Città di Bassano del Grappa Area 1^ - Risorse, Sviluppo Servizio Informativo Comunale Ufficio Statistica e Controllo di Gestione CONTROLLO DI GESTIONE Referto finale di gestione Anno 2013 L Ufficio Statistica del Comune di Bassano del Grappa fa parte del
Elaborato da: Responsabile Ufficio Statistica e Controllo di Gestione dott.ssa Annachiara Zuccollo Responsabile Servizio Informativo Comunale dott. Marco Diprima Supervisione: Dirigente Area 1^ - Ragioniere Capo dott. Francesco Benacchio Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 2
CONTENUTO PREMESSA... 4 CENTRI DI COSTO... 7 ANALISI DELL ENTRATA E DELLA SPESA... 12 Entrata... 12 Spesa... 13 Spesa del personale... 14 DATI SINTETICI PER CENTRO DI RESPONSABILITÀ... 15 Entrata... 16 Spesa... 26 Spesa del personale... 35 DATI SINTETICI PER CENTRO DI COSTO... 41 DATI ANALITICI - ENTRATA... 48 DATI ANALITICI - SPESA... 62 INDICATORI... 90 MONITORAGGIO OBIETTIVI... 100 Monitoraggio finale obiettivi dei Dirigenti... 101 Monitoraggio finale obiettivi delle Posizioni Organizzative e Alte Professionalità... 104 Monitoraggio intermedio obiettivi PEG... 115 Monitoraggio finale obiettivi PEG... 128 Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 3
PREMESSA Il nuovo Regolamento comunale sui controlli interni, Regolamento sull esercizio degli obblighi di trasparenza e sul sistema dei controlli interni, ai sensi del Decreto Legislativo 18 agosto 2000 n. 267, del Comune di Bassano del Grappa, approvato con deliberazione consiliare n. 4 del 31 gennaio 2013, al Capo IV disciplina le modalità di svolgimento del controllo di gestione. Con questo referto finale si chiude lo studio relativo al controllo di gestione per l esercizio finanziario 2013. Esso consiste in un analisi dei dati del Rendiconto dal punto di vista dei Centri di Responsabilità e dei relativi centri di Costo/Ricavo, nell ottica del Piano Esecutivo di Gestione (PEG). L analisi riguarda sia la parte corrente che quella in conto capitale sia dell Entrata che della Spesa in conformità ai contenuti del PEG per l anno 2013. I dati utilizzati sono prevalentemente di tipo finanziario e riguardano, quindi, le entrate e le spese. Centri di Costo La sezione relativa ai Centri di Costo riporta la tabella che contiene il Piano dei centri di costo approvato contestualmente al PEG e la tabella relativa alle variazioni intervenute nel corso degli anni, necessaria per comprendere meglio i confronti temporali. Analisi dell entrata e della spesa Una breve relazione riassume i punti salienti evidenziati dai dati anche con l ausilio di grafici e tabelle di sintesi, distinguendo la parte relativa all entrata (sia in conto corrente che in conto capitale), quella relativa alla spesa (sia in conto corrente che in conto capitale), nonché la parte relativa alla spesa per il personale, anche rapportata al numero di dipendenti dei vari anni. L obiettivo è quello di verificare l andamento finanziario dell Ente analizzando i dati di chiusura esercizio, quelli cioè del Rendiconto 2013. L analisi è arricchita anche da confronti fatti rispetto agli esercizi precedenti. Nei diversi report che seguono vengono riportate le previsioni iniziali, le variazioni, le previsioni definitive, l accertato, il riscosso, la percentuale dell accertato sul definitivo e la Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 4
percentuale del riscosso sull accertato, per quanto riguarda le entrate; gli stanziamenti iniziali, le variazioni, gli stanziamenti definitivi, l impegnato, il pagato, la percentuale dell impegnato sullo stanziamento definitivo e la percentuale del pagato sull impegnato, per ciò che riguarda le spese. Si ricorda, infine, quanto segue: Entrate correnti: Titolo I + Titolo II + Titolo III del Bilancio Entrate in conto capitale: Titolo IV + Titolo V del Bilancio Spese correnti: Titolo I del Bilancio Spese in conto capitale: Titolo II del Bilancio Spese del personale: Capitoli di spesa corrente del Bilancio relativi al personale - Intervento 01 e IRAP Indicatori Integrano e ampliano l analisi, oltre ai dati finanziari, alcuni indicatori di attività e di efficienza. In generale, gli indicatori sono quantificazioni, misure o rapporti tra misure in grado di rappresentare in modo valido, pertinente ed affidabile un certo fenomeno di interesse. Gli indicatori di attività inseriti in questo report rappresentano solo parzialmente l'attività dei servizi comunali, e vengono esposti per dare l'idea, anche confrontati nel tempo, della dimensione e del carico di lavoro, seppur parziale, di tali servizi. I dati sull attività dei servizi sono stati desunti dagli atti amministrativi (quali la Relazione al Bilancio, la Relazione al Rendiconto, la Relazione al Conto Annuale, il PEG) ovvero forniti dai responsabili dei servizi stessi. Gli indicatori di efficienza sono finalizzati a misurare la capacità dell ente di utilizzare al meglio le risorse disponibili. Vengono quindi raffrontati i risultati ottenuti con le risorse impegnate, mettendo in rapporto le risorse impiegate (input) con i prodotti ottenuti (output), al fine di valutare la quantità di risorse impegnate per raggiungere gli obiettivi. Gli indicatori di efficienza riportati nel presente referto sono calcolati come rapporto tra la spesa corrente (previsione definitiva) e uno degli indicatori di attività relativi a ogni centro di costo. Essi danno solo un'idea dell'andamento, valutato nel tempo, dell'attività dei servizi e non hanno la pretesa di essere esaustivi. L efficacia dell azione amministrativa, ovvero il grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati o anche la capacità di soddisfare i bisogni della collettività, viene misurata attraverso specifiche rilevazioni di customer satisfaction (soddisfazione degli utenti) sui singoli servizi comunali e viene presentata in rapporti a se stanti sulla qualità percepita. Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 5
Monitoraggio obiettivi Nell ottica della misurazione e valutazione della performance organizzativa, introdotta dal decreto legge 27 ottobre 2009, n. 150, la Relazione sulla Performance evidenzia a consuntivo, con riferimento all anno precedente, i risultati organizzativi e individuali raggiunti rispetto ai singoli obiettivi programmati ed alle risorse, con rilevazione degli eventuali scostamenti. Secondo quanto previsto dal citato Regolamento comunale sui controlli interni, con il referto finale di gestione e la relazione di performance sono rilevati i risultati conseguiti dall amministrazione nel suo complesso e delle singole strutture organizzative. Pertanto, nel presente Referto finale del controllo di gestione si effettua un monitoraggio a consuntivo degli obiettivi prefissati per l anno 2013. Vengono distinte le tre tipologie di obiettivi: quelli assegnati ai Dirigenti delle Aree, quelli affidati ai dipendenti titolari di Posizione Organizzativa o Alta Professionalità e, infine, quelli assegnati con il PEG a tutta la struttura comunale. Per ciascun obiettivo si va a vedere se è stato raggiunto, se è ancora in corso di svolgimento ovvero se non è stato raggiunto, specificando, in tal caso, le cause del mancato raggiungimento. Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 6
