Comune di Cividate al Piano (Provincia di Bergamo) ALLEGATI AL BILANCIO 2016-2018 ALLEGATO A) RISULTATO AMMINISTRAZIONE PRESUNTO ANNO 2015 ALLEGATO B) FONDO PLURIENNALE VINCOLATO ALLEGATO C) FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA ALLEGATO D) CAPACITA DI INDEBITAMENTO
Allegato a) Risultato presunto di amministrazione TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO (ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO N DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE)* 1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12 N-1: (+) Risultato di amministrazione iniziale dell'esercizio N-1 372.135,67 (+) vincolato iniziale dell'esercizio N-1 (+) Entrate già accertate nell'esercizio N-1 4.045.518,95 (-) Uscite già impegnate nell'esercizio N-1 3.960.298,26 +/- Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio N-1-199.533,37 -/+ Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio N-1-157.167,36 = Risultato di amministrazione dell'esercizio N-1 alla data di redazione del bilancio di previsione dell'anno N 414.990,35 + Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio N-1 - Spese che prevedo di impegnare per il restante periododell'esercizio N-1 +/- Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periododell'esercizio N-1 -/+ Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periododell'esercizio N-1 - vincolato finale presunto dell'esercizio N-1 (1) 240.714,43 = A) Risultato di amministrazione presunto al 31/12 N-1 (2) 174.275,92 2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12 N-1: Parte accantonata (3) Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/N-1 (4) 81.423,43 Fondo..al 31/12/N-1 (5) Fondo..al 31/12/N-1 B) Totale parte accantonata 81.423,43 Parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 82.659,91 Vincoli derivanti da trasferimenti Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui Vincoli formalmente attribuiti dall'ente 10.00 Altri vincoli da specificare C) Totale parte vincolata 92.659,91 Parte destinata agli investimenti D) Totale destinata agli investimenti 192,58 E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come disavanzo da ripianare (6) 3) Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/N-1 (7) : Utilizzo quota vincolata Utilizzo vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 82.659,91 Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti Utilizzo vincoli derivanti dalla contrazione di mutui Utilizzo vincoli formalmente attribuiti dall'ente 10.00 Utilizzo altri vincoli da specificare Totale utilizzo avanzo di amministrazione presunto 92.659,91 (* ) Indicare gli anni di riferimento N e N-1. (1) Indicare l'importo del vincolato totale stanziato in entrata del bilancio di previsione per l'esercizio N. (2) (3) (4) Se negativo, le regioni indicano in nota la quota del disavanzo corrispondente al debito autorizzato e non contratto, distintamente da quella derivante dalla gestione ordinaria. Non comprende il vincolato. Indicare l'importo del fondo crediti di dubbia esigibilità risultante nel prospetto del risultato di amministrazione allegato al consuntivo dell'esercizio N-2, incrementato dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità stanziato nel bilancio di previsione N-1 (importo aggiornato), al netto degli eventuali utilizzi del fondo all'approvazione del consuntivo N-2. Se il bilancio di previsione dell'esercizio N-1 è approvato nel corso dell'esercizio N, indicare, sulla base dei dati di preconsuntivo o di consuntivo, l'importo del fondo crediti di dubbia esigibilità del prospetto del risultato di amministrazione del rendiconto dell'esercizio N-1. (5) (6) (7) Indicare l'importo del fondo... risultante nel prospetto del risultato di amministrazione allegato al consuntivo dell'esercizio N-2, incrementato dell'importo realtivo al fondo... stanziato nel bilancio di previsione N-1 (importo aggiornato), al netto degli eventuali utilizzi del fondo all'approvazione del consuntivo N-2. Se il bilancio di previsione dell'esercizio N è approvato nel corso dell'esercizio N, indicare, sulla base dei dati di preconsuntivo o di consuntivo, l'importo del fondo... indicato nel prospetto del risultato di amministrazione del rendiconto dell'esercizio N. In caso di risultato negativo, le regioni indicano in nota la quota del disavanzo corrispondente al debito autorizzato e non contratto, distintamente da quella derivante dalla gestione ordinaria e iscrivono nel passivo del bilancio di previsione N l'importo di cui alla lettera E, distinduendo le due componenti del disavanzo. A decorrere dal 2016 si fa riferimento all'ammontare del debito autorizzato alla data del 31 dicembre 2015. Indicare i riferimenti normativi delle quote vincolate del risultato di amministrazione iscritte in entrata del bilancio di previsione N 1
01 Allegato b) - vincolato COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2016 MISSIONI E PROGRAMMI MISSIONE 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione dell'esercizio 2015 all'esercizio 2016 dell'esercizio 2015, non 2016 e rinviata all'esercizio 2017 e (c) = - Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2016, con 2017 2018 dell'esercizio 2016 (h) = (c)++++ 01 Organi istituzionali 02 Segreteria generale 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 06 Ufficio tecnico 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 08 Statistica e sistemi informativi 10 Risorse umane 71.046,95 71.046,95 76.15 73.50 149.65 11 Altri servizi generali 25.080,16 25.080,16 Totale MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 96.127,11 96.127,11 76.15 73.50 149.65 03 MISSIONE 3 - Ordine pubblico e sicurezza 01 Polizia locale e amministrativa 02 Sistema integrato di sicurezza urbana Totale MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza 04 MISSIONE 4 - Istruzione e diritto allo studio 01 Istruzione prescolastica 02 Altri ordini di istruzione non universitaria 105.832,32 105.832,32 06 Servizi ausiliari all'istruzione 07 Diritto allo studio Totale MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 105.832,32 105.832,32 Pagina 1 di12
