FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER I DIRIGENTI DI AZIENDE INDUSTRIALI Iscritto all Albo tenuto dalla Covip con il n.1181 Nota Informativa per i potenziali aderenti (dati aggiornati al 08.05.2015) La presente Nota Informativa si compone delle seguenti tre sezioni: Scheda sintetica Caratteristiche della forma pensionistica complementare Soggetti coinvolti nell attività della forma pensionistica complementare La presente Nota Informativa, redatta secondo lo schema predisposto dalla Covip, non è soggetta a preventiva approvazione da parte della Commissione di Vigilanza. PROMÉTHEIA si assume la responsabilità della completezza e veridicità delle informazioni in essa riportate. pag 1 di 13
PROMÉTHEIA FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER I DIRIGENTI DI AZIENDE INDUSTRIALI SCHEDA SINTETICA pag. 3 CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE Informazioni generali pag. 6 Le prestazioni in fase di accumulo pag. 9 Perché una pensione complementare... Le anticipazioni Lo scopo di PROMÉTHEIA... Il riscatto della posizione maturata Come si costruisce la Mantenimento della posizione pensione complementare... Il trasferimento ad altra forma La struttura di governo del Fondo... pensionistica complementare Quanto e come si versa pag. 6 I costi connessi alla partecipazione pag. 10 Trattamento di fine rapporto... I costi nella fase di accumulo... Contributo del lavoratore e Il regime fiscale pag. 11 del datore di lavoro... I contributi... L investimento pag. 8 I rendimenti... Le prestazioni pensionistiche pag. 8 Le prestazioni... Cosa determina l importo Altre informazioni pag. 12 della prestazione Per aderire... La prestazione in capitale Modalità di comunicazione Cosa succede in caso di decesso Reclami e chiarimenti SOGGETTI COINVOLTI NELL ATTIVITÀ DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE pag. 13 pag 2 di 13
PROMÉTHEIA - FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER I DIRIGENTI DI AZIENDE INDUSTRIALI SCHEDA SINTETICA La presente scheda sintetica costituisce parte integrante della Nota Informativa. Essa è redatta al fine di facilitare il confronto tra le principali caratteristiche di Prométheia rispetto ad altre forme pensionistiche complementari. Per assumere la decisione relativa all adesione, è necessario conoscere tutte le condizioni di partecipazione. Quindi, prima di aderire prendi visione dell intera Nota Informativa e dello Statuto. Elementi di identificazione Presentazione di PROMÉTHEIA PROMÉTHEIA Fondo Pensione Complementare a capitalizzazione per i Dirigenti di Aziende Industriali, è finalizzato all erogazione di trattamenti pensionistici complementari del sistema previdenziale obbligatorio, ai sensi del D.Lgs. 5 dicembre 2005, n. 252. PROMÉTHEIA è iscritto all Albo dei Fondi Pensione tenuto dalla COVIP (I Sezione Speciale - Fondi Pensione Preesistenti) con il n. 1181 Destinatari Dirigenti di aziende che applicano il Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro stipulato tra Confindustria, Intersind, Asap e Fndai in data 16 maggio 1985 e successive modificazioni e integrazioni, anche aziendali. Attualmente, le parti contraenti sono Confindustria e Federmanager. Tipologia, natura giuridica e regime previdenziale PROMÉTHEIA è stato costituito come Cassa di Previdenza e Assistenza il 10 novembre 1989 e, pertanto, è da considerarsi un Vecchio Fondo. La forma giuridica è quella dell Associazione riconosciuta ed opera in regime di contribuzione definita. L entità della prestazione pensionistica è determinata in funzione della contribuzione individuale e dei relativi rendimenti. La partecipazione alla forma pensionistica complementare L adesione è volontaria. La partecipazione alle forme pensionistiche complementari disciplinate dal D.Lgs. 5 dicembre 2005, n. 252, consente all iscritto di beneficiare di un trattamento fiscale di favore sui contributi versati, sui rendimenti conseguiti e sulle prestazioni percepite. Recapiti utili Sito internet : www.fondoprometheia.it Indirizzo e-mail: prometheia@prometheia.it Telefono: 06/8414356 Fax: 06/54095210 Sede legale: Piazzale Don Luigi Sturzo, 31 00144 Roma (RM) pag 3 di 13