CENTRI DI COSTO Il Piano dei centri di costo viene approvato contestualmente al PEG. Ciascun centro di costo fa capo a un determinato Centro di Responsabilità che corrisponde a una determinata Area e fa capo a un Dirigente. Per una migliore lettura dei dati, ogni Area è caratterizzata da un colore che verrà ripreso nel seguito, per richiamare visivamente il Centro di Responsabilità. Si fa presente che nel corso degli anni si sono susseguite alcune riorganizzazioni delle Aree e dei relativi Centri di Responsabilità, che hanno comportato smembramenti ed accorpamenti di parte delle vecchie Aree. Ciò comporta una non completa ed esatta comparabilità dei dati nel tempo, per cui i confronti temporali devono essere interpretati solo indicativamente. In particolare, l Area Urbanistica nel 2011 ha assorbito tre nuovi centri di costo, espandendosi notevolmente. Per quanto riguarda il centro di costo "Informacittà, politiche giovanili, URP", istituito nel 2010, la spesa del personale è stata erroneamente inserita in parte nel centro di costo "Servizi Sociali" e in parte nei Servizi di Staff. Si riporta nel seguito il Piano dei centri di costo approvato contestualmente al PEG 2013. Nella successiva tabella si riportano tutte le variazioni che sono state effettuate dal 2004 al 2013, ai Centri di Responsabilità e ai relativi Centri di Costo. Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 7
Città di Bassano del Grappa piano dei centri di costo PEG 2013 SERVIZI DI STAFF 10 Affari generali 20 Amministrazione del personale 320 Quartieri 330 Gabinetto del Sindaco 340 Servizi generali - Servizi di Staff 370 Turismo e Spettacolo COMANDO POLIZIA LOCALE 310 Polizia Locale AREA 1 RISORSE E SVILUPPO 100 Centro elaborazione dati S.I.C. 110 Gestione tributi comunali 130 Servizio economico finanziario 140 Provveditorato 150 Protocollo Archivio e Spese Postali
AREA 2 - SERVIZI ALLA PERSONA, OPERAESTATE E SPETTACOLO 30 Asili nido 50 Attività sportive ed Impianti 70 Pubblica istruzione 80 Servizi Sociali 90 Politiche giovanili, Informacittà 120 Servizi Demografici 350 Opera estate festival 360 Servizi di logistica AREA 3 CULTURA E MUSEO 270 Biblioteca e Archivio 280 Servizio Cultura 290 Museo civico
160 AREA 4 - LAVORI PUBBLICI, VIABILITA' E PROTEZIONE CIVILE Patrimonio 180 Uffici Giudiziari 190 Cimiteri 200 Fabbricati comunali e impianti 210 Verde pubblico 220 Programmazione opere pubbliche, progettazione e direzione lavori 230 Viabilità, parcheggi e illuminazione pubblica 250 Trasporto pubblico 260 Servizi Generali Area Lavori Pubblici 300 Servizio Idrico - Gestione residuale 160 180 350 360 AREA 5 - URBANISTICA, AMBIENTE, COMMERCIO, SOSTENIBILITA', MOBILITA' 40 Sportello unico attivita' produttive edilizia produttiva 60 Mercato ortofrutticolo 240 Ambiente sostenibilita' 390 Urbanistica paesaggio mobilita'
Variazioni ai Centri di Responsabilità (CdR) e ai Centri di Costo (CC) negli anni CdR CC Centro di costo 2004-2005 2006 2007-2009 2010 2011 2012 2013 10 100 Centro elaborazione dati SIC AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 1 10 110 Gestione tributi comunali AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 1 10 130 Servizio economico finanziario AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 1 10 140 Provveditorato AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 1 10 150 Protocollo Archivio e Spese postali -- -- AREA 2 AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 1 20 30 Asili nido AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 2 20 50 Attività sportive e impianti AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 2 20 70 Pubblica istruzione AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 2 20 80 Servizi sociali AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 2 20 90 Politiche giovanili, Informacittà -- -- -- AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 2 20 120 Servizi demografici AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 2 20 350 Opera estate festival U.P. TOSCA U.P. TOSCA U.P. TOSCA 20 360 Servizi di logistica U.P. TOSCA U.P. TOSCA U.P. TOSCA U.P. PATRIMONIO U.P. PATRIMONIO U.P. PATRIMONIO U.P. PATRIMONIO AREA 2 AREA 2 AREA 2 AREA 2 60 270 Biblioteca e Archivio AREA 6 AREA 6 AREA 6 AREA 6 AREA 6 AREA 3 AREA 3 60 280 Servizio Cultura U.P. TOSCA U.P. TOSCA U.P. TOSCA AREA 6 AREA 6 AREA 3 AREA 3 60 290 Museo civico AREA 6 AREA 6 AREA 6 AREA 6 AREA 6 AREA 3 AREA 3 -- 170 Grandi opere AREA 3 AREA 3 AREA 4 -- -- -- -- 40 160 Patrimonio AREA 3 AREA 3 AREA 2 U.P. PATRIMONIO 40 180 Uffici Giudiziari AREA 3 AREA 3 AREA 4 AREA 4 U.P. PATRIMONIO U.P. PATRIMONIO AREA 2 AREA 4 AREA 2 AREA 4 40 190 Cimiteri AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 40 200 Fabbricati comunali e impianti AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 40 210 Verde pubblico -- -- -- -- AREA 4 AREA 4 AREA 4 40 Programm. opere pubbliche, 220 progett. e direz. lavori 40 Viabilità, parcheggi e 230 illuminazione pubblica AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 40 250 Trasporto pubblico AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 40 Servizi generali Area Lavori 260 Pubblici 40 Servizio idrico - Gestione 300 residuale 50 40 Sportello unico att. produtt. - edilizia produttiva AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 -- -- -- -- AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 2 AREA 5 AREA 5 AREA 5 50 60 Mercato ortofrutticolo AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 2 AREA 5 AREA 5 AREA 5 50 240 Ambiente - sostenibilità AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 4 AREA 5 AREA 5 AREA 5 50 390 Urbanistica - paesaggio - mobilità AREA 5 AREA 5 AREA 5 AREA 5 AREA 5 AREA 5 AREA 5 90 10 Affari generali AREA 1 AREA 1 AREA 1 STAFF STAFF STAFF STAFF 90 20 Amministrazione del personale AREA 1 AREA 1 AREA 1 AREA 1 STAFF STAFF STAFF 90 320 Quartieri STAFF STAFF STAFF STAFF STAFF STAFF STAFF 90 330 Gabinetto del Sindaco STAFF STAFF STAFF STAFF STAFF STAFF STAFF 90 340 Servizi generali - Servizi di Staff STAFF STAFF STAFF STAFF STAFF STAFF STAFF 90 370 Turismo e Spettacolo U.P. TOSCA U.P. TOSCA U.P. TOSCA STAFF STAFF STAFF STAFF 90 310 Polizia Locale STAFF STAFF STAFF STAFF AREA 1 AREA 1 COMANDO P.L. Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 11