Allegato b) - vincolato MISSIONI E PROGRAMMI dell'esercizio 2015 all'esercizio 2016 dell'esercizio 2015, non 2016 e rinviata all'esercizio 2017 e (c) = - Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2016, con 2017 2018 dell'esercizio 2016 (h) = (c)++++ 05 MISSIONE 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico 38.755,00 38.755,00 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale Totale MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 38.755,00 38.755,00 06 MISSIONE 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 01 Sport e tempo libero Totale MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 08 MISSIONE 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 01 Urbanistica e assetto del territorio 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare Totale MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 09 MISSIONE 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 03 Rifiuti 04 Servizio idrico integrato Totale MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 10 MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 05 Viabilità e infrastrutture stradali 157.00 157.00 Totale MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 157.00 157.00 Pagina 2 di12
Allegato b) - vincolato MISSIONI E PROGRAMMI dell'esercizio 2015 all'esercizio 2016 dell'esercizio 2015, non 2016 e rinviata all'esercizio 2017 e (c) = - Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2016, con 2017 2018 dell'esercizio 2016 (h) = (c)++++ 11 MISSIONE 11 - Soccorso civile 01 Sistema di protezione civile Totale MISSIONE 11 - Soccorso civile 12 MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 02 Interventi per la disabilità 20.00 20.00 03 Interventi per gli anziani 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 05 Interventi per le famiglie 06 Interventi per il diritto alla casa 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 08 Cooperazione e associazionismo 09 Servizio necroscopico e cimiteriale Totale MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 20.00 20.00 14 MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori Totale MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 18 MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali Totale MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 20 MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti Pagina 3 di12
MISSIONI E PROGRAMMI dell'esercizio 2015 all'esercizio 2016 dell'esercizio 2015, non 2016 e rinviata all'esercizio 2017 e (c) = - Allegato b) - vincolato Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2016, con 2017 2018 dell'esercizio 2016 (h) = (c)++++ 01 Fondo di riserva 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità 03 Altri fondi Totale MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 50 MISSIONE 50 - Debito pubblico 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Totale MISSIONE 50 - Debito pubblico 60 MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 01 Restituzione anticipazione di tesoreria Totale MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 99 MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro Totale MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi TOTALE 240.714,43 240.714,43 253.15 73.50 326.65 Pagina 4 di12
01 Allegato b) - vincolato COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2017 MISSIONI E PROGRAMMI MISSIONE 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione dell'esercizio 2016 all'esercizio 2017 dell'esercizio 2016, non 2017 e rinviata all'esercizio 2018 e (c) = - Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2017, con 2018 2019 dell'esercizio 2017 (h) = (c)++++ 01 Organi istituzionali 02 Segreteria generale 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 06 Ufficio tecnico 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 08 Statistica e sistemi informativi 10 Risorse umane 76.15 76.15 73.50 149.65 11 Altri servizi generali Totale MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 76.15 76.15 73.50 149.65 03 MISSIONE 3 - Ordine pubblico e sicurezza 01 Polizia locale e amministrativa 02 Sistema integrato di sicurezza urbana Totale MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza 04 MISSIONE 4 - Istruzione e diritto allo studio 01 Istruzione prescolastica 02 Altri ordini di istruzione non universitaria 06 Servizi ausiliari all'istruzione 07 Diritto allo studio Totale MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio Pagina 5 di12
Allegato b) - vincolato MISSIONI E PROGRAMMI dell'esercizio 2016 all'esercizio 2017 dell'esercizio 2016, non 2017 e rinviata all'esercizio 2018 e (c) = - Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2017, con 2018 2019 dell'esercizio 2017 (h) = (c)++++ 05 MISSIONE 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale Totale MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 06 MISSIONE 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 01 Sport e tempo libero Totale MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 08 MISSIONE 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 01 Urbanistica e assetto del territorio 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare Totale MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 09 MISSIONE 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 03 Rifiuti 04 Servizio idrico integrato Totale MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 10 MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 05 Viabilità e infrastrutture stradali 157.00 157.00 157.00 Totale MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 157.00 157.00 157.00 Pagina 6 di12
