 354.359,39 242,96 480.748,18 Somme 59.054,28 329.058,93 388.113,21 388.113,21 Differenza 67.091,55 25.300,46 242,96 92.634,97 % 47% 93% 19% Le somme impegnate risultano pari al 64,37 % di quelle programmate. Pagina 2 di 6
Via Luigi Rizzo, 26 - Tei.: 0942/5780513 - Fax: 0942/51740 - Cod. Fise. 96005650631 E-mail: meic83300b@istruzione.it - meic83300b@pcc.istruzione.it - Cod. M.P.I. - MEIC83300B Situazione Amministrativa (Mod. J) Avanzo complessivo a fine esercizio II risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio Riscossioni Pagamenti Fondo di cassa alla fine dell'esercizio Residui passivi risultanti al 31.12.2015 Residui attivi risultanti ai 31, 12.2015 Differenza Avanzo di amministrazione a fine esercizio Conto Residui anni precedenti 106.088,25 34.162,41 17.589,21 Competenza esercizio 201 5 266.366,15 370.524,00 2,109,24 Totale 145.309,62 372.454,40 404.686,41 113.077,61 19.698,45-19.698,45 93.379,16 I dati su esposti trovano corrispondenza nelle scritture contabili dell'istituto. (I Collegio fa presente che l'avanzo di amministrazione di Euro 93.379,16 deve essere utilizzato tenendo conto dei finanziamenti con vincolo di destinazione e di quelli senza vincolo che costituiscono l'avanzo stesso. Rispetto all'esercizio precedente (avanzo di. 331.087,83) si rileva un decremento dello stesso pari al 72%. II Fondo cassa alla fine dell'esercizio (31/12/2015) risulta essere:di Risultante alla Banca 139.789,32 Risultante all'istituto Scolastico 113.077.61 DIFFERENZA 26.711,71 La differenza di 26.711,71 corrisponde ai seguenti n. 7 accreditamenti pervenuti nel periodo dicembre 2015 (dopo la chiusura comunicata dall'istituto Cassiere e con l'impossibilità ad effettuare operazioni contabili): a) Contributo Statale per spese funzionamento amm.vo e did.co - 732,25 b) Assegnazione ministeriale per "Scuole Belle" 2015-8.27 e) Contributo Statale per spese funzionamento amm.vo e did.co - 58,76 d) Contributo Comune Giardini per Progetto "Cultura Popolare" - 1.00 e) Assegnazione ministeriale per "Scuole Belle" 2015-16.151,00 f) Contributo Statale per spese alunni H - 275,75 g) Contributo Statale per spese alunni H - 223.95 DIFFERENZA - 26.711.71 Pagina 3 di 6
Via Luigi Rizzo, 26 - Tei.: 0942/5780513 - Fax: 0942/51740 - Cod. Fise. 96005650831 E-mail: meic83300faajistruzione.it - mejc63300txa>pec. istruzione, it - Cod. M.P.f. - MEIC83300B Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è fa seguente: RESIDUI ATTIVI Fino all'esercizio finanziario 2015 TOTALE RESIDUI PASSIVI Fino all'esercizio finanziario 2014 Dell'esercizio finanziario 2015 TOTALE 0.00 2.109,24 17.589.21 19.698,45 Si fa presente che nel corso dell'esercizio sono stati radiati totalmente i residui attivi (per un importo totale di 123.793,58) e una parte di residui passivi (per un totale di 6.236,06) riferite ad attività a suo tempo programmate ma non effettuate e a differenze minime tra ordinazioni e forniture ricevute. Spese per Progetti e Attività (Mod. N) Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un'analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. 1 2 3 4 5 6 7 e 9 10 Totale spese Personale Beni di Consumo Prestazione di servizi da terzi Altre spese Tributi Beni d'investimento Oneri finanziari Rimborsi e poste correttive Fondo di riserva Spese programmate 92.049,42 367.359,39 19.50 242,96 479.151,77 Pagina 4 di 6
Via Luigi Rizzo, 26 - Tei.: 0942/5760513 - Fax: 0942/51740 - Cod. Fise. 96005650831 E-mail: meic83300b@ìgtruzione.it-meic83300bfljpec.istruzione.it - Cod. M.P.I. - MEIC83300B II Collegio con riferimento al progetto P05 Formazione e Aggiornamento Personale" rileva una carenza sotto il profilo procedurale e documentale con particolare riferimento al reclutamento degli esperti. Con riferimento al progetto P11 " Terziarizzazione servizi ausiliari - LSU " il collegio rileva il mancato accertamento delle somme riscosse. Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K), concernente il Conto del Patrimonio, risulta una consistenza patrimoniale pari a 489.406,40. I valori esposti dall'istituzione Scolastica sono i seguenti: Attivo Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (A) Rimanenze Crediti (Residui attivi) Attività finanziarie non immobilizzate Disponibilità liquide Totale disponibilità (B) Deficit patrimoniale ( C) Totale dell'attivo Passivo Debiti a lungo termine v/so banche Residui passivi verso lo Stato Residui passivi verso altri Totale debiti (A) Consistenza patrimoniale Totale del passivo Situazione al 01/01/2015 229.881,83 145.309,62 375.191,45 771.218,69 42.507,71 728.710,98 771.218,69 Variazioni -229.881,83-32.232,01-262.113,84-262.113,84-22.809,26-22.809,26-239.304,58-262.113,84 Situazione al 31/12/2016 113.077,61 113.077,61 509.104,86 - k 1 9.698,45 489.406,40 509.104,85 Le immobilizzazioni materiali pari a Euro trovano corrispondenza con quanto riportato nell'inventario. L'inventario è tenuto manualmente con appositi registri compilati dal DSGA. Le disponibilità liquide, ammontanti a Euro 113.077,61 al 31/12/2015 sui depositi bancari corrispondono con quanto riportato negli E/C alla stessa data, con le specifiche sopra citate. I debiti a breve termine pari a Euro 19.698,45 coincidono con i residui passivi iscritti nel conto finanziario. Pagina 5 di 6
Via Luigi Rizzo, 26 - Tei,: 0942/5780513 - Fax: 0942/51740 - Cod. Fise. 96005650831 E-mail: melc83300b@istruzione.it - meta83300bffljpec.istruzione.it - Cod. M.P.I. - MEIC83300B Conclusioni li Collegio dei revisori dei conti, sulla base degli elementi tratti dagli atti esaminati e dalle verifiche periodiche effettuate nel corso dell'esercizio sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale, esprime parere favorevole all'approvazione del conto consuntivo dell'esercizio 2015. Il presente verbale viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro. IL VISORI DEI CONTI (Presidente) (Componente) (Componente) Pagina 6 di 6