ANALISI DELL ENTRATA E DELLA SPESA Entrata Si riassumono di seguito alcuni dati relativi alle entrate: Entrata corrente la previsione d entrata corrente definitiva ammonta a 48.272.689,36; in corso d anno sono state fatte variazioni di entrata corrente per 7.956.399,36 che corrispondono a un incremento del 19,7% rispetto alla previsione iniziale; risulta accertato un importo di 41.176.218,00, pari all 85,3% della previsione definitiva; risulta riscosso un importo di 35.175.485,82, pari all 85,4% dell accertato; lo scostamento delle entrate correnti tra accertato e previsione definitiva è negativo: le minori entrate sono pari a -7.096.471,36 euro. Entrata in conto capitale la previsione d entrata in conto capitale definitiva ammonta a 8.749.600,00; in corso d anno sono state fatte variazioni di entrata in conto capitale per 1.978.600,00 che corrispondono a un incremento pari al 29,2% della previsione iniziale; risulta accertato un importo di 4.768.065,93, pari al 54,5% della previsione definitiva; risulta riscosso un importo di 3.519.624,69, corrispondente al 73,8% dell accertato; infine, lo scostamento tra entrate in conto capitale accertate e la previsione definitiva è negativo e le minori entrate sono pari a -3.981.534,07 euro. Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 12
Spesa Si possono sottolineare le seguenti caratteristiche: Spesa corrente lo stanziamento definitivo della spesa corrente ammonta a 43.811.389,36; in corso d anno sono state fatte variazioni di bilancio che hanno interessato la spesa corrente per 7.956.399,36, che corrispondono a un incremento del 22,2% dello stanziamento iniziale; risulta impegnato un importo di 35.166.513,61 pari al 80,3% dello stanziamento definitivo; risulta pagato un importo di 28.319.186,39 pari al 80,5% dell impegnato; sono state fatte economie, ossia spese previste in sede di bilancio ma non impegnate in corso d anno, nella parte corrente per un importo pari a 8.644.875,75. Spesa in conto capitale lo stanziamento definitivo della spesa in conto capitale ammonta a 9.486.704,00; in corso d anno sono state fatte variazioni di bilancio che hanno interessato la spesa in conto capitale per 2.194.004,00, corrispondenti a un incremento del 30,1% rispetto allo stanziamento iniziale; risulta impegnato un importo di 4.849.231,91 pari al 51,1% dello stanziamento definitivo; risulta pagato un importo di 150.693,43 pari al 3,1% dell impegnato; sono state fatte economie nella spesa in conto capitale per un importo pari a 4.637.472,09. Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 13
Spesa del personale La spesa del personale è ottenuta, in questo referto, con tutti gli importi che rientrano nell intervento 01 sommati agli importi relativi all IRAP. Lo stanziamento definitivo per il 2013 ammonta a 10.802.422,00, in calo rispetto all anno precedente, con un scostamento pari a -3,4%. La spesa sostenuta dal Comune di Bassano del Grappa per il personale è riportata distintamente per Centri di Responsabilità e viene messa in relazione alla spesa corrente, di cui rappresenta il 24,7% nell esercizio 2013. Successivamente, il referto permette di comparare la spesa complessiva del personale con gli esercizi precedenti, a partire dal 2004, sia come stanziamento definitivo, sia come somme impegnate, sia come importi pagati. Viene effettuato anche il confronto temporale per Centri di Responsabilità. Tuttavia, si fa presente che la ripartizione della spesa del personale per Centri di Responsabilità è difficilmente comparabile tra gli esercizi finanziari, a causa delle diverse riorganizzazioni delle Aree e intervenute nel corso degli anni, di cui si è già detto in precedenza. La spesa media per dipendente nel 2013 è pari a 36.994,60. Volendo comparare la spesa media per un dipendente negli ultimi anni, tenendo anche conto degli effetti dell inflazione, si è applicata la rivalutazione delle spese al 2013 con gli indici ISTAT dei prezzi al consumo per famiglie di operai e impiegati: in tal modo si nota il notevole calo dal 2007 a oggi. Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 14
DATI SINTETICI PER CENTRO DI RESPONSABILITÀ Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 15
Entrata Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 16
Entrate correnti - Anno 2013 10 2030 40 50 60 70 80 90 0 100 Accertato su previsione definitiva 10 0 2030 40 50 60 70 80 Riscosso su previsione definitiva 90 100 10 0 2030 40 50 60 70 80 Riscosso su accertato 90 100 Entrate in conto capitale - Anno 2013 10 2030 40 50 60 70 80 90 0 100 Accertato su previsione definitiva 10 0 2030 40 50 60 70 80 Riscosso su previsione definitiva 90 100 10 0 2030 40 50 60 70 80 Riscosso su accertato 90 100 Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 17
ENTRATE PER CENTRO DI RESPONSABILITA' - Esercizio finanziario 2013 ENTRATE CORRENTI Centro di Responsabilià Prev. Iniziale Variazioni Prev. Definitiva Accertato Riscosso Acc/Def Risc/Acc Scostamento Variazione (%) (%) Acc-Def % 10 AREA 1 30.779.800,00 6.497.255,83 37.277.055,83 31.149.745,89 27.524.466,04 83,56 88,36-6.127.309,94-16,44% 20 AREA 2 3.594.690,00 725.536,32 4.320.226,32 3.597.925,67 2.540.409,30 83,28 70,61-722.300,65-16,72% 30 AREA 3 203.000,00 39.378,32 242.378,32 257.195,47 98.396,56 106,11 38,26 14.817,15 6,11% 40 AREA 4 3.582.100,00 216.389,69 3.798.489,69 3.691.591,78 2.909.533,78 97,19 78,82-106.897,91-2,81% 50 AREA 5 437.500,00 364.161,20 801.661,20 859.138,42 646.910,64 107,17 75,30 57.477,22 7,17% 90 SERVIZI DI STAFF 460.200,00 113.678,00 573.878,00 600.261,14 565.318,88 104,60 94,18 26.383,14 4,60% COMANDO PL 1.259.000,00 0,00 1.259.000,00 1.020.359,63 890.450,62 81,05 87,27-238.640,37-18,95% Totale Entrate Correnti 40.316.290,00 7.956.399,36 48.272.689,36 41.176.218,00 35.175.485,82 85,30 85,43-7.096.471,36-14,70% Totale variazioni sul totale delle previsioni iniziali: 19,73% ENTRATE IN CONTO CAPITALE Centro di Responsabilià Prev. Iniziale Variazioni Prev. Definitiva Accertato Riscosso Acc/Def Risc/Acc Scostamento Variazione (%) (%) Acc-Def % 10 AREA 1 0,00 300.000,00 300.000,00 294.766,24 0,00 98,26 0,00-5.233,76-1,74% 20 AREA 2 0,00 273.600,00 273.600,00 42.290,13 42.290,13 15,46 100,00-231.309,87-84,54% 30 AREA 3 0,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 100,00 100,00 0,00 0,00% 40 AREA 4 4.721.000,00 200.000,00 4.921.000,00 1.036.531,76 82.856,76 21,06 7,99-3.884.468,24-78,94% 50 AREA 5 2.050.000,00 1.180.000,00 3.230.000,00 3.369.477,80 3.369.477,80 104,32 100,00 139.477,80 4,32% 90 SERVIZI DI STAFF 0,00 n.c. n.c. 0,00 n.c. COMANDO PL 0,00 n.c. n.c. 0,00 n.c. Totale entrate in conto capitale 6.771.000,00 1.978.600,00 8.749.600,00 4.768.065,93 3.519.624,69 54,49 73,82-3.981.534,07-45,51% Totale variazioni sul totale delle previsioni iniziali: 29,22% ENTRATE COMPLESSIVE Centro di Responsabilià Prev. Iniziale Variazioni Prev. Definitiva Accertato Riscosso Acc/Def (%) Risc/Acc (%) Scostamento Acc-Def Variazione % 10 AREA 1 30.779.800,00 6.797.255,83 37.577.055,83 31.444.512,13 27.524.466,04 83,68 87,53-6.132.543,70-16,32% 20 AREA 2 3.594.690,00 999.136,32 4.593.826,32 3.640.215,80 2.582.699,43 79,24 70,95-953.610,52-20,76% 30 AREA 3 203.000,00 64.378,32 267.378,32 282.195,47 123.396,56 105,54 43,73 14.817,15 5,54% 40 AREA 4 8.303.100,00 416.389,69 8.719.489,69 4.728.123,54 2.992.390,54 54,22 63,29-3.991.366,15-45,78% 50 AREA 5 2.487.500,00 1.544.161,20 4.031.661,20 4.228.616,22 4.016.388,44 104,89 94,98 196.955,02 4,89% 90 SERVIZI DI STAFF 460.200,00 113.678,00 573.878,00 600.261,14 565.318,88 104,60 94,18 26.383,14 4,60% COMANDO PL 1.259.000,00 0,00 1.259.000,00 1.020.359,63 890.450,62 81,05 87,27-238.640,37-18,95% Totale entrate 47.087.290,00 9.934.999,36 57.022.289,36 45.944.283,93 38.695.110,51 80,57 84,22-11.078.005,43-19,43% Totale variazioni sul totale delle previsioni iniziali: 21,10%