Allegato b) - vincolato MISSIONI E PROGRAMMI dell'esercizio 2016 all'esercizio 2017 dell'esercizio 2016, non 2017 e rinviata all'esercizio 2018 e (c) = - Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2017, con 2018 2019 dell'esercizio 2017 (h) = (c)++++ 11 MISSIONE 11 - Soccorso civile 01 Sistema di protezione civile Totale MISSIONE 11 - Soccorso civile 12 MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 02 Interventi per la disabilità 20.00 20.00 20.00 03 Interventi per gli anziani 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 05 Interventi per le famiglie 06 Interventi per il diritto alla casa 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 08 Cooperazione e associazionismo 09 Servizio necroscopico e cimiteriale Totale MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 20.00 20.00 20.00 14 MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori Totale MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 18 MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali Totale MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 20 MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti Pagina 7 di12
MISSIONI E PROGRAMMI dell'esercizio 2016 all'esercizio 2017 dell'esercizio 2016, non 2017 e rinviata all'esercizio 2018 e (c) = - Allegato b) - vincolato Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2017, con 2018 2019 dell'esercizio 2017 (h) = (c)++++ 01 Fondo di riserva 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità 03 Altri fondi Totale MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 50 MISSIONE 50 - Debito pubblico 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Totale MISSIONE 50 - Debito pubblico 60 MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 01 Restituzione anticipazione di tesoreria Totale MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 99 MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro Totale MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi TOTALE 253.15 253.15 73.50 326.65 Pagina 8 di12
01 Allegato b) - vincolato COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2018 MISSIONI E PROGRAMMI MISSIONE 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione dell'esercizio 2017 all'esercizio 2018 dell'esercizio 2017, non 2018 e rinviata all'esercizio 2019 e (c) = - Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2018, con 2019 2020 dell'esercizio 2018 (h) = (c)++++ 01 Organi istituzionali 02 Segreteria generale 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 06 Ufficio tecnico 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 08 Statistica e sistemi informativi 10 Risorse umane 73.50 73.50 73.50 11 Altri servizi generali Totale MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 73.50 73.50 73.50 03 MISSIONE 3 - Ordine pubblico e sicurezza 01 Polizia locale e amministrativa 02 Sistema integrato di sicurezza urbana Totale MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza 04 MISSIONE 4 - Istruzione e diritto allo studio 01 Istruzione prescolastica 02 Altri ordini di istruzione non universitaria 06 Servizi ausiliari all'istruzione 07 Diritto allo studio Totale MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio Pagina 9 di12
Allegato b) - vincolato MISSIONI E PROGRAMMI dell'esercizio 2017 all'esercizio 2018 dell'esercizio 2017, non 2018 e rinviata all'esercizio 2019 e (c) = - Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2018, con 2019 2020 dell'esercizio 2018 (h) = (c)++++ 05 MISSIONE 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale Totale MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 06 MISSIONE 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 01 Sport e tempo libero Totale MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 08 MISSIONE 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 01 Urbanistica e assetto del territorio 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare Totale MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 09 MISSIONE 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 03 Rifiuti 04 Servizio idrico integrato Totale MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 10 MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 05 Viabilità e infrastrutture stradali Totale MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità Pagina 10 di12
Allegato b) - vincolato MISSIONI E PROGRAMMI dell'esercizio 2017 all'esercizio 2018 dell'esercizio 2017, non 2018 e rinviata all'esercizio 2019 e (c) = - Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2018, con 2019 2020 dell'esercizio 2018 (h) = (c)++++ 11 MISSIONE 11 - Soccorso civile 01 Sistema di protezione civile Totale MISSIONE 11 - Soccorso civile 12 MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 02 Interventi per la disabilità 03 Interventi per gli anziani 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 05 Interventi per le famiglie 06 Interventi per il diritto alla casa 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 08 Cooperazione e associazionismo 09 Servizio necroscopico e cimiteriale Totale MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 14 MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori Totale MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 18 MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali Totale MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 20 MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti Pagina 11 di12
