Informazioni generali sull impresa Denominazione: Dati anagrafici Sede: Capitale sociale interamente versato: Capitale sociale: 31.616.000,00 Codice CCIAA: SOCIETA' PER LA MOBILITA' E IL TRASPORTO PUBBLICO S.P.A. VIALE PIER MARIA ROSSI 2 PARMA PR sì PR Partita IVA: 02155060342 Codice fiscale: 02155060342 Numero REA: 214964 Forma giuridica: Settore di attività prevalente (ATECO): 960909 Società in liquidazione: Società con socio unico: Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: Denominazione della società o ente che esercita l attività di direzione e coordinamento: Appartenenza a un gruppo: Denominazione della società capogruppo: Paese della capogruppo: Numero di iscrizione all albo delle cooperative: SOCIETA' PER AZIONI no no no no Bilancio al 31/12/2015 Stato Patrimoniale Ordinario 31/12/2015 31/12/2014 Attivo B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali - - 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 2.388 3.808 7) Altre 160.690 194.554 Totale immobilizzazioni immateriali 163.078 198.362 II - Immobilizzazioni materiali - - 1) Terreni e fabbricati 26.383.826 27.207.307 Bilancio XBRL 1
31/12/2015 31/12/2014 2) Impianti e macchinario 12.024 14.910 3) Attrezzature industriali e commerciali 1.210.261 1.517.674 4) Altri beni - 233.882 5) Immobilizzazioni in corso e acconti 317.806 - Totale immobilizzazioni materiali 27.923.917 28.973.773 III - Immobilizzazioni finanziarie - - 1) Partecipazioni in - - d) altre imprese 3.000 4.000 Totale partecipazioni 3.000 4.000 2) Crediti - - d) verso altri 3.053 3.053 esigibili entro l'esercizio successivo 3.053 3.053 Totale crediti 3.053 3.053 Totale immobilizzazioni finanziarie 6.053 7.053 Totale immobilizzazioni (B) 28.093.048 29.179.188 C) Attivo circolante II - Crediti - - 1) verso clienti 1.728.415 1.507.860 esigibili entro l'esercizio successivo 1.728.415 1.507.860 4-bis) Crediti tributari 4.478.657 4.190.291 esigibili entro l'esercizio successivo 4.478.657 4.190.291 5) verso altri 690.397 286.254 esigibili entro l'esercizio successivo 690.397 286.254 Totale crediti 6.897.469 5.984.405 III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - 6) Altri titoli 8.500.000 1.600.000 Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 8.500.000 1.600.000 IV - Disponibilità liquide - - 1) Depositi bancari e postali 7.845.165 14.831.340 3) Danaro e valori in cassa 2.347 2.072 Totale disponibilità liquide 7.847.512 14.833.412 Totale attivo circolante (C) 23.244.981 22.417.817 D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi 14.237 13.199 Bilancio XBRL 2
31/12/2015 31/12/2014 Totale ratei e risconti (D) 14.237 13.199 Totale attivo 51.352.266 51.610.204 Passivo A) Patrimonio netto 37.578.321 38.992.422 I - Capitale 31.616.000 31.616.000 IV - Riserva legale 58.564 55.232 VII - Altre riserve, distintamente indicate - - Varie altre riserve 5.817.857 7.145.186 Totale altre riserve 5.817.857 7.145.186 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - 109.401 IX - Utile (perdita) dell'esercizio - - Utile (perdita) dell'esercizio 85.900 66.603 Utile (perdita) residua 85.900 66.603 Totale patrimonio netto 37.578.321 38.992.422 B) Fondi per rischi e oneri 2) per imposte, anche differite 239.985 550.000 3) altri 1.888.341 1.743.341 Totale fondi per rischi ed oneri 2.128.326 2.293.341 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 105.738 94.832 D) Debiti 4) Debiti verso banche 138 - esigibili entro l'esercizio successivo 138-7) Debiti verso fornitori 7.577.354 7.608.747 esigibili entro l'esercizio successivo 7.577.354 7.608.747 12) Debiti tributari 25.772 21.638 esigibili entro l'esercizio successivo 25.772 21.638 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 24.391 22.603 esigibili entro l'esercizio successivo 24.391 22.603 14) Altri debiti 3.411.612 1.913.100 esigibili entro l'esercizio successivo 3.411.612 1.913.100 Totale debiti 11.039.267 9.566.088 E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi 500.614 663.521 Totale ratei e risconti 500.614 663.521 Bilancio XBRL 3
31/12/2015 31/12/2014 Totale passivo 51.352.266 51.610.204 Conti d'ordine 31/12/2015 31/12/2014 Conti d'ordine Rischi assunti dall'impresa - - Fideiussioni - - ad altre imprese 3.769.386 5.359.386 Totale fideiussioni 3.769.386 5.359.386 Totale rischi assunti dall'impresa 3.769.386 5.359.386 Totale conti d'ordine 3.769.386 5.359.386 Bilancio XBRL 4