Contribuzione dal 01.01.2010 Tipologia iscritto Lavoratori già occupati al 28.04.1993 ed iscritti ad una forma di previdenza complementare (vecchi iscritti) Lavoratori già occupati al 28.04.1993 (nuovi iscritti) Lavoratori occupati dopo il 28.04.1993 (nuovi iscritti) Massimale contributivo (1) Azienda (2) Dirigente (3) TFR Fino a 150.000,00 Euro 4% 4% 3% (4) Fino a 150.000,00 Euro 4% 4% 4% (4) Fino a 150.000,00 Euro 4% 4% 100% della quota annuale accantonata (1) Retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR. (2) Per il lavoratore con anzianità maggiore di 6 anni, viene applicato un minimale contributivo per la quota a carico dell azienda pari a: euro 4.000 (dal 2010), euro 4.500 (dal 2012), euro 4.800 (dal 2013). (3) Misura minima per avere diritto al contributo del datore di lavoro. Il lavoratore può versare a Prométheia un contributo aggiuntivo, determinandone liberamente la misura. (4) Il lavoratore può scegliere di versare il TFR residuo, conferendo l intero ammontare (6,91% della retribuzione annua lorda) a Prométheia. La misura di contribuzione scelta dall aderente al momento dell adesione può essere successivamente variata. Impiego delle risorse Prométheia gestisce i contributi versati dagli associati attraverso una convenzione assicurativa sottoscritta con una primaria compagnia di assicurazione. Gli elementi caratterizzanti della convenzione sono: - il consolidamento delle prestazioni maturate al 31 dicembre di ogni annualità; - la rivalutazione delle prestazioni con un tasso minimo garantito, attualmente pari all 1%. Tale parametro è suscettibile di variazione. Rendimenti storici netti (%) 2010 2011 2012 2013 2014 Fondo 01 4,575 4,505 4,095 3,865 3,835 Fondo 02 4,235 4,135 3,195 3,555 3,565 Fondo 01: Gestione separata - VITA VIS per i contributi versati fino al 30/11/2005. Fondo 02: Gestione separata - ZURICH FUND per i contributi versati dal 01/12/2005. ATTENZIONE: I rendimenti passati non sono necessariamente indicativi di quelli futuri pag 4 di 13
Costi sostenuti nella fase di accumulo Spese di adesione Tipologia di costo Spese durante la fase di accumulo Direttamente a carico dell aderente : Indirettamente a carico dell aderente : Importo e caratteristiche un costo una tantum in cifra fissa a carico del datore di lavoro, stabilito dal Consiglio di Amministrazione. 1,85% sui contributi versati comprensivi di quota a carico del datore di lavoro, quota a carico del lavoratore, TFR, contribuzioni volontarie. il rendimento realizzato dalla gestione separata della Compagnia viene retrocesso al netto della spesa di gestione dello 0,275%. Spese per l esercizio di prerogative individuali (prelevate dalla posizione individuale al momento dell operazione) Anticipazione : non previste Trasferimento : non previste Riscatto : non previste Mantenimento della posizione : il Consiglio può fissare, trascorsi due anni senza versamenti un prelievo annuale di partecipazione alle spese di gestione; Dal 1 gennaio 2008 tale importo è stato fissato in 30 annui. Spese per l erogazione delle rendite non previste Indicatore sintetico dei costi Anni di permanenza 2 anni 5 anni 10 anni 35 anni 1,56 0,92 0,62 0,39 L indicatore sintetico dei costi rappresenta il costo annuo, in percentuale della posizione individuale maturata, stimato facendo riferimento a un aderente-tipo che versa un contributo annuo di 2.500 euro e ipotizzando un tasso di rendimento annuo del 4% (v. Nota Informativa, sezione Caratteristiche della forma pensionistica complementare ). Nel comparto è presente un tasso minimo garantito dell 1% e il costo di tale garanzia è compreso nell indicatore presentato. ATTENZIONE: Per condizioni differenti rispetto a quelle considerate, ovvero nei casi in cui non si verifichino le ipotesi previste, tale indicatore ha una valenza meramente orientativa. pag 5 di 13