ENTRATE CORRENTI PER CENTRO DI RESPONSABILITA' Previsioni Definitive - Anno 2013 AREA 4 7,9% AREA 5 1,7% SERVIZI DI STAFF 1,2% COMANDO PL 2,6% AREA 3 0,5% AREA 2 8,9% AREA 1 77,2%
ENTRATE IN CONTO CAPITALE PER CENTRO DI RESPONSABILITA' Previsioni Definitive - Anno 2013 AREA 1 3% AREA 2 3% AREA 3 0% AREA 5 37% AREA 4 57%
Entrate complessive per Centro di Responsabilità - Anno 2013 Previsione definitiva Totale AREA 5 7,1% Totale SERVIZI DI STAFF 1,0% Totale COMANDO PL 2,2% Totale AREA 4 15,3% Totale AREA 3 0,5% Totale AREA 2 8,1% Totale AREA 1 65,9%
VARIAZIONI DELL'ENTRATA PER CENTRO DI RESPONSABILITA' - Esercizio finanziario 2012 CENTRO DI RESPONSABILITA' ENTRATE CORRENTI ENTRATE IN CONTO CAPITALE TOTALE ENTRATE INIZIALE VARIAZIONI DEFINITIVO INIZIALE VARIAZIONI DEFINITIVO INIZIALE VARIAZIONI DEFINITIVO 10 AREA 1 30.779.800,00 6.497.255,83 37.277.055,83 0,00 300.000,00 300.000,00 30.779.800,00 6.797.255,83 37.577.055,83 20 AREA 2 3.594.690,00 725.536,32 4.320.226,32 0,00 273.600,00 273.600,00 3.594.690,00 999.136,32 4.593.826,32 30 AREA 3 203.000,00 39.378,32 242.378,32 0,00 25.000,00 25.000,00 203.000,00 64.378,32 267.378,32 40 AREA 4 3.582.100,00 216.389,69 3.798.489,69 4.721.000,00 200.000,00 4.921.000,00 8.303.100,00 416.389,69 8.719.489,69 50 AREA 5 437.500,00 364.161,20 801.661,20 2.050.000,00 1.180.000,00 3.230.000,00 2.487.500,00 1.544.161,20 4.031.661,20 90 SERVIZI DI STAFF 460.200,00 113.678,00 573.878,00 0,00 0,00 0,00 460.200,00 113.678,00 573.878,00 COMANDO PL 1.259.000,00 0,00 1.259.00 1.259.000,00 0,00 1.259.000,00 TOTALE 40.316.290,00 7.956.399,36 48.272.689,36 6.771.000,00 1.978.600,00 8.749.600,00 47.087.290,00 9.934.999,36 57.022.289,36 40.000.000,00 ENTRATE COMPLESSIVE: PREVISIONI INIZIALI E DEFINITIVE PER CENTRO DI RESPONSABIITA' Anno 2013 35.000.000,00 INIZIALE DEFINITIVO 30.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 0,00 AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 4 AREA 5 SERVIZI DI STAFF COMANDO PL
ENTRATE CORRENTI PER CENTRO DI RESPONSABILITA' Scostamento Accertato-Definitivo Anno 2013 200.000,00 14.817,15 57.477,22 26.383,14-200.000,00-600.000,00-106.897,91-238.640,37-1.000.000,00-722.300,65-1.400.000,00-1.800.000,00-2.200.000,00-2.600.000,00-3.000.000,00-3.400.000,00-3.800.000,00-4.200.000,00-4.600.000,00-5.000.000,00-5.400.000,00-5.800.000,00-6.200.000,00-6.127.309,94 AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 4 AREA 5 SERVIZI DI STAFF COMANDO PL
ENTRATE CORRENTI PER CENTRO DI RESPONSABILITA' ED ESERCIZIO RESPONSABILE ESERCIZIO 2009 ESERCIZIO 2010 ESERCIZIO 2011 ESERCIZIO 2012 ESERCIZIO 2013 DEFINITIVO ACCERTATO DEFINITIVO ACCERTATO DEFINITIVO ACCERTATO DEFINITIVO ACCERTATO DEFINITIVO ACCERTATO 10 AREA 1 33.030.868,40 31.973.792,37 31.219.131,09 30.662.223,18 31.165.693,38 31.000.951,74 34.963.982,68 33.740.063,78 37.277.055,83 31.149.745,89 20 AREA 2 2.332.037,54 2.015.921,09 3.289.926,64 2.903.672,68 3.483.894,13 2.739.908,01 5.417.710,52 4.410.212,22 4.320.226,32 3.597.925,67 30 AREA 3 170.500,00 159.503,10 677.850,00 700.069,85 152.625,08 153.606,68 380.994,02 346.548,20 242.378,32 257.195,47 40 AREA 4 2.305.000,00 2.122.550,86 2.235.500,00 1.957.697,75 2.957.400,00 1.312.014,55 2.657.500,00 2.501.409,19 3.798.489,69 3.691.591,78 50 AREA 5 39.500,00 19.265,10 45.200,00 43.819,84 615.392,00 523.430,51 492.324,28 324.874,28 801.661,20 859.138,42 90 SERVIZI DI STAFF 1.326.000,00 965.164,19 1.410.773,84 927.077,40 122.200,00 95.259,76 1.626.144,74 1.444.729,84 573.878,00 600.261,14 COMANDO PL - - - - - - - - 1.259.000,00 1.020.359,63 U.P. PATRIMONIO - - 2.428.277,23 2.212.532,10 2.664.800,00 2.548.945,10 - - - - U.P. T.O.S.C.A. 1.504.151,00 1.363.889,50 - - - - - - - - TOTALE 40.708.056,94 38.620.086,21 41.306.658,80 39.407.092,80 41.162.004,59 38.374.116,35 45.538.656,24 42.767.837,51 48.272.689,36 41.176.218,00 Ripartizione percentuale delle entrate correnti per centro di responsabilità ed esercizio 100,0% DEFINITIVO U.P. T.O.S.C.A. 100,0% ACCERTATO 90,0% 80,0% U.P. PATRIMONIO 90,0% 80,0% 70,0% COMANDO PL 70,0% 60,0% SERVIZI DI STAFF 60,0% 50,0% AREA 5 50,0% 40,0% AREA 4 40,0% 30,0% AREA 3 30,0% 20,0% 20,0% AREA 2 10,0% 10,0% 0,0% AREA 1 0,0% 2009 2010 2011 2012 2013 2009 2010 2011 2012 2013 Si ricorda che nel corso degli anni sono state effettuate alcune riorganizzazioni delle Aree e dei relativi Centri di Responsabilità, che hanno comportato smembramenti ed accorpamenti di parte delle vecchie Aree. Ciò comporta una non completa ed esatta comparabilità dei dati nel tempo, per cui i confronti temporali devono essere interpretati solo indicativamente.
Entrate correnti accertate per centro di responsabilità ed esercizio 34.000.000 32.000.000 30.000.000 28.000.000 26.000.000 24.000.000 22.000.000 20.000.000 18.000.000 16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 4 AREA 5 SERVIZI DI STAFF COMANDO PL U.P. PATRIMONIO U.P. T.O.S.C.A. 4.000.000 2.000.000 0 2009 2010 2011 2012 2013
Spesa Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 18
Spese correnti - Anno 2013 10 2030 40 50 60 70 80 90 0 100 Impegnato su previsione definitiva 10 0 2030 40 50 60 70 80 Pagato su previsione definitiva 90 100 10 0 2030 40 50 60 70 80 Pagato su impegnato 90 100 Spese in conto capitale - Anno 2013 10 2030 40 50 60 70 80 90 0 100 Impegnato su previsione definitiva 10 0 2030 40 50 60 70 80 Pagato su previsione definitiva 90 100 10 0 2030 40 50 60 70 80 Pagato su impegnato 90 100 Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 19
