Sede in VICENZA - VIA LUCA DELLA ROBBIA, 30 Capitale Sociale versato Euro 1.000.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di VICENZA Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 03477230241 Partita IVA: 03477230241 - N. Rea: 0328574 Bilancio al 31/12/2008 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/2008 A) CREDITI VERSO SOCI PER VERS. ANCORA DOVUTI Tot. crediti verso soci per vers.ancora dovuti (A) 0 B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo 4.450 Ammortamenti 890 Totale immobilizzazioni immateriali (I) 3.560 II - Immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni materiali (II) 0 III - Immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie (III) 0 Totale immobilizzazioni (B) 3.560 C) ATTIVO CIRCOLANTE I - Rimanenze Totale rimanenze (I) 0 II - Crediti Esigibili entro l'esercizio successivo 2.746 Totale crediti (II) 2.746 III- Attività finanziarie che non cost. immob. Tot. attività finanz. che non cost. immob. (III) 0 IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide (IV) 1.014.672 Pag. 1
Bilancio al 31/12/2008 Totale attivo circolante (C) 1.017.418 D) RATEI E RISCONTI Totale ratei e risconti (D) 0 TOTALE ATTIVO 1.020.978 STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 31/12/2008 A) PATRIMONIO NETTO I - Capitale 1.000.000 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 III - Riserve di rivalutazione 0 IV - Riserva legale 0 V - Riserve statutarie 0 VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 VII - Altre riserve, distintamente indicate Totale altre riserve (VII) 0 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) residua 11.781 Totale patrimonio netto (A) 1.011.781 B) FONDI PER RISCHI E ONERI Totale fondi per rischi e oneri (B) 0 C) TRATTAMENTO DI FINE RAPP. DI LAVORO SUB. 0 D) DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo 9.197 Totale debiti (D) 9.197 E) RATEI E RISCONTI Totale ratei e risconti (E) 0 TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 1.020.978 CONTO ECONOMICO 31/12/2008 Pag. 2
Bilancio al 31/12/2008 A) VALORE DELLA PRODUZIONE: 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 537.601 Totale valore della produzione (A) 537.601 B) COSTI DELLA PRODUZIONE: 6) per materie prime, sussid., di cons. e di merci 532.213 7) per servizi 14.037 10) ammortamenti e svalutazioni: a),b),c) Amm. immob. imm. e mat., altre sval. imm. 890 a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 890 Totale ammortamenti e svalutazioni (10) 890 14) Oneri diversi di gestione 929 Totale costi della produzione (B) 548.069 Differenza tra valore e costi della produz. (A-B) -10.468 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI: 16) altri proventi finanziari: d) proventi diversi dai precedenti altri 26.718 Totale proventi diversi dai precedenti (d) 26.718 Totale altri proventi finanziari (16) 26.718 17) interessi e altri oneri finanziari altri 2 Totale interessi e altri oneri finanziari (17) 2 Totale prov. e oneri finan. (C) (15+16-17+-17-bis) 26.716 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZ.: Totale delle rettifiche di valore (D) (18-19) 0 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI: 20) Proventi Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 Totale proventi (20) 1 Totale delle partite straordinarie (E) (20-21) 1 Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) 16.249 Pag. 3
Bilancio al 31/12/2008 22) Imposte sul reddito dell'es. corr. diff. ant. Imposte correnti 4.468 Totale imposte sul reddito dell'esercizio (22) 4.468 23) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 11.781 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione f.to Eugenio Benetazzo Pag. 4
Sede in VICENZA - VIA LUCA DELLA ROBBIA, 30 Capitale Sociale versato Euro 1.000.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di VICENZA Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 03477230241 Partita IVA: 03477230241 - N. Rea: 0328574 Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2008 redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art. 2435 - bis c.c. Premessa Il bilancio chiuso al 31/12/2008, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art. 2423 bis, comma 1 c.c., e criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c.. Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni di cui all'art. 2435 - bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal comma 1 del predetto articolo. Conseguentemente, nella presente nota integrativa si omettono le indicazioni previste dal n.10 dell'art. 2426 e dai numeri 2), 3), 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e 17) dell'art. 2427, nonchè dal n.1) del comma 1 dell'art.2427 - bis del Codice Civile. Inoltre, la presente nota integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell'art. 2428 c.c. e, pertanto, non si è provveduto a redarre la relazione sulla gestione ai sensi dell'art. 2435 - bis, comma 6 del Codice Civile. I criteri di valutazione sono conformi a quelli richiesti dall art 2426 Codice Civile. Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dagli organi professionali competenti in materia contabile, al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica. Le voci dell'attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato patrimoniale sono specificatamente richiamate. Non si è potuto procedere all'indicazione e al commento delle variazioni intervenute nella consistenza dei Pag. 5