PROMÉTHEIA - FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER I DIRIGENTI DI AZIENDE INDUSTRIALI CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE INFORMAZIONI GENERALI Perché una pensione complementare Attraverso un piano di previdenza complementare si ha l opportunità di incrementare il livello della futura pensione. In Italia, come in molti altri paesi, il sistema pensionistico di base è in evoluzione. Si vive, infatti, sempre più a lungo, l età media della popolazione aumenta e il numero dei pensionati è in crescita rispetto a quello delle persone che lavorano. Con la costruzione di una pensione complementare, si ha quindi la possibilità di integrare la pensione di base e mantenere un tenore di vita analogo a quello dell età lavorativa. Tale scelta è favorita da un quadro legislativo che consente agli iscritti a un Fondo Pensione Complementare di godere di particolari agevolazioni fiscali sul risparmio previdenziale ad essa destinato. Lo scopo di PROMÉTHEIA PROMÉTHEIA ha lo scopo di consentire agli aderenti di disporre, all atto del pensionamento, di prestazioni pensionistiche complementari del sistema obbligatorio. A tale fine, esso provvede alla raccolta dei contributi, alla gestione delle risorse nell esclusivo interesse degli aderenti e all erogazione delle prestazioni secondo quanto disposto dalla normativa in materia di previdenza complementare. Prométheia non ha scopo di lucro. Come si costruisce la pensione complementare Dal momento del primo versamento inizia a formarsi la posizione individuale (cioè il capitale personale), che tiene conto dei versamenti effettuati e dei rendimenti realizzati. Durante tutta la cosiddetta fase di accumulo, cioè il periodo che intercorre da quando si effettua il primo versamento a quando si andrà in pensione, la posizione individuale è rappresentata, quindi, dal capitale accumulato anno per anno (contributi versati e interessi maturati). Al momento del pensionamento, la posizione individuale costituirà la base per il calcolo della pensione complementare. La posizione individuale è, anche, la base per il calcolo di tutte le altre prestazioni previste prima del pensionamento (v. paragrafo Le prestazioni in fase di accumulo ). La struttura di governo del Fondo/ Il modello di governance Aderendo a PROMÉTHEIA si ha l opportunità di partecipare direttamente alla vita del fondo. Insieme agli altri iscritti (dirigenti e aziende) si è chiamati a nominare i componenti della assemblea dei delegati; la quale, a sua volta, nomina i componenti degli altri organi sociali. E importante sapere che gli organi di amministrazione e di controllo del Fondo (Consiglio di Amministrazione e Collegio dei Revisori) sono caratterizzati da una composizione paritetica, vale a dire da uno stesso numero di rappresentanti dei dirigenti e di rappresentanti dei datori di lavoro. QUANTO E COME SI VERSA Il finanziamento di PROMÉTHEIA avviene mediante il versamento dei contributi a carico del lavoratore, del datore di lavoro e del TFR (trattamento di fine rapporto). Può anche avvenire mediante il solo conferimento del TFR. I versamenti vanno effettuati dall'impresa con cadenza trimestrale, anche per la quota a carico del dirigente. Con la stessa cadenza, va effettuato il trasferimento della quota o dell'intero TFR. I trimestri iniziano con i mesi di gennaio, aprile, luglio e ottobre ed i contributi devono essere versati entro il giorno venti del mese successivo a ciascun trimestre (cioè, entro il 20 aprile, il 20 luglio, il 20 ottobre ed il 20 gennaio), salvo pag 6 di 13
differimento al primo giorno lavorativo utile, quand anche cadente in festività locale, in caso di coincidenza con il sabato o con giorno festivo a carattere nazionale. Le misure della contribuzione sono indicate nella Scheda sintetica, alla voce Contribuzione. Trattamento di fine rapporto (TFR ) Il TFR viene accantonato nel corso di tutta la durata del rapporto di lavoro e viene erogato al momento della cessazione del rapporto stesso. L importo accantonato ogni anno è pari al 6,91% della retribuzione annua lorda. Il TFR si rivaluta nel tempo in una misura definita per legge, pari al 75% del tasso di inflazione più 1,5 punti percentuali (ad esempio, se nell anno il tasso di inflazione è stato pari al 2%, il tasso di rivalutazione del TFR per quell anno sarà: 