MISSIONI E PROGRAMMI dell'esercizio 2017 all'esercizio 2018 dell'esercizio 2017, non 2018 e rinviata all'esercizio 2019 e (c) = - Allegato b) - vincolato Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2018, con 2019 2020 dell'esercizio 2018 (h) = (c)++++ 01 Fondo di riserva 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità 03 Altri fondi Totale MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 50 MISSIONE 50 - Debito pubblico 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Totale MISSIONE 50 - Debito pubblico 60 MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 01 Restituzione anticipazione di tesoreria Totale MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 99 MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro Totale MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi TOTALE 73.50 73.50 73.50 Pagina 12 di12
Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità COMPOSIZIONE DELL'ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA'* Esercizio finanziario 2016 (predisporre un allegato per ciascun anno del bilancio di previsione) TIPOLOGIA DENOMINAZIONE STANZIAMENTI DI BILANCIO ACCANTONAMENTO OBBLIGATORIO AL FONDO (*) ACCANTONAMENTO EFFETTIVO DI BILANCIO (**) (c) % di stanziamento accantonato al fondo nel rispetto del principio contabile applicato 3.3 =(c/a) ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA 1010100 Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati 1.796.00 115.538,80 63.546,34 3,54% di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 688.00 - - Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati non accertati per cassa 1.108.00 115.538,80 63.546,34 5,74% 1010200 Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità (solo per le Regioni) di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità non accertati per cassa 1010300 Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali (solo per le Regioni) di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali non accertati per cassa 1010400 Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi 150.00 1030100 Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali 472.552,76 1030200 Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma (solo per gli Enti locali) - 1000000 TOTALE TITOLO 1 2.418.552,76 115.538,80 63.546,34 2,63% TRASFERIMENTI CORRENTI 2010100 Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 122.592,20 2010200 Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie 2010300 Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese 2010400 Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private 2010500 Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo Trasferimenti correnti dall'unione Europea Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo 2000000 TOTALE TITOLO 2 122.592,20 0 0 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 3010000 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 642.715,00 23.111,30 14.331,21 2,23% 3020000 Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti 45.50 9.215,50 5.068,53 11,14% 3030000 Tipologia 300: Interessi attivi 60 - - % 3040000 Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale 2.015,00 3050000 Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 168.180,60 264,70 145,58 0,09% 3000000 TOTALE TITOLO 3 859.010,60 32.591,50 19.545,32 2,28% ENTRATE IN CONTO CAPITALE 4010000 Tipologia 100: Tributi in conto capitale 4020000 Tipologia 200: Contributi agli investimenti 97.807,58 Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche 52.213,08 Contributi agli investimenti da UE - Tipologia 200: Contributi agli investimenti al netto dei contributi da PA e da UE 45.594,50 4030000 Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale Altri trasferimenti in conto capitale da amministrazioni pubbliche - Altri trasferimenti in conto capitale da UE - Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale al netto dei trasferimenti da PA e da UE - 4040000 Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 470.45 4050000 Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale 170.00 0 0 % 4000000 TOTALE TITOLO 4 738.257,58 0 0 % ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 5010000 Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie 25.00 5020000 Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine 5030000 Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine 5040000 Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 5000000 TOTALE TITOLO 5 25.00 0 0 TOTALE GENERALE (***) 4.163.413,14 148.130,30 83.091,66 2,00% DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' DI PARTE CORRENTE (**) - 148.130,30 83.091,66 DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' IN C/CAPITALE - - - * Non richiedono l accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità i: a) i trasferimenti da altre Amministrazioni pubbliche e dall'unione europea; b) i crediti assistiti da fidejussione; c) le entrate tributarie che, sulla base dei nuovi principi co ** Gli importi della colonna (c) non devono essere inferiori a quelli della colonna ; se sono superiori le motivazioni della differenza sono indicate nella relazione al bilancio. *** Il totale generale della colonna (c) corrisponde alla somma degli stanziamenti del bilancio riguardanti il fondo crediti di dubbia esigibilità Nel bilancio di previsione il fondo crediti di dubbia esigibilità è articolato in due distinti stanziamenti ** Gli importi della colonna (c) non devono essere inferiori a quelli della colonna ; se sono superiori le motivazioni della differenza sono indicate nella relazione al bilancio. 1
Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità COMPOSIZIONE DELL'ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA'* Esercizio finanziario 2017 (predisporre un allegato per ciascun anno del bilancio di previsione) TIPOLOGIA DENOMINAZIONE STANZIAMENTI DI BILANCIO ACCANTONAMENTO OBBLIGATORIO AL FONDO (*) ACCANTONAMENTO EFFETTIVO DI BILANCIO (**) (c) % di stanziamento accantonato al fondo nel rispetto del principio contabile applicato 3.3 =(c/a) ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA 1010100 Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati 1.789.00 114.450,20 80.115,14 4,48% di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 688.00 - - Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati non accertati per cassa 1.101.00 114.450,20 80.115,14 7,28% 1010200 Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità (solo per le Regioni) di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità non accertati per cassa 1010300 Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali (solo per le Regioni) di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali non accertati per cassa 1010400 Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi 100.00 1030100 Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali 475.00 1030200 Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma (solo per gli Enti locali) - 1000000 TOTALE TITOLO 1 2.364.00 114.450,20 80.115,14 3,39% TRASFERIMENTI CORRENTI 2010100 Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 79.060,27 2010200 Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie 2010300 Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese 2010400 Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private 2010500 Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo Trasferimenti correnti dall'unione Europea Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo 2000000 TOTALE TITOLO 2 79.060,27 0 0 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 3010000 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 616.96 24.345,20 18.121,64 2,94% 3020000 Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti 45.50 9.215,50 6.450,85 14,18% 3030000 Tipologia 300: Interessi attivi 60 - - % 3040000 Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale - 3050000 Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 119.16 268,60 188,02 0,16% 3000000 TOTALE TITOLO 3 782.22 33.829,30 24.760,51 3,17% ENTRATE IN CONTO CAPITALE 4010000 Tipologia 100: Tributi in conto capitale 4020000 Tipologia 200: Contributi agli investimenti 10.00 Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche 10.00 Contributi agli investimenti da UE - Tipologia 200: Contributi agli investimenti al netto dei contributi da PA e da UE - 4030000 Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale Altri trasferimenti in conto capitale da amministrazioni pubbliche - Altri trasferimenti in conto capitale da UE - Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale al netto dei trasferimenti da PA e da UE - 4040000 Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 140.00 4050000 Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale 165.00 0 0 % 4000000 TOTALE TITOLO 4 315.00 0 0 % ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 5010000 Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie - 5020000 Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine 5030000 Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine 5040000 Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 5000000 TOTALE TITOLO 5-0 0 TOTALE GENERALE (***) 3.540.280,27 148.279,50 104.875,65 2,96% DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' DI PARTE CORRENTE (**) - 148.279,50 104.875,65 DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' IN C/CAPITALE - - - * Non richiedono l accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità i: a) i trasferimenti da altre Amministrazioni pubbliche e dall'unione europea; b) i crediti assistiti da fidejussione; c) le entrate tributarie che, sulla base dei nuovi principi contabili sono accertate per cassa ** Gli importi della colonna (c) non devono essere inferiori a quelli della colonna ; se sono superiori le motivazioni della differenza sono indicate nella relazione al bilancio. *** Il totale generale della colonna (c) corrisponde alla somma degli stanziamenti del bilancio riguardanti il fondo crediti di dubbia esigibilità Nel bilancio di previsione il fondo crediti di dubbia esigibilità è articolato in due distinti stanziamen ** Gli importi della colonna (c) non devono essere inferiori a quelli della colonna ; se sono superiori le motivazioni della differenza sono indicate nella relazione al bilancio. 2
Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità COMPOSIZIONE DELL'ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA'* Esercizio finanziario 2018 (predisporre un allegato per ciascun anno del bilancio di previsione) TIPOLOGIA DENOMINAZIONE STANZIAMENTI DI BILANCIO ACCANTONAMENTO OBBLIGATORIO AL FONDO (*) ACCANTONAMENTO EFFETTIVO DI BILANCIO (**) (c) % di stanziamento accantonato al fondo nel rispetto del principio contabile applicato 3.3 =(c/a) ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA 1010100 Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati 1.819.00 121.185,60 103.007,76 5,66% di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 692.00 - - Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati non accertati per cassa 1.127.00 121.185,60 103.007,76 9,14% 1010200 Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità (solo per le Regioni) di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità non accertati per cassa 1010300 Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali (solo per le Regioni) di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali non accertati per cassa 1010400 Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi 100.00 1030100 Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali 475.00 1030200 Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma (solo per gli Enti locali) - 1000000 TOTALE TITOLO 1 2.394.00 121.185,60 103.007,76 4,30% TRASFERIMENTI CORRENTI 2010100 Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 109.060,27 2010200 Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie 2010300 Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese 2010400 Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private 2010500 Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo Trasferimenti correnti dall'unione Europea Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo 2000000 TOTALE TITOLO 2 109.060,27 0 0 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 3010000 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 622.76 24.345,20 21.233,42 3,41% 3020000 Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti 45.50 9.215,50 7.833,18 17,22% 3030000 Tipologia 300: Interessi attivi 60 - - % 3040000 Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale - 3050000 Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 119.16 268,60 228,31 0,19% 3000000 TOTALE TITOLO 3 788.02 33.829,30 29.294,91 3,72% ENTRATE IN CONTO CAPITALE 4010000 Tipologia 100: Tributi in conto capitale 4020000 Tipologia 200: Contributi agli investimenti 10.00 Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche 10.00 Contributi agli investimenti da UE - Tipologia 200: Contributi agli investimenti al netto dei contributi da PA e da UE - 4030000 Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale - Altri trasferimenti in conto capitale da amministrazioni pubbliche - Altri trasferimenti in conto capitale da UE - Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale al netto dei trasferimenti da PA e da UE - 4040000 Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 335.00 4050000 Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale 155.00 0 0 % 4000000 TOTALE TITOLO 4 500.00 0 0 % ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 5010000 Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie - 5020000 Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine 5030000 Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine 5040000 Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 5000000 TOTALE TITOLO 5-0 0 TOTALE GENERALE (***) 3.791.080,27 155.014,90 132.302,67 3,49% DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' DI PARTE CORRENTE (**) - 155.014,90 132.302,67 DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' IN C/CAPITALE - - - * Non richiedono l accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità i: a) i trasferimenti da altre Amministrazioni pubbliche e dall'unione europea; b) i crediti assistiti da fidejussione; c) le entrate tributarie che, sulla base dei nuovi principi co ** Gli importi della colonna (c) non devono essere inferiori a quelli della colonna ; se sono superiori le motivazioni della differenza sono indicate nella relazione al bilancio. *** Il totale generale della colonna (c) corrisponde alla somma degli stanziamenti del bilancio riguardanti il fondo crediti di dubbia esigibilità Nel bilancio di previsione il fondo crediti di dubbia esigibilità è articolato in due distinti stanziamen ** Gli importi della colonna (c) non devono essere inferiori a quelli della colonna ; se sono superiori le motivazioni della differenza sono indicate nella relazione al bilancio. 3
COMUNE DI CIVIDATE AL PIANO (BG) Allegato d) - Limiti di indebitamento Enti Locali PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE (rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui), ex art. 204, c. 1 del D.L.gs. N. 267/2000 1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I) 2.303.523,33 2) Trasferimenti correnti (titolo II) 3) Entrate extratributarie (titolo III) TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI 226.972,10 830.520,75 3.361.016,18 SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI Livello massimo di spesa annuale (1): Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al 31/12/esercizio precedente (2) Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati nell'esercizio in corso Contributi contributi erariali in c/interessi su mutui Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente esclusi dai limiti di indebitamento Ammontare disponibile per nuovi interessi 336.101,62 94.326,80 21.031,93 262.806,75 TOTALE DEBITO CONTRATTO Debito contratto al 31/12/esercizio precedente 2.035.371,52 Debito autorizzato nell'esercizio in corso TOTALE DEBITO DELL'ENTE 2.035.371,52 DEBITO POTENZIALE Garanzie principali o sussidiarie prestate dall'ente a favore di altre Amministrazioni pubbliche e di altri soggetti di cui, garanzie per le quali è stato costituito accantonamento Garanzie che concorrono al limite di indebitamento (1) - per gli enti locali l'importo annuale degli interessi sommato a quello dei mutui precedentemente contratti, a quello dei prestiti obbligazionari precedentemente emessi, a quello delle aperture di credito stipulate ed a quello derivante da garanzie (2) Con riferimento anche ai finanziamenti imputati contabilmente agli esercizi