Conto Economico Ordinario 31/12/2015 31/12/2014 A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 7.266.266 7.390.284 5) Altri ricavi e proventi - - Contributi in conto esercizio 25.136.442 24.858.017 Altri 4.209 4.014 Totale altri ricavi e proventi 25.140.651 24.862.031 Totale valore della produzione 32.406.917 32.252.315 B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 3.258 3.197 7) per servizi 29.794.240 29.680.365 8) per godimento di beni di terzi 30.000 30.986 9) per il personale - - a) Salari e stipendi 279.615 278.546 b) Oneri sociali 98.912 97.318 c) Trattamento di fine rapporto 20.579 20.498 Totale costi per il personale 399.106 396.362 10) Ammortamenti e svalutazioni - - a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 77.487 73.371 b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 1.492.360 1.486.637 Totale ammortamenti e svalutazioni 1.569.847 1.560.008 12) Accantonamenti per rischi 200.000 180.000 14) Oneri diversi di gestione 312.827 317.336 Totale costi della produzione 32.309.278 32.168.254 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 97.639 84.061 C) Proventi e oneri finanziari 16) Altri proventi finanziari - - c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 29.081 54.578 d) Proventi diversi dai precedenti - - altri 129.962 185.606 Totale proventi diversi dai precedenti 129.962 185.606 Bilancio XBRL 5
31/12/2015 31/12/2014 Totale altri proventi finanziari 159.043 240.184 17) Interessi ed altri oneri finanziari - - altri 1 7 Totale interessi e altri oneri finanziari 1 7 17-bis) Utili e perdite su cambi - (18) Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis) 159.042 240.159 E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi - - Altri 34.000 32.667 Totale proventi 34.000 32.667 21) Oneri - - Altri - 70.485 Totale oneri - 70.485 Totale delle partite straordinarie (20-21) 34.000 (37.818) Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) 290.681 286.402 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti 204.781 219.799 Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 204.781 219.799 23) Utile (perdita) dell'esercizio 85.900 66.603 Bilancio XBRL 6
Nota Integrativa parte iniziale Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2015. Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. Criteri di formazione Redazione del Bilancio Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico. In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell art. 2423, 3 comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art. 2423 - bis comma 2 Codice Civile. Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Principi di redazione del bilancio La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali. Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del C.C. Ai sensi dell'art. 2423 ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente. Ai sensi dell art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio. Bilancio XBRL 7
Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all esercizio precedente. Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all art.2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. Altre informazioni Valutazione poste in valuta La società, alla data di chiusura dell esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera. Nota Integrativa Attivo I valori iscritti nell attivo dello Stato Patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall articolo 2426 del Codice Civile e in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto: Voci immobilizzazioni immateriali Brevetti e utilizzazione opere ingegno (software) Altre immobilizzazioni immateriali (costi su beni di terzi) Periodo 3 anni in quote costanti 5 anni in quote costanti Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N.72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa. Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni immateriali. Bilancio XBRL 8
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali Dopo l iscrizione in Conto economico delle quote di ammortamento dell esercizio, pari ad 77.487, le immobilizzazioni immateriali ammontano ad 163.078. Nella seguente tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto. Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni immateriali Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio Costo 172.255 4.517.182 4.689.437 Rivalutazioni - - - Ammortamenti (Fondo ammortamento) 168.447 4.322.628 4.491.075 Svalutazioni - - - Valore di bilancio 3.808 194.554 198.362 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni 3.704 38.500 42.204 Riclassifiche (del valore di bilancio) Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell'esercizio - - - - - - - - - Ammortamento dell'esercizio 5.124 72.364 77.488 Svalutazioni effettuate nell'esercizio - - - Altre variazioni - - - Totale variazioni (1.420) (33.864) (35.284) Valore di fine esercizio Costo 175.959 4.555.682 4.731.641 Rivalutazioni - - - Ammortamenti (Fondo ammortamento) 173.571 4.394.992 4.568.563 Svalutazioni - - - Valore di bilancio 2.388 160.690 163.078 Bilancio XBRL 9