2% x 75% + 1,5% = 3%). Se si sceglie di utilizzare il TFR per costruire la pensione complementare, il flusso futuro di TFR non sarà più accantonato ma versato direttamente a PROMÉTHEIA. In questo caso, la rivalutazione annua del TFR non sarà più pari alla misura fissata per legge ma dipenderà dal rendimento degli investimenti. Si ricorda che la decisione di destinare il TFR a una forma di previdenza complementare non è reversibile. E importante sapere che nel caso di conferimento alla previdenza complementare non viene meno la possibilità di utilizzare il TFR per far fronte a esigenze personali di particolare rilevanza (ad esempio, spese sanitarie per terapie e interventi straordinari ovvero acquisto della prima casa di abitazione, vedi paragrafo Le prestazioni in fase di accumulo ). Contributo del lavoratore e del datore di lavoro L adesione a PROMÉTHEIA dà diritto a beneficiare di un contributo da parte del datore di lavoro. Tale diritto è però subordinato al contributo a carico del lavoratore. Difatti, oltre al TFR il lavoratore può versare un importo periodico predeterminato dallo stesso, nel rispetto della misura minima indicata nella scheda sintetica. Nell esercizio di tale libertà di scelta, si deve tener conto che l entità dei versamenti ha grande importanza nella determinazione del livello della pensione. Si consiglia, quindi, di fissare il contributo in considerazione del reddito di cui si vuole godere al momento del pensionamento e a controllare nel tempo l andamento del piano previdenziale. Nella scelta della misura del contributo da versare a PROMÉTHEIA si deve avere ben presente quanto segue: il versamento non è obbligatorio. Si può quindi decidere di versare esclusivamente il TFR, ma in tal caso si perde il beneficio del contributo dell azienda; se si decide di contribuire, in ogni caso la misura del versamento non può essere inferiore a quella minima prevista dal CCNL dei dirigenti industriali; se si ritiene utile incrementare l importo della pensione, è possibile versare un contributo volontario aggiuntivo. Attenzione: Gli strumenti che PROMÉTHEIA utilizza per effettuare verifiche sui flussi contributivi si basano sulle informazioni disponibili. Il Fondo non è nelle condizioni di individuare le situazioni che potrebbero incidere nella regolarità della contribuzione sulla posizione individuale. Quindi, è importante che ogni aderente verifichi periodicamente che i contributi che risultano versati sulla posizione individuale siano effettivamente corrispondenti a quanto previsto dal CCNL o da eventuali accordi aziendali e segnalare con tempestività al Fondo eventuali errori o omissioni riscontrate. A tal fine, si far riferimento agli strumenti indicati nel paragrafo Modalità di comunicazione. L INVESTIMENTO PROMÉTHEIA non effettua direttamente gli investimenti, ma affida la gestione finanziaria dei contributi ad una convenzione assicurativa sottoscritta con una primaria compagnia. pag 7 di 13
La Compagnia con cui è stata sottoscritta la convenzione é Zurich Investments Life La Compagnia investe le risorse versate dal Fondo in una speciale Gestione Separata ed è tenuta a comunicare, con cadenza trimestrale, all IVASS la composizione del portafoglio titoli gestito. Al 31 dicembre di ogni annualità si determina la rivalutazione delle prestazioni in base al rendimento certificato della gestione separata, che non può essere inferiore al tasso minimo garantito, attualmente pari all 1% annuo. Tale parametro è suscettibile di revisione. LE PRESTAZIONI PENSIONISTICHE Le prestazioni pensionistiche vengono erogate al momento in cui si maturano i requisiti di pensionamento previsti dalla normativa vigente; a condizione che la partecipazione a forme pensionistiche complementari sia di almeno cinque anni. La prestazione può essere erogata in forma di rendita (pensione complementare) o di capitale, nel rispetto dei limiti fissati dalla legge. Maturare i requisiti per il pensionamento non significa iniziare a percepire una pensione. È, infatti possibile, proseguire la contribuzione anche oltre il raggiungimento dell età pensionabile