valori da un anno all'altro in quanto trattasi di primo esercizio di attività della società, costituitasi il 28 maggio 2008 presso il notaio Rosella Manfrè ed avendo iniziato l'attività finanziaria consistente nella compravendita di titoli azionari e altri prodotti finanziari in nome e per conto proprio il 15 ottobre 2008 Criteri di redazione Conformemente al disposto dall'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è provveduto a: valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato; includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio; determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria; comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio; considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio; Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall'art. 2426 del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate a quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione interna sostenuti nel periodo di fabbricazione e fino al momento nel quale il bene può essere utilizzato, e con indicazione in forma esplicita degli ammortamenti effettuati. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in Pag. 6
ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico tecnica dei cespiti sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate, in base a specifiche disposizioni di legge, trovano il loro limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa. Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori. Rimanenze Le rimanenze, i titoli e le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto, comprensivo di tutti i costi e oneri accessori di diretta imputazione e dei costi indiretti inerenti alla produzione interna, ed il presumibile valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, e più precisamente: - le materie prime, sussidiarie ed i prodotti finiti sono stati valutati applicando il metodo del costo d'acquisto; - i prodotti in corso di lavorazione sono iscritti in base alle spese sostenute nell esercizio; - i lavori in corso su ordinazione sono iscritti sulla base dei corrispettivi contrattuali maturati. Crediti I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo. Detto valore è stato determinato rettificando il valore nominale dei crediti esistenti in modo da tenere conto di tutti i rischi di mancato realizzo. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale. Ratei e risconti I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica. Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono stati accantonati in misura da coprire adeguatamente le perdite ed i debiti determinabili in quanto a natura e certezza o probabilità dell'evento, ma non definiti in rapporto Pag. 7
all'ammontare o alla data di insorgenza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi che sono a disposizione. TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all effettivo impegno della Società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte. Debiti I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale. Impegni, garanzie e rischi Sono esposti al loro valore contrattuale in calce allo Stato Patrimoniale, secondo quanto stabilito dal terzo comma dell'articolo 2424 del Codice Civile. Costi e ricavi Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica. Informazioni sullo Stato Patrimoniale Immobilizzazioni immateriali I costi di impianto vengono capitalizzati e spesati a conto economico per un periodo massimo quinquennale con il consenso del Collegio Sindacale mediante imputazione delle quote di ammortamento di competenza a norma dell'art. 2426 n. 5 C.C. si precisa inoltre che, essendo l importo dei costi di impianto ed ampliamento non completamente ammortizzati, non sono distribuibili utili per la parte non ancora ammortizzata di 3.560. Immobilizzazioni finanziarie La società non possiede, né ha mai posseduto, azioni o quote di altre società, né proprie, neppure per interposta persona o tramite società fiduciaria. Attivo circolante - Rimanenze Attivo circolante - Crediti I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a 2.746 ( 0 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Pag. 8
Movimenti dei crediti dell'attivo circolante: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Crediti tributari 0 2.746 2.746 Totali 0 2.746 2.746 Attivo circolante - Attività finanziarie Attivo circolante - Disponibilità liquide Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a 1.014.672 ( 0 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Depositi bancari e postali 0 1.014.672 1.014.672 Totali 0 1.014.672 1.014.672 Crediti - Operazioni con retrocessione a termine Crediti - Distinzione per scadenza Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Descrizione Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Crediti tributari - Circolante 2.746 0 0 2.746 Totali 2.746 0 0 2.746 Crediti - Ripartizione per area geografica Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per area geografica, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Descrizione Italia Altri paesi UE Resto d'europa Altri Totale Crediti tributari 2.746 0 0 0 2.746 Totali 2.746 0 0 0 2.746 Ratei e risconti attivi Oneri finanziari imputati a voci di Stato Patrimoniale Patrimonio Netto Pag. 9
Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a 1.011.781 ( 0 nel precedente esercizio). Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto. Descrizione Saldo iniziale Riparto utile/(dest. perdita) Aumenti/Riduzi oni di capit. Altri movimenti Saldo finale Capitale 0 0 0 1.000.000 1.000.000 Utile (perdita) dell'esercizio 0 0 0 11.781 11.781 Totali 0 0 0 1.011.781 1.011.781 Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dai prospetti seguenti: Descrizione Saldo finale Apporti dei soci Utili Altra natura Capitale 1.000.000 1.000.000 0 0 Descrizione Liberam. disponibile Distribuibile con vincoli Non distribuibile Utilizzo per copertura perdite Altri utilizzi Capitale 0 0 1.000.000 0 0 Fondi per rischi ed oneri Per quanto concerne le informazioni relative alle movimentazioni del "Fondo per imposte differite", si rimanda alla sezione "Imposte dell'esercizio". TFR Debiti I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi 9.197 ( 0 nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così rappresentata: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Debiti verso fornitori 0 8.347 8.347 Debiti tributari 0 850 850 Totali 0 9.197 9.197 Debiti - Distinzione per scadenza Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Descrizione Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Pag. 10
Debiti verso fornitori 8.347 0 0 8.347 Debiti tributari 850 0 0 850 Totali 9.197 0 0 9.197 Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti le garanzie reali sui beni sociali, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Descrizione Deb. non ass. da garanz. reali Deb. assisiti da garanz. reali Totale Debiti verso fornitori 8.347 0 8.347 Debiti tributari 850 0 850 Totali 9.197 0 9.197 Debiti - Ripartizione per area geografica Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per area geografica, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Descrizione Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Altri Totale Debiti verso fornitori 8.347 0 0 0 8.347 Debiti tributari 850 0 0 0 850 Totali 9.197 0 0 0 9.197 Finanziamenti effettuati dai soci Ratei e risconti passivi Informazioni sul Conto Economico Disinquinamento fiscale Non si è provveduto, in quanto la società si è costituita nel 2008 e quindi non poteva esistere un bilancio al 31.12.2003. Imposte sul reddito La composizione delle singole voci è così rappresentata: Descrizione Imposte correnti Imposte differite Imposte anticipate Proventi (Oneri) trasparenza IRES 4.468 0 0 0 Totali 4.468 0 0 0 Rispetto di quanto previsto dal Principio Contabile n. 25 l articolo 2427 richiede, al punto 14, l'indicazione dei motivi delle rettifiche di valore e degli accantonamenti eseguiti esclusivamente in applicazione di norme Pag. 11
tributarie e l'evidenziazione dei relativi importi rispetto all'ammontare complessivo delle rettifiche e degli accantonamenti risultanti dalle apposite voci del conto economico. Sempre in base alla normativa civilistica, nella nota integrativa si devono indicare anche: - le variazioni rispetto all'esercizio precedente, ammesse in casi eccezionali, dei criteri adottati nella valutazione dei debiti e fondi per rischi ed oneri, nelle connesse rettifiche di valore e i relativi effetti sul bilancio (art. 2423-bis); - le voci dei debiti e dei fondi per rischi ed oneri previste dallo schema di stato patrimoniale che siano state raggruppate per favorire la chiarezza del bilancio (art. 2423-ter); - la non comparabilità e l'adattamento della comparazione, o la non possibilità di questo, delle voci dei debiti e fondi per rischi ed oneri con quelle dell'esercizio precedente (art. 2423-ter). Si precisa che non sono state conteggiate ne imposte anticipate ne imposte differite. Altre Informazioni Partecipazioni possedute direttamente o per tramite di società fiduciaria o per interposta persona La situazione alla data del 31/12/2008 risulta essere la seguente: Di partecipazioni non ve ne sono. Operazioni di locazione finanziaria DPSS - Documento programmatico sulla sicurezza Ai sensi dell'allegato B, comma 26, del D.Lgs. 30 giugno 2003, n.196 (Codice in materia di protezione dei dati personali), e alla luce delle disposizioni del disciplinare tecnico in materia di misure minime di sicurezza, l organo amministrativo si è attivato contattando appositi professionisti per la stesura dello stesso. Destinazione del risultato dell'esercizio Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Vi proponiamo di approvare il Bilancio di esercizio al e di voler destinare il risultato d'esercizio come segue: - Riserva legale pari a euro 589,06 - Riserva statutaria pari a euro 11.192,14 Pag. 12
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione f.to Eugenio Benetazzo Pag. 13