Dettaglio composizione costi pluriennali Le voci in commento sono state iscritte nell'attivo con il consenso dell Organo di controllo, in quanto aventi, secondo prudente giudizio, utilità pluriennale ed ammortizzate nel rispetto del periodo massimo costituito da un arco temporale di cinque anni. Immobilizzazioni materiali I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all uso. Sono stati imputati ad incremento del valore dei beni a cui si riferiscono i costi sostenuti nell esercizio che abbiano comportato un effettivo incremento della produttività, della durata di vita utile o della consistenza dei cespiti. Tali beni risultano esposti nell attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento in cui il bene è disponibile e pronto all uso, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo. L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito: Voci immobilizzazioni materiali Aliquote % Terreni - Fabbricati 3-4% Impianti e macchinari 15% Attrezzature industriali e commerciali (filovie) 7,5% Attrezzature industriali e commerciali (gas metano) 8,5% Attrezzature industriali e commerciali (macch. elettr. ufficio) 20% Attrezzature industriali e commerciali (mobili e arredi) 12% Altri beni (inferiori ad euro 516) 100% Il costo delle immobilizzazioni materiali è stato sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio in rapporto alla residua possibilità di utilizzo delle stesse. Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell esercizio hanno comportato l eliminazione del loro valore residuo. Per le immobilizzazioni acquisite nel corso dell esercizio le suddette aliquote sono state ridotte alla metà in quanto la quota di ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente dalla quota calcolata a partire dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto all uso. Bilancio XBRL 10
Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, N.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell esercizio precedente. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni materiali. Terreni e fabbricati Con particolare riferimento agli immobili sociali costituiti da terreni, si precisa che gli stessi non sono stati assoggettati ad ammortamento, dal momento che tali cespiti non subiscono significative riduzioni di valore per effetto dell uso. Eventuali riduzioni di valore risultano infatti compensate dalle manutenzioni conservative di cui sono oggetto. Movimenti delle immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad 55.279.136; i fondi di ammortamento risultano essere pari ad 27.355.219. Nella tabella che segue sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto. Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni materiali Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni materiali in corso e acconti Totale immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo 46.353.155 20.228 8.228.507 860 233.882 54.836.632 Rivalutazioni - - - - - - Ammortamenti (Fondo ammortamento) 19.145.848 5.318 6.710.833 860-25.862.859 Svalutazioni - - - - - - Valore di bilancio 27.207.307 14.910 1.517.674-233.882 28.973.773 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Riclassifiche (del valore di bilancio) Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell'esercizio 347.873-10.708-83.924 442.505 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Bilancio XBRL 11
Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni materiali in corso e acconti Totale immobilizzazioni materiali Ammortamento dell'esercizio Svalutazioni effettuate nell'esercizio 1.171.354 2.886 318.121 - - 1.492.361 - - - - - - Altre variazioni - - - - - - Totale variazioni (823.481) (2.886) (307.413) - 83.924 (1.049.856) Valore di fine esercizio Costo 46.701.028 20.228 8.240.870 860 317.806 55.280.792 Rivalutazioni - - - - - - Ammortamenti (Fondo ammortamento) 20.317.202 8.204 7.030.609 860-27.356.875 Svalutazioni - - - - - - Valore di bilancio 26.383.826 12.024 1.210.261-317.806 27.923.917 Con particolare riferimento a taluni immobili si precisa: - deposito urbano denominato XXV aprile : l ammortamento è ridotto alla metà a causa del parziale utilizzo della struttura, già destinato alla vendita (con asta però andata deserta); - impianto di alimentazione a gas metano: l ammortamento, iniziato nel 2006, è conteggiato su un periodo di 12 anni quale vita utile stimata del bene sulla base di considerazioni attinenti la specificità del cespite e le caratteristiche legate al processo produttivo; - immobilizzazioni in corso: sono le spese sostenute per la realizzazione dell impianto filoviario all interno della nuova stazione FF.SS. di Parma, non ancora completate né dunque in uso al termine dell esercizio. Operazioni di locazione finanziaria Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria La società alla data di chiusura dell esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario. Bilancio XBRL 12
Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni Tutte le partecipazioni iscritte in bilancio sono state valutate con il metodo del costo, dove per costo s intende l onere sostenuto per l acquisto, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri accessori (commissioni e spese bancarie, bolli, intermediazione bancaria, ecc.). Crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di realizzo. Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto. Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni Valore di inizio esercizio Costo 4.000 4.000 Rivalutazioni - - Svalutazioni - - Valore di bilancio 4.000 4.000 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni - - Decrementi per alienazioni 1.000 1.000 Svalutazioni - - Rivalutazioni - - Riclassifiche - - Altre variazioni - - Totale variazioni (1.000) (1.000) Valore di fine esercizio Costo 3.000 3.000 Rivalutazioni - - Svalutazioni - - Valore di bilancio 3.000 3.000 Bilancio XBRL 13
La partecipazione iscritta si riferisce alla sottoscrizione della quota di partecipazione al capitale sociale di ALMA. In relazione, invece, alla precedente partecipazione in Nuova Quasco s.c. a r.l., la stessa è stata dismessa nel corso del 2015, giusta determinazione dell Amministratore Unico del 21/10/2014 a motivo dell esercizio del diritto di recesso conseguente alla avvenuta operazione di fusione per incorporazione di Nuova Quasco s.c. a r.l. in Ervet S.p.a. A seguito di ciò, la Società è uscita dal capitale sociale di Ervet S.p.a., con rimborso della propria quota di partecipazione. Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto. Analisi delle variazioni e della scadenza delle immobilizzazioni finanziarie: crediti Valore di inizio esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Crediti verso altri 3.053 3.053 3.053 Totale 3.053 3.053 3.053 I crediti iscritti si riferiscono a depositi cauzionali. Valore delle immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro fair value. Analisi del valore delle immobilizzazioni finanziarie Valore contabile Partecipazioni in altre imprese 3.000 Crediti verso altri 3.053 Attivo circolante Gli elementi dell attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11 dell articolo 2426 del Codice Civile. I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio. Bilancio XBRL 14
Attivo circolante: crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di realizzo. Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell attivo circolante nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi. Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Crediti verso clienti 1.507.860 220.555 1.728.415 1.728.415 Crediti tributari 4.190.291 288.366 4.478.657 4.478.657 Crediti verso altri 286.254 404.143 690.397 690.397 Totale 5.984.405 913.064 6.897.469 6.897.469 Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l informazione non è significativa. Attivo circolante: attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni I titoli e le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono state valutate a costi specifici, tenendo conto, se minore, del valore di realizzo desumibile dall'andamento di mercato applicato per categorie omogenee. Analisi delle variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Descrizione voce Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Altri titoli 1.600.000 6.900.000 8.500.000 Totale 1.600.000 6.900.000 8.500.000 I titoli iscritti si riferiscono ad investimenti temporanei della liquidità esistente, mediante sottoscrizione di attività finanziarie senza rischio (pronti contro termine) aventi rendimento già contrattualmente pattuito e imputato per competenza. Bilancio XBRL 15
Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valor nominale. Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali 14.831.340 (6.986.175) 7.845.165 Denaro e valori in cassa 2.072 275 2.347 Totale 14.833.412 (6.985.900) 7.847.512 Ratei e risconti attivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Analisi delle variazioni dei ratei e risconti attivi Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Disaggio su prestiti - - - Ratei attivi 12.489 1.748 14.237 Altri risconti attivi 710 (710) - Totale ratei e risconti attivi 13.199 1.038 14.237 Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Ratei e risconti attivi Ratei attivi su interessi pronti c/termine 14.237 Totale 14.237 I ratei relativi a interessi attivi su titoli di investimento (pronti c/termine) sono stati calcolati secondo il criterio del tempo economico come precisato nel principio contabile OIC 18 in quanto di competenza parziale dell esercizio in chiusura, pure se da incassare nell esercizio successivo. Bilancio XBRL 16