prevista nel regime di base. Questo a condizione che la contribuzione a forme pensionistiche complementari sia di almeno un anno. Cosa determina l importo della prestazione Per una corretta valutazione del livello della prestazione che l aderente può attendersi da PROMÉTHEIA devono essere considerati diversi fattori. La prestazione sarà tanto più consistente quanto: a. più alti sono stati i contributi versati; b. maggiore è la continuità con cui sono effettuati i versamenti (cioè, non ci sono state interruzioni, sospensioni o ritardi nei pagamenti); c. più lungo è il periodo di tempo tra il momento dell adesione e la pensione (al momento del pensionamento saranno stati effettuati più versamenti e maturati più rendimenti); d. più bassi sono stati i costi di partecipazione; e. più elevati sono stati i rendimenti della gestione. La pensione complementare Dal momento del pensionamento verrà erogata una pensione complementare, in una delle seguenti forme : - rendita vitalizia : l'erogazione della rendita avviene da parte delle compagnie con cui è stata stipulata la convenzione. I coefficienti di conversione in rendita sono predeterminati in base alla convenzione assicurativa vigente al momento di accensione delle singole polizze. - rendita certa per cinque o dieci anni : nel periodo di certezza la corresponsione avviene a prescindere dall esistenza in vita del titolare, mentre allo scadere del suddetto periodo la rendita continuerà ad essere vitalizia e pertanto erogata a condizione e fintanto che il titolare risulti in vita; - rendita reversibile : per intero o in percentuale, in favore di altro soggetto designato dal dirigente in occasione della domanda di prestazione. La prestazione in capitale Al momento del pensionamento, si potrà scegliere di percepire un capitale fino a un importo pari al 50% della posizione individuale maturata, salvo il caso in cui l'importo che si ottiene convertendo in rendita vitalizia il 70% della posizione individuale risulti inferiore al 50% dell assegno sociale di cui all'art. 3, commi 6 e 7 della legge 8 agosto 1995, n. 335. I vecchi iscritti (soggetti iscritti a forme pensionistiche complementari da data antecedente al 29 aprile 1993) mantengono, comunque, la facoltà di percepire l intera prestazione in capitale. pag 8 di 13
Cosa succede in caso di decesso In caso di decesso prima della prestazione pensionistica, la posizione individuale accumulata in PROMÉTHEIA sarà versata agli eredi, ovvero alle diverse persone designate. In mancanza, la posizione resterà acquisita al Fondo. La designazione dei beneficiari delle prestazioni in caso di decesso dell iscritto, può essere espressa dallo stesso attraverso la compilazione dell apposito modulo. LE PRESTAZIONI IN FASE DI ACCUMULO Dal momento in cui si aderisce, è importante fare in modo che la costruzione della pensione complementare giunga effettivamente a compimento. La fase di accumulo si conclude, quindi, al momento del pensionamento, quando inizierà la fase di erogazione (cioè il pagamento della rendita). Le anticipazioni L'art. 11, co. 7 del D.Lgs. 252/05 prevede la facoltà dell iscritto di richiedere un anticipazione della posizione individuale maturata, costituita dai versamenti effettuati (sia per Tfr che per eventuale contribuzione) e dai rendimenti realizzati fino a quel momento. Per poter richiedere l'anticipazione è necessario presentare apposita richiesta al Fondo, corredata dalla specifica documentazione. La percezione di somme a titolo di anticipazione riduce il capitale disponibile. Le somme percepite a titolo di anticipazione non possono mai eccedere, complessivamente, il 75% della posizione. Si sottolinea, comunque, che le somme percepite a titolo di anticipazione possono essere reintegrate, a scelta dell iscritto, in qualsiasi momento. Le modalità del reintegro sono stabilite dal Consiglio di Amministrazione. Requisiti Casistica Percentuale massima richiedibile In qualsiasi momento Dopo 8 anni di iscrizione Dopo 8 anni di iscrizione spese sanitarie conseguenti a gravissime condizioni relative a sé, al coniuge ed ai figli (terapie e