SPESE PER CENTRO DI RESPONSABILITA' - Esercizio finanziario 2013 SPESE CORRENTI Centro di Responsabilità Stanz. Iniziale Variazioni Stanz. Definitivo Impegnato Pagato Imp/Def Pag/Imp Economie (%) (%) (Def-Imp) 10 AREA 1 3.385.090,00 6.339.857,50 9.724.947,50 2.936.181,83 2.065.451,69 30,19 70,34 6.788.765,67 20 AREA 2 10.731.030,00 1.034.568,85 11.765.598,85 10.670.924,39 8.365.987,70 90,70 78,40 1.094.674,46 30 AREA 3 1.778.160,00 63.878,32 1.842.038,32 1.759.226,08 1.414.974,26 95,50 80,43 82.812,24 40 AREA 4 7.773.820,00 176.800,00 7.950.620,00 7.682.899,39 6.283.996,60 96,63 81,79 267.720,61 50 AREA 5 7.784.430,00 256.204,69 8.040.634,69 7.843.599,63 6.533.127,96 97,55 83,29 197.035,06 90 SERVIZI DI STAFF 2.472.580,00 101.140,00 2.573.720,00 2.404.511,40 1.882.002,41 93,43 78,27 169.208,60 COMANDO PL 1.929.880,00-16.050,00 1.913.830,00 1.869.170,89 1.773.645,77 97,67 94,89 44.659,11 Totale Spese Correnti 35.854.990,00 7.956.399,36 43.811.389,36 35.166.513,61 28.319.186,39 80,27 80,53 8.644.875,75 Totale variazioni sul totale dello stanziamento iniziale: 22,19% SPESE IN CONTO CAPITALE Centro di Responsabilità Stanz. Iniziale Variazioni Stanz. Definitivo Impegnato Pagato Imp/Def Pag/Imp Economie (%) (%) (Def-Imp) 10 AREA 1 0,00 404,00 404,00 404,00 404,00 100,00 100,00 0,00 20 AREA 2 1.100.000,00 523.600,00 1.623.600,00 1.146.268,57 69.589,72 70,60 6,07 477.331,43 30 AREA 3 75.000,00 25.000,00 100.000,00 100.000,00 4.730,63 100,00 4,73 0,00 40 AREA 4 6.092.700,00 1.165.000,00 7.257.700,00 3.556.799,26 30.209,00 49,01 0,85 3.700.900,74 50 AREA 5 25.000,00 480.000,00 505.000,00 45.760,08 45.760,08 9,06 100,00 459.239,92 90 SERVIZI DI STAFF 0,00 n.c. n.c. 0,00 COMANDO PL 0,00 n.c. n.c. 0,00 Totale Spese in Conta Capitale 7.292.700,00 2.194.004,00 9.486.704,00 4.849.231,91 150.693,43 51,12 3,11 4.637.472,09 Totale variazioni sul totale dello stanziamento iniziale: 30,08% SPESE COMPLESSIVE Centro di Responsabilità Stanz. Iniziale Variazioni Stanz. Definitivo Impegnato Pagato Imp/Def Pag/Imp Economie (%) (%) (Def-Inp) 10 AREA 1 3.385.090,00 6.340.261,50 9.725.351,50 2.936.585,83 2.065.855,69 30,20 70,35 6.788.765,67 20 AREA 2 11.831.030,00 1.558.168,85 13.389.198,85 11.817.192,96 8.435.577,42 88,26 71,38 1.572.005,89 30 AREA 3 1.853.160,00 88.878,32 1.942.038,32 1.859.226,08 1.419.704,89 95,74 76,36 82.812,24 40 AREA 4 13.866.520,00 1.341.800,00 15.208.320,00 11.239.698,65 6.314.205,60 73,90 56,18 3.968.621,35 50 AREA 5 7.809.430,00 736.204,69 8.545.634,69 7.889.359,71 6.578.888,04 92,32 83,39 656.274,98 90 SERVIZI DI STAFF 2.472.580,00 101.140,00 2.573.720,00 2.404.511,40 1.882.002,41 93,43 78,27 169.208,60 COMANDO PL 1.929.880,00-16.050,00 1.913.830,00 1.869.170,89 1.773.645,77 97,67 94,89 44.659,11 Totale Spese 43.147.690,00 10.150.403,36 53.298.093,36 40.015.745,52 28.469.879,82 75,08 71,15 13.282.347,84 Totale variazioni sul totale dello stanziamento iniziale: 23,52%
SPESE CORRENTI PER CENTRI DI RESPONSABILITA' Stanziamenti Definitivi - Anno 2013 AREA 2 26,9% AREA 3 4,2% AREA 1 22,2% AREA 4 18,1% COMANDO PL 4,4% SERVIZI DI STAFF 5,9% AREA 5 18,4%
SPESE IN CONTO CAPITALE PER CENTRI DI RESPONSABILITA' Stanziamenti Definitivi - Anno 2013 AREA 3 1,1% AREA 4 76,5% AREA 2 17,1% AREA 5 5,3%
Spese complessive per Centro di Responsabilità - Anno 2013 Stanziamento definitivo Totale COMANDO PL 3,6% Totale SERVIZI DI STAFF 4,8% Totale AREA 1 18,2% Totale AREA 5 16,0% Totale AREA 2 25,1% Totale AREA 4 28,5% Totale AREA 3 3,6%
VARIAZIONI DI SPESA PER CENTRO DI RESPONSABILITA' - Esercizio finanziario 2013 SPESE CORRENTI SPESE IN CONTO CAPITALE TOTALE SPESE CENTRO DI RESPONSABILITA' INIZIALE VARIAZIONI DEFINITIVO INIZIALE VARIAZIONI DEFINITIVO INIZIALE VARIAZIONI DEFINITIVO 10 AREA 1 3.385.090,00 6.339.857,50 9.724.947,50 0,00 404,00 404,00 3.385.090,00 6.340.261,50 9.725.351,50 20 AREA 2 10.731.030,00 1.034.568,85 11.765.598,85 1.100.000,00 523.600,00 1.623.600,00 11.831.030,00 1.558.168,85 13.389.198,85 30 AREA 3 1.778.160,00 63.878,32 1.842.038,32 75.000,00 25.000,00 100.000,00 1.853.160,00 88.878,32 1.942.038,32 40 AREA 4 7.773.820,00 176.800,00 7.950.620,00 6.092.700,00 1.165.000,00 7.257.700,00 13.866.520,00 1.341.800,00 15.208.320,00 50 AREA 5 7.784.430,00 256.204,69 8.040.634,69 25.000,00 480.000,00 505.000,00 7.809.430,00 736.204,69 8.545.634,69 90 SERVIZI DI STAFF 2.472.580,00 101.140,00 2.573.72 2.472.580,00 101.140,00 2.573.720,00 COMANDO PL 1.929.880,00-16.050,00 1.913.83 1.929.880,00-16.050,00 1.913.830,00 TOTALE 35.854.990,00 7.956.399,36 43.811.389,36 7.292.700,00 2.194.004,00 9.486.704,00 43.147.690,00 10.150.403,36 53.298.093,36 20.000.000,00 18.000.000,00 SPESA COMPLESSIVA: STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI PER CENTRO DI RESPONSABILITA' Anno 2013 Stanz. Iniziale Stanz. Definitivo 16.000.000,00 14.000.000,00 12.000.000,00 10.000.000,00 8.000.000,00 6.000.000,00 4.000.000,00 2.000.000,00 0,00 AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 4 AREA 5 SERVIZI DI STAFF COMANDO PL
SPESE CORRENTI PER CENTRO DI RESPONSABILITA' ED ESERCIZIO (Esclusi i capitoli di spesa relativi al personale - Intervento 01 e IRAP) CENTRO DI RESPONSABILITA' ESERCIZIO 2009 ESERCIZIO 2010 ESERCIZIO 2011 ESERCIZIO 2012 ESERCIZIO 2013 DEFINITIVO IMPEGNATO DEFINITIVO IMPEGNATO DEFINITIVO IMPEGNATO DEFINITIVO IMPEGNATO DEFINITIVO IMPEGNATO 10 AREA 1 3.195.533,48 2.537.584,49 2.443.774,81 2.056.906,93 2.731.577,43 2.189.130,03 3.678.100,11 2.275.432,86 8.217.637,50 1.428.881,21 20 AREA 2 9.672.982,95 9.166.467,31 8.020.898,38 7.847.362,96 8.206.969,63 7.816.745,17 10.325.275,46 9.975.517,84 10.157.303,85 9.070.819,13 30 AREA 3 703.361,78 690.500,35 1.253.610,00 1.200.845,57 775.811,91 752.153,85 1.031.701,02 979.394,44 918.758,32 836.450,69 40 AREA 4 10.115.721,32 10.048.680,92 10.229.585,00 10.132.692,74 3.919.462,39 3.864.614,19 5.074.350,00 5.032.109,39 5.621.790,00 5.358.580,38 50 AREA 5 215.410,00 200.179,92 230.856,00 215.869,22 6.083.932,96 6.034.927,73 5.996.518,91 5.923.828,32 6.230.352,69 6.069.674,80 90 SERVIZI DI STAFF 648.367,50 566.667,92 2.386.589,74 2.121.144,68 2.917.086,84 1.602.229,90 1.711.598,29 1.627.989,79 1.514.125,00 1.387.499,27 COMANDO PL - - - - - - - - 349.000,00 304.340,89 U.P. PATRIMONIO - - 2.582.435,46 2.475.282,49 2.736.233,12 2.703.158,67 - - - - U.P. T.O.S.C.A. 2.495.871,22 2.458.780,59 - - - - - - - - TOTALE 27.047.248,25 25.668.861,50 27.147.749,39 26.050.104,59 27.371.074,28 24.962.959,54 27.817.543,79 25.814.272,64 33.008.967,36 24.456.246,37 Spese correnti (escluse le spese per il personale) per centro di responsabilità ed esercizio 100,0% DEFINITIVO 100,0% IMPEGNATO 90,0% U.P. T.O.S.C.A. 90,0% 80,0% 70,0% U.P. PATRIMONIO COMANDO PL 80,0% 70,0% 60,0% 50,0% SERVIZI DI STAFF AREA 5 60,0% 50,0% 40,0% AREA 4 40,0% 30,0% AREA 3 30,0% 20,0% AREA 2 20,0% 10,0% AREA 1 10,0% 0,0% 2009 2010 2011 2012 2013 0,0% 2009 2010 2011 2012 2013 Si ricorda che nel corso degli anni sono state effettuate alcune riorganizzazioni delle Aree e dei relativi Centri di Responsabilità, che hanno comportato smembramenti ed accorpamenti di parte delle vecchie Aree. Ciò comporta una non completa ed esatta comparabilità dei dati nel tempo, per cui i confronti temporali devono essere interpretati solo indicativamente.