Oneri finanziari capitalizzati Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Le poste del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Patrimonio netto Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28. Variazioni nelle voci di patrimonio netto Con riferimento all esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio. Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'es. prec. - Altre destinazioni Altre variazioni - Decrementi Altre variazioni - Riclassifiche Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale 31.616.000 - - - - 31.616.000 Riserva legale 55.232 3.332 - - - 58.564 Varie altre riserve 7.145.186-1.327.328 (1) - 5.817.857 Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio 109.401 63.271 172.672 - - - 66.603 (66.603) - - 85.900 85.900 Totale 38.992.422-1.500.000 (1) 85.900 37.578.321 Dettaglio varie altre riserve Descrizione Importo Riserva quote ammortamento da reinvestire 4.039.126 Bilancio XBRL 17
Descrizione Importo Riserva contributi Regione c/investimento 1.778.733 Riserva da arrotondamento (2) Totale 5.817.857 Tutte le azioni sottoscritte sono state interamente versate. Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto Descrizione Importo Origine/Natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Capitale 31.616.000 Capitale 31.616.000 Riserva legale 58.564 Utili B 58.564 Varie altre riserve 5.817.857 Capitale A;B;C 5.817.857 Totale altre riserve 5.817.857 Capitale - Totale 37.492.421 37.492.421 Quota non distribuibile 31.674.564 Residua quota distribuibile 5.817.857 Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve Descrizione Importo Origine/Natura Possibilità di utilizzazioni Riserva quote ammortamento da reinvestire Riserva contributi c/investimento Regione 4.039.126 Capitale A;B;C 1.778.733 Capitale A;B;C Riserva da arrotondamento (2) Totale 5.817.857 Nella precedente tabella vengono fornite per ciascuna voce le possibilità di utilizzazione come di seguito indicato: A: per aumento di capitale Bilancio XBRL 18
B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci In relazione alla natura fiscale delle voci di patrimonio netto si segnala: - la riserva legale ha natura di riserve di utili ai sensi dell art. 47, comma 1, dpr 917/86; - le riserve componenti la voce altre riserve traggono origine dall atto di scissione ed hanno pertanto natura di riserve di capitale, pure se in sospensione di imposta. La movimentazione registrata all interno del Patrimonio Netto si riferisce alla delibera dell Assemblea dei Soci del 30/10/2015 che ha previsto la distribuzione di complessivi Euro 1.500.000 a favore dei Soci, con prelievo di detto importo in parte dagli utili riportati a nuovo (Euro 172.672) ed in parte dalle riserve in sospensione di imposta (Euro 1.327.328). Quanto alle riserve che residuano in bilancio dopo la distribuzione, le stesse fanno riferimento a poste di Patrimonio Netto presenti nella contabilità della Società fin dal proprio atto istitutivo, avvenuto con scissione societaria nell anno 2000. Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi e oneri sono stati iscritti in bilancio secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 31, i correlati accantonamenti sono rilevati nel conto economico, dell esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione per natura dei costi. Analisi delle variazioni dei fondi per rischi e oneri Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio - Accantonamento Variazioni nell'esercizio - Utilizzo Variazioni nell'esercizio - Totale Valore di fine esercizio Fondo per imposte, anche differite 550.000 55.000 365.015 (310.015) 239.985 Altri fondi 1.743.341 145.000-145.000 1.888.341 Totale 2.293.341 200.000 365.015 (165.015) 2.128.326 Altri fondi Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente altri Fondo progetti futuri 600.000 Fondo rinnovo impianti legge 15/94 788.341 Bilancio XBRL 19
Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Fondo diminuita contribuzione 500.000 Totale 1.888.341 Il Fondo imposte rappresenta lo stanziamento pari all imposta Ires eventualmente dovuta in ipotesi di distribuzione di riserve in sospensione di imposta; il Fondo risulta decrementato per Euro 365.015 in conseguenza della avvenuta decisione di distribuzione di riserve in sospensione di imposta nel corso del 2015 e incrementato per Euro 55.000 a fronte di future e possibili nuove erogazioni ai Soci. Il Fondo rischi per oneri e progetti futuri rappresenta lo stanziamento ritenuto congruo per consentire alla Società di fronteggiare nuovi e potenziali progetti di sviluppo nel settore TPL; il Fondo risulta incrementato nella misura pari ad Euro 75.000. Il Fondo rinnovo impianti L. 15/94 rappresenta lo stanziamento ritenuto adeguato per fornire alla Società le risorse necessarie a sostenere il processo di adeguamento e rinnovamento di impianti e macchinari; il Fondo risulta confermato nella misura già rilevata al termine del precedente esercizio. Il Fondo per diminuita contribuzione rappresenta lo stanziamento ritenuto adeguato per dotare la Società di risorse eventualmente necessarie all erogazione dei servizi di TPL a favore della collettività, in diretta conseguenza di possibili e minori trasferimenti dal Governo centrale e/o dagli Enti Locali a causa dei vincoli di spesa nei bilanci pubblici; il Fondo risulta incrementato nella misura pari ad Euro 70.000. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Analisi delle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio - Accantonamento Variazioni nell'esercizio - Altre variazioni Variazioni nell'esercizio - Totale Valore di fine esercizio TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 94.832 20.579 (9.673) 10.906 105.738 Totale 94.832 20.579 (9.673) 10.906 105.738 Le variazioni nell esercizio con segno negativo si riferiscono alla destinazione a specifiche forma di previdenza complementare di quanto accantonato a titolo di trattamento di fine rapporto in capo a taluni lavoratori dipendenti. Bilancio XBRL 20
Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni. Variazioni e scadenza dei debiti Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza degli stessi. Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Debiti verso banche - 138 138 138 Debiti verso fornitori 7.608.747 (31.393) 7.577.354 7.577.354 Debiti tributari 21.638 4.134 25.772 25.772 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 22.603 1.788 24.391 24.391 Altri debiti 1.913.100 1.498.512 3.411.612 3.411.612 Totale 9.566.088 1.473.179 11.039.267 11.039.267 Con particolare riferimento alla voce Altri debiti si specifica che in tale voce è presente l importo pari ad Euro 1.500.000 relativo alla delibera di distribuzione di utili e riserve della Società datata 30/10/2015 che tuttavia alla data di chiusura dell esercizio non ha ancora visto l effettiva erogazione a favore dei Soci. Pertanto, detto importo, non costituendo in ogni caso posta di Patrimonio Netto stante il vincolo di destinazione fissato dalla predetta delibera assembleare, risulta alla data del 31/12/2015 quale debito della Società nei confronti dei propri soci. Suddivisione dei debiti per area geografica Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l informazione non è significativa. Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Ai sensi e per gli effetti dell art. 2427, c. 1 n. 6 del Codice Civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie reali. Analisi dei debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Debiti non assistiti da garanzie reali Totale Bilancio XBRL 21
Debiti non assistiti da garanzie reali Totale Debiti verso banche 138 138 Debiti verso fornitori 7.577.354 7.577.354 Debiti tributari 25.772 25.772 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 24.391 24.391 Altri debiti 3.411.612 3.411.612 Totale debiti 11.039.267 11.039.267 Finanziamenti effettuati da soci della società La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci. Ratei e risconti passivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Analisi delle variazioni dei ratei e risconti passivi Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi 70.951 (3.740) 67.211 Aggio su prestiti emessi - - - Altri risconti passivi 592.570 (159.167) 433.403 Totale ratei e risconti passivi 663.521 (162.907) 500.614 Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Ratei e risconti passivi Ratei passivi su costi del personale 66.671 Ratei passivi su spese varie 539 Risconti passivi su contributi ricevuti 424.253 Risconti passivi su proventi finanziari 9.151 Totale 500.614 Bilancio XBRL 22
I risconti relativi a contributi ricevuti e proventi finanziari sono stati calcolati secondo il criterio del tempo economico come precisato nel principio contabile OIC 18 in quanto di competenza anche di esercizi successivi, pur essendosene già avuta manifestazione numeraria. I ratei relativi a costi dell esercizio sono stati calcolati secondo il criterio del tempo economico come precisato nel principio contabile OIC 18 in quanto di competenza dell esercizio in chiusura, pur non essendosi ancora verificato il loro pagamento. Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e conti d'ordine Non esistono impegni diversi da quelli evidenziati nei conti d'ordine in calce allo Stato patrimoniale. Nel corso dell esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo Stato Patrimoniale. Nota Integrativa Conto economico I ricavi, proventi, costi ed oneri sono iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall articolo 2425-bis del Codice Civile. Valore della produzione I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, in particolare per quanto concerne: le cessioni di beni: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di consegna o spedizione dei beni; le prestazioni di servizi: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di ultimazione della prestazione; le prestazioni di servizi continuative: i relativi ricavi sono iscritti per la quota maturata. I contributi in conto esercizio, rilevati per competenza nell esercizio in cui è sorto con certezza il diritto alla percezione, sono indicati nell apposita voce A5 in quanto integrativi dei ricavi della gestione caratteristica e/o a riduzione dei costi ed oneri della gestione caratteristica. I contributi in conto capitale, iscritti nella voce A5, sono relativi alla quota di competenza dell esercizio dei contributi in conto capitale commisurati al costo delle immobilizzazioni materiali che vengono differiti attraverso l iscrizione di un risconto passivo anziché essere contabilizzati a deduzione del costo dell immobilizzazione. Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le categorie di attività. Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per categoria di attività Categoria di attività Valore esercizio corrente Bilancio XBRL 23
Categoria di attività Valore esercizio corrente Prestazioni di TPL 5.077.626 Locazione di immobili 2.188.640 Totale 7.266.266 Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per aree geografiche non viene indicata in quanto non ritenuta significativa per la comprensione e il giudizio dei risultati economici. Costi della produzione I costi ed oneri sono imputati per competenza, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12. I costi per acquisiti di beni e servizi sono rilevati in conto economico al netto delle rettifiche per resi, sconti, abbuoni e premi. Proventi e oneri finanziari I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell esercizio. Composizione dei proventi da partecipazione Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile. Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del Codice Civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie. Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Altri Totale Interessi ed altri oneri finanziari 1 1 Bilancio XBRL 24
Proventi e oneri straordinari Proventi straordinari La voce relativa ai proventi straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria dell impresa. La composizione degli stessi è indicata nel seguito: Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Altri Sopravvenienza per errata stima di costi anni precedenti 34.000 Totale 34.000 Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Nel Conto economico non è stato effettuato alcuno stanziamento per le imposte differite attive e passive, in quanto non esistono differenze temporanee tra onere fiscale da bilancio ed onere fiscale teorico. Nota Integrativa Rendiconto Finanziario In ottemperanza alla raccomandazione formulata dall OIC si riporta il rendiconto finanziario adottando lo schema indiretto come previsto dal principio contabile OIC 10. Rendiconto Finanziario Indiretto 31/12/2015 31/12/2014 A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio 85.900 66.603 Imposte sul reddito 204.781 219.799 Interessi passivi/(attivi) (159.042) (240.177) (Dividendi) (Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività (8) Bilancio XBRL 25
31/12/2015 31/12/2014 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione 131.631 46.225 Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai fondi 220.579 200.498 Ammortamenti delle immobilizzazioni 1.569.847 1.560.008 Svalutazioni per perdite durevoli di valore Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto 1.790.426 1.760.506 2) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn 1.922.057 1.806.731 Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) delle rimanenze Decremento/(Incremento) dei crediti vs clienti (220.555) 437.146 Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori (31.393) (176.978) Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi (1.038) 38.447 Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi (162.907) (146.878) Altri decrementi/(altri Incrementi) del capitale circolante netto (688.076) 399.238 Totale variazioni del capitale circolante netto (1.103.969) 550.975 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn 818.088 2.357.706 Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) 159.042 240.177 (Imposte sul reddito pagate) (204.781) (219.799) Dividendi incassati (Utilizzo dei fondi) (365.015) (9.551) Altri incassi/(pagamenti) (9.673) Totale altre rettifiche (420.427) 10.827 Flusso finanziario della gestione reddituale (A) 397.661 2.368.533 B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali (Flussi da investimenti) (442.504) (395.634) Flussi da disinvestimenti 8 Immobilizzazioni immateriali (Flussi da investimenti) (42.203) (127.147) Flussi da disinvestimenti Immobilizzazioni finanziarie (Flussi da investimenti) (1.450) Bilancio XBRL 26