interventi straordinari riconosciuti dalle competenti strutture pubbliche) 75% della posizione maturata spese acquisto propria prima casa; 75% della spese acquisto prima casa figli; posizione spese per ristrutturazione propria prima casa; maturata spese per ristrutturazione prima casa figli; per ulteriori esigenze dell'iscritto 30% della posizione maturata Il riscatto della posizione maturata In presenza di situazioni di particolare delicatezza e rilevanza attinenti alla vita lavorativa, è possibile riscattare, in tutto o in parte, la posizione maturata, indipendentemente dagli anni che ancora mancano al raggiungimento della pensione. La facoltà di riscatto parziale, nella misura del 50% della posizione individuale maturata, può essere esercitata in caso di: a) perdita dei requisiti di partecipazione a Prométheia (cessazione dell attività lavorativa) che comporti l inoccupazione per un periodo di tempo non inferiore a 12 mesi e non superiore a 48 mesi; b) ricorso da parte del datore di lavoro a procedure di mobilità, cassa integrazione guadagni ordinaria o straordinaria. pag 9 di 13
La facoltà di riscatto totale dell intera posizione individuale maturata, può essere esercitata in caso di: a) perdita dei requisiti di partecipazione a Prométheia (cessazione dell attività lavorativa) che comporti l inoccupazione per un periodo di tempo superiore a 48 mesi. Peraltro, nel quinquennio precedente la maturazione dei requisiti per l acceso alle prestazioni pensionistiche di legge, in caso di cessazione dell attività lavorativa che comporti l inoccupazione per un periodo di tempo superiore ai 48 mesi, all iscritto è consentito richiedere la prestazione pensionistica complementare; b) invalidità permanente che comporti la riduzione della capacità di lavoro a meno di un terzo. Inoltre, è riconosciuto il riscatto totale immediato dell intera posizione individuale maturata: a) al dirigente che abbia esercitato il diritto al pensionamento obbligatorio, ma non abbia ancora maturato i requisiti per la prestazione pensionistica complementare a carico del Fondo; b) agli eredi o alle altre persone designate dall iscritto, nell ipotesi di decesso dell aderente prima della maturazione del diritto alla prestazione pensionistica. In mancanza di tali soggetti, la posizione resta acquisita dal Fondo; c) perdita dei requisiti di partecipazione a Prométheia (cessazione dell attività lavorativa) per dimissioni e senza aver maturato il diritto la prestazione pensionistica complementare. Mantenimento della posizione L'iscritto ha facoltà mantenere la posizione individuale accantonata presso il Fondo, anche in assenza di contribuzione. Il trasferimento ad altra forma pensionistica complementare È possibile trasferire la posizione individuale ad un altra forma pensionistica complementare alla sola condizione che siano trascorsi almeno due anni dall adesione a PROMÉTHEIA. Prima di questo termine, il trasferimento è possibile soltanto in caso di perdita dei requisiti di partecipazione al Fondo (cessazione del rapporto di lavoro). Il trasferimento consente di proseguire il piano previdenziale presso un altra forma pensionistica complementare senza alcuna soluzione di continuità e l operazione non è soggetta a tassazione. I COSTI CONNESSI ALLA PARTECIPAZIONE I costi nella fase di accumulo L adesione ad una forma pensionistica complementare comporta il sostenimento di costi per le attività di amministrazione e di gestione del patrimonio etc. Tutti i costi sono indicati nella Tabella Costi nella fase di accumulo della scheda sintetica. IL REGIME FISCALE Per agevolare l adesione ad una forma di previdenza complementare e consentire, prestazioni più elevate, tutte le fasi di partecipazione a PROMÉTHEIA godono di una disciplina fiscale di particolare favore. I contributi I contributi versati al Fondo (cioè la quota azienda e quella del dirigente, inclusa l eventuale contribuzione aggiuntiva, ed escluso il Tfr) è un onere deducibile dal reddito complessivo nei limiti di 5.164,57. Ai lavoratori di prima occupazione successiva all 1.1.2007 è concessa la deduzione dei contributi oltre il limite di 5.164,57, nei 20 anni successivi al 5 anno di partecipazione alle forme pensionistiche complementari, pari alla differenza positiva tra l importo di 25.822,85 ed i contributi effettivamente versati pag 10 di 13