11.000.000 Spese correnti impegnate (escluse le spese per il personale) per centro di responsabilità ed esercizio 10.000.000 9.000.000 AREA 1 8.000.000 AREA 2 7.000.000 AREA 3 AREA 4 6.000.000 5.000.000 AREA 5 SERVIZI DI STAFF 4.000.000 COMANDO PL 3.000.000 2.000.000 U.P. PATRIMONIO U.P. T.O.S.C.A. 1.000.000 0 2009 2010 2011 2012 2013
Spesa del personale Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 20
SPESA DEL PERSONALE Centro di Responsabilità Stanz. Iniziale Variazioni Stanz. Definitivo Impegnato Pagato Imp/Def (%) Pag/Imp (%) Economie (Def-Imp) 10 AREA 1 1.513.510,00-6.200,00 1.507.310,00 1.507.300,62 1.447.187,26 100,00 96,01 9,38 20 AREA 2 1.636.120,00-27.825,00 1.608.295,00 1.600.105,26 1.564.379,23 99,49 97,77 8.189,74 30 AREA 3 931.780,00-8.500,00 923.280,00 922.775,39 886.664,81 99,95 96,09 504,61 40 AREA 4 2.333.800,00-4.970,00 2.328.830,00 2.324.319,01 2.250.450,08 99,81 96,82 4.510,99 50 AREA 5 1.700.750,00 109.532,00 1.810.282,00 1.773.924,83 1.644.419,56 97,99 92,70 36.357,17 90 SERVIZI DI STAFF 1.063.930,00-4.335,00 1.059.595,00 1.017.012,13 894.337,22 95,98 87,94 42.582,87 90 COMANDO PL 1.584.880,00-20.050,00 1.564.830,00 1.564.830,00 1.530.980,28 100,00 97,84 0,00 Totale 10.764.770,00 37.652,00 10.802.422,00 10.710.267,24 10.218.418,44 99,15 95,41 92.154,76 Spesa del personale per centro di responsabilità Stanziamenti definitivi - Anno 2013 COMANDO PL 14,5% AREA 1 14,0% SERVIZI DI STAFF 9,8% AREA 2 14,9% AREA 5 16,8% AREA 3 8,5% AREA 4 21,6%
SPESA PER IL PRESONALE PER CENTRO DI RESPONSABILITA' ED ESERCIZIO (Capitoli di spesa relativi al personale - Intervento 01 e IRAP) CENTRO DI RESPONSABILITA' ESERCIZIO 2009 STANZIAMENTI DEFINITIVI SPESA CORRENTE SPESA PER PERSONALE % ESERCIZIO 2010 STANZIAMENTI DEFINITIVI SPESA CORRENTE SPESA PER PERSONALE % ESERCIZIO 2011 STANZIAMENTI DEFINITIVI SPESA CORRENTE SPESA PER PERSONALE % ESERCIZIO 2012 STANZIAMENTI DEFINITIVI SPESA CORRENTE SPESA PER PERSONALE % ESERCIZIO 2013 STANZIAMENTI DEFINITIVI SPESA CORRENTE SPESA PER PERSONALE 10 AREA 1 4.997.746,48 1.802.213,00 36,1 % 4.190.083,81 1.746.309,00 41,7 % 5.898.456,43 3.166.879,00 53,7 % 6.754.680,11 3.076.580,00 45,5 % 9.724.947,50 1.507.310,00 15,5 % 20 AREA 2 12.490.620,33 2.817.637,38 22,6 % 10.075.284,38 2.054.386,00 20,4 % 9.893.802,63 1.686.833,00 17,0 % 12.501.575,46 2.176.300,00 17,4 % 11.765.598,85 1.608.295,00 13,7 % 30 AREA 3 1.569.956,78 866.595,00 55,2 % 2.354.409,00 1.100.799,00 46,8 % 1.786.085,91 1.010.274,00 56,6 % 1.981.611,02 949.910,00 47,9 % 1.842.038,32 923.280,00 50,1 % 40 AREA 4 12.808.703,05 2.692.981,73 21,0 % 12.728.179,00 2.498.594,00 19,6 % 6.218.492,39 2.299.030,00 37,0 % 7.266.330,00 2.191.980,00 30,2 % 7.950.620,00 2.328.830,00 29,3 % 50 AREA 5 1.346.803,00 1.131.393,00 84,0 % 1.392.861,00 1.162.005,00 83,4 % 7.906.272,96 1.822.340,00 23,0 % 7.731.836,91 1.735.318,00 22,4 % 8.040.634,69 1.810.282,00 22,5 % 90 SERVIZI DI STAFF 2.811.008,39 2.162.640,89 76,9 % 5.332.656,98 2.946.067,24 55,2 % 4.207.648,84 1.290.562,00 30,7 % 2.765.413,29 1.053.815,00 38,1 % 2.573.720,00 1.059.595,00 41,2 % COMANDO PL - - n.c. - - n.c. - - n.c. - - n.c. 1.913.830,00 1.564.830,00 81,8 % U.P. PATRIMONIO - - n.c. 2.920.999,46 338.564,00 11,6 % 3.246.709,12 510.476,00 15,7 % - - n.c. - - n.c. U.P. T.O.S.C.A. 2.853.260,22 357.389,00 12,5 % - - n.c. - - n.c. - - n.c. - - n.c. TOTALE 38.878.098,25 11.830.850,00 30,4 % 38.994.473,63 11.846.724,24 30,4 % 39.157.468,28 11.786.394,00 30,1 % 39.001.446,79 11.183.903,00 28,7 % 43.811.389,36 10.802.422,00 24,7 % % 50.000.000 45.000.000 40.000.000 35.000.000 Spesa corrente e spesa per il personale per anno. Variazioni percentuali rispetto l'anno precedente +0,2% +0,3% +0,4% -0,4% SPESA CORRENTE SPESA PER PERSONALE +12,3% 100% 90% 80% 70% Spesa per il personale per Centro di Responsabilità ed anno U.P. T.O.S.C.A. U.P. PATRIMONIO COMANDO PL 30.000.000 60% SERVIZI DI STAFF 25.000.000 50% AREA 5 20.000.000 40% AREA 4 15.000.000 +0,1% 30% AREA 3 10.000.000-0,1% -0,5% -5,1% -3,4% 20% AREA 2 5.000.000 0 2009 2010 2011 2012 2013 10% 0% 2009 2010 2011 2012 2013 AREA 1 Si ricorda che nel corso degli anni sono state effettuate alcune riorganizzazioni delle Aree e dei relativi Centri di Responsabilità, che hanno comportato smembramenti ed accorpamenti di parte delle vecchie Aree. Ciò comporta una non completa ed esatta comparabilità dei dati nel tempo, per cui i confronti temporali devono essere interpretati solo indicativamente.
Personale dipendente in servizio al 31 dicembre di ogni anno per centro di Responsabilità. Spesa media (stanziamento definitivo) a dipendente per anno. Anno CENTRO DI RESPONSABILITA' 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 10 AREA 1 54 57 56 52 83 82 44 20 AREA 2 72 72 70 56 53 60 49 30 AREA 3 25 28 31 29 26 25 25 40 AREA 4 75 78 74 76 70 67 68 50 AREA 5 29 32 30 41 42 42 46 90 SERVIZI DI STAFF 49 54 52 57 18 18 19 COMANDO PL - - - - - - 41 U.P. PATRIMONIO - - - 10 12 - - U.P. T.O.S.C.A. 9 5 6 - - - - Numero totale di dipendenti 313 326 319 321 304 294 292 Spesa media a dipendente ( ) 37.948,23 36.337,84 37.087,30 36.905,68 38.771,03 38.040,49 36.994,60 Inflazione: indice ISTAT dei prezzi al consumo per famiglie di operai e impiegati (FOI-nt). Variaz. media annua di ciascun anno rispetto 13,0% 9,5% 8,7% 7,0% 4,2% 1,1% 0,0% alla media annua 2013 Coefficiente di rivalutazione 1,130 1,095 1,087 1,070 1,042 1,011 1,000 Spesa media a dipendente ( ) rivalutata al 2013 42.881,50 39.789,93 40.313,90 39.489,08 40.399,42 38.458,93 36.994,60 Spesa media a dipendente e numero di dipendenti per anno Spesa in euro 45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 450 430 410 390 370 350 330 310 290 270 250 N. dipendenti Spesa media a dipendente ( ) Spesa media a dipendente ( ) rivalutata al 2013 Numero totale di dipendenti 100% 80% 60% 40% Dipendenti per Centro di Responsabilità ed anno U.P. T.O.S.C.A. U.P. PATRIMONI O COMANDO PL SERVIZI DI STAFF AREA 5 20% 0% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 AREA 4 AREA 3 Si ricorda che nel corso degli anni sono state effettuate alcune riorganizzazioni delle Aree e dei relativi Centri di Responsabilità, che hanno comportato smembramenti ed accorpamenti di parte delle vecchie Aree. Ciò comporta una non completa ed esatta comparabilità dei dati nel tempo, per cui i confronti temporali devono essere interpretati solo indicativamente.