31/12/2015 31/12/2014 Flussi da disinvestimenti 1.000 Attività finanziarie non immobilizzate (Flussi da investimenti) (8.000.000) (2.000.000) Flussi da disinvestimenti 1.100.000 5.524.000 Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (7.383.699) 2.999.769 C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche 138 Accensione finanziamenti (Rimborso finanziamenti) Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento Rimborso di capitale a pagamento Cessione/(Acquisto) di azioni proprie Dividendi e acconti su dividendi pagati (205.388) Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 138 (205.388) Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (6.985.900) 5.162.914 Disponibilità liquide a inizio esercizio 14.833.412 9.670.498 Disponibilità liquide a fine esercizio 7.847.512 14.833.412 Differenza di quadratura In relazione alla delibera di Assemblea dei Soci del 30/10/2015 che ha disposto la distribuzione di utili e riserve per complessivi Euro 1.500.000, non essendosi ancora verificata l effettiva erogazione di dette somme alla data del 31/12/2015, il Rendiconto Finanziario sopra compilato non evidenzia alcuna movimentazione a tale titolo, essendo detto documento finalizzato alla evidenziazione delle mere dinamiche finanziarie intervenute nel periodo di riferimento. Nota Integrativa Altre Informazioni Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dagli articoli 2427 e 2427 bis Codice Civile. Bilancio XBRL 27
Dati sull'occupazione Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la media giornaliera. Numero medio di dipendenti ripartiti per categoria Dirigenti Impiegati Totale dipendenti Numero medio 1 4 5 Compensi amministratori e sindaci Nel seguente prospetto sono esposti i compensi spettanti all Organo amministrativo e all Organo di controllo: Ammontare dei compensi ad amministratori e sindaci Compensi a amministratori Compensi a sindaci Totali compensi a amministratori e sindaci Valore 62.812 58.234 121.046 Compensi revisore legale o società di revisione L ammontare dei compensi spettanti ai Revisori Legali, nelle persone dei membri del Collegio Sindacale, è stato deliberato dalla assemblea dei soci quale compenso onnicomprensivo e non differenziato in ordine alle diverse funzioni svolte. Categorie di azioni emesse dalla società Nel seguente prospetto è indicato il numero e il valore nominale delle azioni della società, nonché le eventuali movimentazioni verificatesi durante l esercizio. Analisi delle categorie di azioni emesse dalla società Consistenza iniziale, numero Consistenza iniziale, valor nominale Consistenza finale, numero Consistenza finale, valor nominale Azioni ordinarie 63.232 500 63.232 500 Totale 63.232 500 63.232 500 Bilancio XBRL 28
Titoli emessi dalla società La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art. 2427 n. 18 codice civile. Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1 comma dell art. 2427 del Codice Civile. Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento Ai sensi dell art. 2497-bis c. 4 del Codice Civile, si attesta che la società non è soggetta all altrui attività di direzione e coordinamento. Patrimoni destinati a uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 del 1 comma dell art. 2427 del Codice Civile. Finanziamenti destinati a uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 del 1 comma dell art. 2427 del Codice Civile. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato. Operazioni con parti correlate Nel corso dell esercizio sono state poste in essere operazioni con parti correlate; si tratta di operazioni rilevanti, ma concluse a condizioni di mercato, pertanto, in base alla normativa vigente, non viene fornita alcuna informazione aggiuntiva. Nota Integrativa parte finale Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'organo Amministrativo Vi propone di destinare l'utile d'esercizio pari ad Euro 85.900 come segue: Euro 4.295 alla riserva legale; Bilancio XBRL 29
. Euro 81.605 a nuovo. Signori Soci, Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invitiamo pertanto ad approvare il progetto di Bilancio al 31/12/2015 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d esercizio, così come predisposto dall Organo Amministrativo. Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili. Parma, 30/03/2016 Pierdomenico Belli, Amministratore Unico Bilancio XBRL 30