nei primi 5 anni di partecipazione a tali forme e, comunque, per un importo non superiore ad 2.582,29 annui. Qualora l'ammontare totale o parziale dei contributi versati al Fondo pensione non abbia fruito della deduzione, gli iscritti devono comunicare al Fondo stesso, l'importo non dedotto - o che non sarà dedotto in sede di dichiarazione dei redditi - entro il 31 dicembre dell'anno successivo a quello in cui è stato effettuato il versamento dei contributi, oppure alla data in cui sorge il diritto ala prestazione, se antecedente. Su tali importi non verrà applicato nessun onere fiscale al momento della prestazione. I rendimenti In base alle disposizioni di legge, sul risultato derivante dall investimento dei contributi (in pratica, sul rendimento), maturato in ciascun periodo d'imposta, si applica un'imposta sostitutiva nella misura del 20% (ove i risultati siano riferibili a titoli del debito pubblico o a questi ultimi equiparati, sono computati nella base imponibile nella misura del 62,50%, al fine di garantire il mantenimento di una tassazione effettiva su detti proventi inferiore e precisamente pari al 12,50%). I rendimenti assoggettati ad imposta sostitutiva saranno esenti al momento della liquidazione, salvo alcune particolari situazioni evidenziate nel paragrafo successivo. Le prestazioni Le prestazioni erogate da PROMÉTHEIA godono di una tassazione agevolata. Si riepiloga di seguito la fiscalità di ciascuna tipologia di prestazione del Fondo, ricordando che requisiti e modalità cui è sottoposta ciascuna di esse, sono riportati nel precedente capitolo PRESTAZIONI. - PRESTAZIONE CORRISPOSTA IN CAPITALE /RENDITA Tutte le forme di prestazione (capitale e/o rendita) sono soggette ad una ritenuta definitiva del 15%, ridotta dello 0,30% per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di contribuzione, fino ad un minimo del 9% dopo trentacinque anni di partecipazione.. La base imponibile per la tassazione è pari al montante maturato, esclusi i contributi non dedotti ed i rendimenti finanziari già assoggettati ad imposta sostitutiva del 20%. Le prestazioni erogate costituiscono reddito imponibile solo per la parte che non è già stata assoggettata a tassazione durante la fase di accumulo; sono esclusi, dunque, i contribuiti non dedotti ed i rendimenti già tassati. - RISCATTO (parziale e/o totale) Nelle tipologie di riscatto, precedentemente elencate nella sezione RISCATTI alle lettere a), b), c), d), f), contemplate nell art. 14 del D.Lgs. 252/05, si applica la medesima fiscalità già illustrata per la prestazione corrisposta in capitale (aliquota del 15% con eventuale riduzione per partecipazione al Fondo successiva al quindicesimo anno). In caso di riscatto di cui alle lettere e) ed g), si applica una ritenuta a titolo di imposta del 23% sul reddito imponibile al netto dei contribuiti non dedotti e dei rendimenti già tassati. - ANTICIPAZIONI In caso di erogazione di anticipazione per: spese sanitarie conseguenti a gravissime condizioni relative a sé, al coniuge ed ai figli (art.11, co. 7, lett.a) del D.Lgs.252/05) viene applicata, sull importo erogato al netto dei redditi già assoggetti ad imposta, una ritenuta a titolo d imposta del 15%, ridotta dello 0,30% per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di contribuzione, fino ad un minimo del 9%; spese di acquisto prima casa per sé o per i figli ovvero per ristrutturazione prima casa per sé o per i figli (art.11, co. 7, lett. b) del D.Lgs.252/05) viene applicata, sull importo erogato al netto dei redditi già assoggetti ad imposta, una ritenuta a titolo d imposta del 23%. ulteriori esigenze dell iscritto (art.11, co. 7, let. c) del D.Lgs.252/05) viene applicata, sull importo erogato al netto dei redditi già assoggetti ad imposta, una ritenuta a titolo d imposta del 23%. pag 11 di 13