SPESA PER IL PRESONALE PER ESERCIZIO FINANZIARIO (Capitoli di spesa relativi al personale - Intervento 01 e IRAP) Esercizio Stanz. Definitivo Impegnato Pagato 2004 10.736.310,00 10.733.292,24 9.418.318,96 2005 11.669.406,00 11.662.153,85 10.165.187,86 2006 11.715.523,66 11.689.118,95 10.577.743,58 2007 11.877.797,00 11.715.893,52 9.803.784,98 2008 11.846.135,07 11.659.349,61 10.584.112,05 2009 11.830.850,00 11.811.833,19 10.618.167,65 2010 11.846.724,24 11.833.234,03 10.673.372,66 2011 11.786.394,00 11.775.524,20 10.654.297,51 2012 11.183.903,00 11.175.760,47 10.160.268,28 2013 10.802.422,00 10.710.267,24 10.218.418,44 13.000.000 Spesa del personale per esercizio finanziario Stanz. Definitivo Impegnato Pagato 12.000.000 11.000.000 10.000.000 9.000.000 8.000.000 7.000.000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Spesa per il personale per Centro di Costo Stanziamento definitiv o - Anno 2013 Centri di Costo Centro elaborazione dati SIC 0 200.000 400.000 306.930,00 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.600.000 Gestione tributi comunali 277.000,00 Servizio economico finanziario 481.650,00 AREA 1^ Provveditorato 86.420,00 Protocollo Archivio e Spese postali 355.310,00 Asili nido 123.640,00 Attività sportive e impianti 50.780,00 Pubblica istruzione 190.050,00 Servizi sociali 657.185,00 AREA 2^ Servizi demografici 481.150,00 Opera estate festival 95.720,00 Servizi di logistica 9.770,00 Biblioteca e Archivio Cultura 279.050,00 167.380,00 AREA 6^ Museo civico 476.850,00 Patrimonio 93.330,00 Uffici Giudiziari 29.450,00 Cimiteri Fabbricati comunali e impianti 125.060,00 780.910,00 AREA 4^ Programmazione opere pubb. progettaz. e direz. Lavori 244.120,00 Viabilità, parcheggio e illuminazione pubblica 580.680,00 Servizi generali Area Lavori Pubblici 475.280,00 Attività economiche 136.070,00 Mercato ortofrutticolo Ambiente 100.060,00 175.990,00 AREA 5^ Urbanistica 1.398.162,00 Affari generali Amministrazione del personale Servizi generali servizi di Staff 211.450,00 424.005,00 388.560,00 STAFF Turismo e Spettacolo Polizia municipale 35.580,00 1.564.830,00
DATI SINTETICI PER CENTRO DI COSTO Controllo di Gestione Referto finale di gestione Anno 2013 21
Entrate per Centro di costo - Esercizio 2013 Centro di Responsabilità CR Centro di costo Previsione Previsione Acc/Def Risc/Acc Variazioni Accertato Riscosso Iniziale Definitiva (%) (%) 10 AREA 1 100 Centro elaborazione dati SIC 0,00 n.c. n.c. 10 AREA 1 110 Gestione tributi comunali 28.191.000,00 1.576.103,13 29.767.103,13 23.410.235,20 20.618.126,81 78,64 88,07 10 AREA 1 130 Servizio economico finanziario 2.585.800,00 5.221.152,70 7.806.952,70 8.034.276,93 6.906.339,23 102,91 85,96 10 AREA 1 140 Provveditorato 3.000,00 0,00 3.00 n.c. 10 AREA 1 150 Protocollo Archivio e Spese postali 0,00 n.c. n.c. 10 Totale AREA 1 30.779.800,00 6.797.255,83 37.577.055,83 31.444.512,13 27.524.466,04 83,68 87,53 20 AREA 2 30 Asili nido 80.000,00 30.000,00 110.000,00 31.181,55 9.260,19 28,35 29,70 20 AREA 2 50 Attività sportive e impianti 80.000,00-4.000,00 76.000,00 123.469,89 80.302,91 162,46 65,04 20 AREA 2 70 Pubblica istruzione 263.000,00 639.470,49 902.470,49 460.007,49 443.707,20 50,97 96,46 20 AREA 2 80 Servizi sociali 1.409.890,00 185.020,49 1.594.910,49 1.162.646,64 929.950,48 72,90 79,99 20 AREA 2 90 Politiche giovanili, Informacittà 11.700,00 9.454,00 21.154,00 16.557,55 6.103,55 78,27 36,86 20 AREA 2 120 Servizi demografici 641.100,00-46.071,66 595.028,34 658.416,57 657.117,36 110,65 99,80 20 AREA 2 350 Opera estate festival 1.109.000,00 185.263,00 1.294.263,00 1.187.936,11 456.257,74 91,78 38,41 20 AREA 2 360 Servizi di logistica 0,00 n.c. n.c. 20 Totale AREA 2 3.594.690,00 999.136,32 4.593.826,32 3.640.215,80 2.582.699,43 79,24 70,95 30 AREA 6 270 Biblioteca e Archivio 0,00 2.000,00 2.00 n.c. 30 AREA 6 280 Cultura 2.000,00 12.176,00 14.176,00 14.176,00 1.000,00 100,00 7,05 30 AREA 6 290 Museo civico 201.000,00 50.202,32 251.202,32 268.019,47 122.396,56 106,69 45,67 30 Totale AREA 3 203.000,00 64.378,32 267.378,32 282.195,47 123.396,56 105,54 43,73 40 AREA 4 160 Patrimonio 3.138.100,00 0,00 3.138.100,00 747.939,68 531.603,65 23,83 71,08 40 AREA 4 180 Uffici Giudiziari 400.000,00 0,00 400.000,00 341.513,00 201.513,00 85,38 59,01 40 AREA 4 190 Cimiteri 0,00 n.c. n.c. 40 AREA 4 200 Fabbricati comunali e impianti 400.000,00 400.000,00 800.000,00 120.000,00 0,00 15,00 0,00 40 AREA 4 210 Verde pubblico 0,00 100.000,00 100.00 n.c. 40 AREA 4 220 Programm. opere pubb., progett. e direz. lavori 600.000,00 0,00 600.000,00 500.000,00 0,00 83,33 0,00 40 AREA 4 230 Viabilità, parcheggi e illuminazione pubblica 2.700.000,00-155.000,00 2.545.000,00 1.875.337,65 1.529.442,95 73,69 81,56 40 AREA 4 250 Trasporto pubblico 863.000,00 44.000,00 907.000,00 915.700,00 698.619,05 100,96 76,29 40 AREA 4 260 Servizi generali Area Lavori Pubblici 2.000,00 27.389,69 29.389,69 32.431,89 31.211,89 110,35 96,24 40 AREA 4 300 Servizio idrico - Gestione residuale 200.000,00 0,00 200.000,00 195.201,32 0,00 97,60 0,00 40 Totale AREA 4 8.303.100,00 416.389,69 8.719.489,69 4.728.123,54 2.992.390,54 54,22 63,29 50 AREA 5 40 Attività economiche 6.000,00-4.200,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 100,00 100,00 50 AREA 5 60 Mercato ortofrutticolo 249.000,00 0,00 249.000,00 253.996,39 202.001,64 102,01 79,53 50 AREA 5 240 Ambiente 10.000,00 365.200,00 375.200,00 185.813,38 152.717,38 49,52 82,19 50 AREA 5 390 Urbanistica 2.222.500,00 1.183.161,20 3.405.661,20 3.787.006,45 3.659.869,42 111,20 96,64 50 Totale AREA 5 2.487.500,00 1.544.161,20 4.031.661,20 4.228.616,22 4.016.388,44 104,89 94,98 90 SERVIZI DI STAFF 10 Affari generali 19.700,00 2.703,00 22.403,00 33.785,72 33.785,72 150,81 100,00 90 SERVIZI DI STAFF 20 Amministrazione del personale 45.500,00 0,00 45.500,00 60.500,42 45.558,16 132,97 75,30 90 SERVIZI DI STAFF 320 Quartieri 0,00 n.c. n.c. 90 SERVIZI DI STAFF 330 Gabinetto del Sindaco 0,00 n.c. n.c. 90 SERVIZI DI STAFF 340 Servizi generali, Servizi di Staff 395.000,00 110.975,00 505.975,00 505.975,00 485.975,00 100,00 96,05 90 SERVIZI DI STAFF 370 Turismo e Spettacolo 0,00 n.c. n.c. 90 Totale SERVIZI DI STAFF 460.200,00 113.678,00 573.878,00 600.261,14 565.318,88 104,60 94,18 90 COMANDO PL 310 Polizia municipale 1.259.000,00 0,00 1.259.000,00 1.020.359,63 890.450,62 81,05 87,27 90 Totale COMANDO PL 1.259.000,00 0,00 1.259.000,00 1.020.359,63 890.450,62 81,05 87,27 Totale generale 47.087.290,00 9.934.999,36 57.022.289,36 45.944.283,93 38.695.110,51 80,57 84,22 n.c. = non calcolabile