ALTRE INFORMAZIONI Per aderire Per aderire è necessario compilare in ogni sua parte e sottoscrivere il Modulo di adesione. L adesione decorre dal primo giorno del mese successivo a quello di presentazione della domanda. L iscrizione si intenderà automaticamente perfezionato se il rifiuto non pervenga da Prométheia entro 45 giorni dalla data di ricevimento della domanda di adesione da parte del Fondo. La sottoscrizione del Modulo di adesione non è richiesta ai lavoratori che conferiscano tacitamente il loro TFR; PROMÉTHEIA procede automaticamente alla iscrizione sulla base delle indicazioni ricevute dal datore di lavoro. Modalità di comunicazione Ogni anno PROMÉTHEIA invia un rendiconto, riferito all anno precedente, che fornisce informazioni sia sui rendimenti finanziari dei contributi versati che sugli aspetti relativi alla singola posizione individuale. PROMÉTHEIA si impegna, inoltre, ad informare gli iscritti circa ogni modifica relativa all assetto del Fondo, che sia potenzialmente in grado di incidere sulle scelte di partecipazione. Reclami e chiarimenti Eventuali reclami o chiarimenti relativi alla partecipazione a PROMÉTHEIA devono essere presentati in forma scritta e possono essere indirizzati a: PROMÉTHEIA Fondo Pensione Complementare - Piazzale Don Luigi Sturzo, 31 00144 Roma (RM) oppure via e-mail all indirizzo: prometheia@prometheia.it pag 12 di 13
PROMÉTHEIA - FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER I DIRIGENTI DI AZIENDE INDUSTRIALI Gli organi del fondo SOGGETTI COINVOLTI NELL ATTIVITÀ DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE Informazioni aggiornate al 08.05.2015 Il funzionamento del Fondo è affidato ai seguenti organi, eletti direttamente dagli associati e dai loro rappresentanti: Assemblea dei Delegati, Consiglio di Amministrazione e Collegio dei Revisori. Il Consiglio di Amministrazione e il Collegio dei Revisori sono a composizione paritetica, cioè composti da uno stesso numero di rappresentanti dei lavoratori e dei datori di lavoro. Assemblea dei Delegati: è composta per metà dai delegati delle aziende e per metà dai delegati dei dirigenti. Il numero dei Delegati di ciascuna rappresentanza è pari al numero delle imprese iscritte al Fondo. L elezione dei componenti avviene sulla base delle modalità stabilite nel Regolamento Elettorale Consiglio di Amministrazione: è composto da un minimo di 6 ad un massimo di 10 componenti, di cui metà eletti dall Assemblea in rappresentanza dei dirigenti e metà eletti in rappresentanza delle aziende associate, nel rispetto del principio di pariteticità. L attuale Consiglio è in carica per il triennio 2015-2017 ed è così composto: Andrea Carrossino (Presidente) nato a Genova il 04.12.1967, designato dalle imprese Gianfranco Agostini (Vice Presidente) nato a Gualdo Cattaneo (PG) il 08.12.1947, designata dai dirigenti Daniela Andreussi nata a Bari il 04.07.1956, designata dai dirigenti Mauro Mottura nato a Pinerolo (TO) il 26.05.1960, designato dai dirigenti Grazia Sotera nato a Paternò (CT) il 13.02.1956, designata dalle imprese Mattia Andrea Longoni nato a Milano il 05.08.1965, designato dalle imprese Collegio dei Revisori: è composto da due membri effettivi e due supplenti, eletti dall Assemblea dei Delegati, di cui uno in rappresentanza delle imprese ed uno in rappresentanza dei dirigenti. L attuale Collegio è in carica per il triennio 2015-2017 ed è così composto: Giovanni Mocci (Presidente) Giovanni Mastrosanti (Revisore Effettivo) nato a Roma il 02.09.1959, designato dai dirigenti nato a Roma il 05.08.1964, designato dalle imprese Responsabile del Fondo: Gianfranco Agostini, nato a Gualdo Cattaneo (PG) il 08.12.1947. La gestione amministrativa La gestione amministrativa e contabile del Fondo è affidata, sulla base di apposito contratto, a Accenture Managed Services Spa con sede Legale in Milano Via Maurizio Quadrio 17, sede Operativa in Rozzano (MI) Centro Direzionale Milanofiori - strada 4 - palazzo Q3. I gestori delle risorse La gestione delle risorse di PROMÉTHEIA è affidata sulla base di apposita convenzione assicurativa a : Zurich Investments Life, sede in Milano, Via Benigno Crespi, 23. pag 13 di 13