Entrate dell'area 1^ per centro di costo Previsione definitiva - Anno 2013 Entrate dell'area 2^ per centro di costo Previsione definitiva - Anno 2013 Servizio economico finanziario 21% Centro elaborazione dati SIC 0% Opera estate festival 28,2% Asili nido 2,4% Attività sportive e impianti 1,7% Pubblica istruzione 19,6% Gestione tributi comunali 79% Servizi demografici 13,0% Politiche giovanili, Informacittà 0,5% Servizi sociali 34,7% Entrate dell'area 3^ per centro di costo Previsione definitiva - Anno 2013 Entrate dell'area 4^ per centro di costo Previsione definitiva - Anno 2013 Biblioteca e Archivio 1% Cultura 5% Trasporto pubblico 10,4% Servizi generali Area Lavori Pubblici 0,3% Servizio idrico - Gestione residuale 2,3% Patrimonio 36,0% Museo civico 94% Viabilità, parcheggi e illuminazione pubblica 29,2% Programm. opere pubb., progett. e direz. lavori 6,9% Verde pubblico 1,1% Uffici Giudiziari 4,6% Fabbricati comunali e impianti 9,2%
Entrate dell'area 5^ per centro di costo Previsione definitiva - Anno 2013 Entrate dei Servizi di STAFF per centro di costo Previsione definitiva - Anno 2013 Attività economiche 0,04% Mercato ortofrutticolo 6,2% Ambiente 9,3% Affari generali 3,9% Amministrazione del personale 7,9% Urbanistica 84,5% Servizi generali, Servizi di Staff 88,2% Entrate del Comando PL per centro di costo Previsione definitiva - Anno 2013 Polizia municipale 100,0%
Spese per Centro di costo - Esercizio 2013 Centro di Responsabilità CC Centro di costo Stanziamento Iniziale Variazioni Stanziamento Definitivo 10 AREA 1 100 Centro elaborazione dati SIC 658.930,00 6.000,00 664.930,00 625.994,43 477.883,50 94,14 76,34 10 AREA 1 110 Gestione tributi comunali 909.430,00 5.399.487,00 6.308.917,00 886.375,72 391.479,88 14,05 44,17 10 AREA 1 130 Servizio economico finanziario 1.274.200,00 916.824,50 2.191.024,50 898.565,66 701.374,73 41,01 78,05 10 AREA 1 140 Provveditorato 113.420,00 16.750,00 130.170,00 113.740,02 103.111,02 87,38 90,66 10 AREA 1 150 Protocollo Archivio e Spese postali 429.110,00 1.200,00 430.310,00 411.910,00 392.006,56 95,72 95,17 10 Totale AREA 1 3.385.090,00 6.340.261,50 9.725.351,50 2.936.585,83 2.065.855,69 30,20 70,35 20 AREA 2 30 Asili nido 698.140,00-23.000,00 675.140,00 671.450,71 557.186,51 99,45 82,98 20 AREA 2 50 Attività sportive e impianti 957.300,00 144.000,00 1.101.300,00 972.210,53 580.556,20 88,28 59,72 20 AREA 2 70 Pubblica istruzione 3.083.600,00 929.894,06 4.013.494,06 3.275.849,26 2.170.596,61 81,62 66,26 20 AREA 2 80 Servizi sociali 4.617.860,00 253.320,79 4.871.180,79 4.209.233,25 3.088.770,56 86,41 73,38 20 AREA 2 90 Politiche giovanili, Informacittà 63.600,00 14.532,00 78.132,00 66.104,84 42.396,12 84,61 64,13 20 AREA 2 120 Servizi demografici 590.820,00-9.500,00 581.320,00 573.126,85 538.863,01 98,59 94,02 20 AREA 2 350 Opera estate festival 1.589.810,00 248.922,00 1.838.732,00 1.826.485,66 1.272.799,46 99,33 69,69 20 AREA 2 360 Servizi di logistica 229.900,00 0,00 229.900,00 222.731,86 184.408,95 96,88 82,79 20 Totale AREA 2 11.831.030,00 1.558.168,85 13.389.198,85 11.817.192,96 8.435.577,42 88,26 71,38 30 AREA 6 270 Biblioteca e Archivio 406.850,00 8.500,00 415.350,00 415.012,87 362.324,50 99,92 87,30 30 AREA 6 280 Cultura 218.180,00 12.800,00 230.980,00 212.324,90 184.713,97 91,92 87,00 30 AREA 6 290 Museo civico 1.228.130,00 67.578,32 1.295.708,32 1.231.888,31 872.666,42 95,07 70,84 30 Totale AREA 3 1.853.160,00 88.878,32 1.942.038,32 1.859.226,08 1.419.704,89 95,74 76,36 40 AREA 4 160 Patrimonio 915.530,00 3.500,00 919.030,00 280.937,20 273.079,03 30,57 97,20 40 AREA 4 180 Uffici Giudiziari 480.650,00-1.700,00 478.950,00 466.100,47 382.117,83 97,32 81,98 40 AREA 4 190 Cimiteri 231.060,00-9.000,00 222.060,00 219.360,47 188.939,49 98,78 86,13 40 AREA 4 200 Fabbricati comunali e impianti 2.552.110,00 705.500,00 3.257.610,00 1.917.226,94 914.050,54 58,85 47,68 40 AREA 4 210 Verde pubblico 747.000,00 109.400,00 856.400,00 752.824,92 643.589,22 87,91 85,49 40 AREA 4 220 Progr. opere pubb., progett. e direzione lavori 256.590,00-6.500,00 250.090,00 246.688,81 238.720,43 98,64 96,77 40 AREA 4 230 Viabilità, parcheggi e illuminazione pubblica 6.084.280,00 600.070,00 6.684.350,00 5.294.283,03 2.421.636,33 79,20 45,74 40 AREA 4 250 Trasporto pubblico 1.238.900,00 21.000,00 1.259.900,00 1.168.893,63 510.781,01 92,78 43,70 40 AREA 4 260 Servizi generali Area Lavori Pubblici 1.179.300,00-35.470,00 1.143.830,00 767.792,37 625.700,91 67,12 81,49 40 AREA 4 300 Servizio idrico - Gestione residuale 181.100,00-45.000,00 136.100,00 125.590,81 115.590,81 92,28 92,04 40 Totale AREA 4 13.866.520,00 1.341.800,00 15.208.320,00 11.239.698,65 6.314.205,60 73,90 56,18 50 AREA 5 40 Attività economiche 159.070,00 33.600,00 192.670,00 181.942,72 166.621,47 94,43 91,58 50 AREA 5 60 Mercato ortofrutticolo 129.630,00 6.089,69 135.719,69 132.816,69 110.725,24 97,86 83,37 50 AREA 5 240 Ambiente 6.053.290,00 142.200,00 6.195.490,00 5.954.635,68 4.913.217,02 96,11 82,51 50 AREA 5 390 Urbanistica 1.467.440,00 554.315,00 2.021.755,00 1.619.964,62 1.388.324,31 80,13 85,70 50 Totale AREA 5 7.809.430,00 736.204,69 8.545.634,69 7.889.359,71 6.578.888,04 92,32 83,39 90 SERVIZI DI STAFF 10 Affari generali 1.571.240,00 39.115,00 1.610.355,00 1.499.359,13 1.217.543,68 93,11 81,20 90 SERVIZI DI STAFF 20 Amministrazione del personale 226.950,00-500,00 226.450,00 221.241,22 173.504,79 97,70 78,42 90 SERVIZI DI STAFF 320 Quartieri 74.000,00 11.500,00 85.500,00 85.428,67 22.154,88 99,92 25,93 90 SERVIZI DI STAFF 330 Gabinetto del Sindaco 20.000,00-4.000,00 16.000,00 14.909,50 12.579,50 93,18 84,37 90 SERVIZI DI STAFF 340 Servizi generali, Servizi di Staff 464.810,00-3.775,00 461.035,00 446.057,66 384.587,36 96,75 86,22 90 SERVIZI DI STAFF 370 Turismo e Spettacolo 115.580,00 58.800,00 174.380,00 137.515,22 71.632,20 78,86 52,09 90 Totale SERVIZI DI STAFF 2.472.580,00 101.140,00 2.573.720,00 2.404.511,40 1.882.002,41 93,43 78,27 90 COMANDO PL 310 Polizia municipale 1.929.880,00-16.050,00 1.913.830,00 1.869.170,89 1.773.645,77 97,67 94,89 90 Totale COMANDO PL 1.929.880,00-16.050,00 1.913.830,00 1.869.170,89 1.773.645,77 97,67 94,89 Totale generale 43.147.690,00 10.150.403,36 53.298.093,36 40.015.745,52 28.469.879,82 75,08 71,15 Impegnato Pagato Imp/Def (%) Pag/Imp (%)