711 - BILANCIO ORDINARIO D'ESERCIZIO Data chiusura esercizio 31/12/2014 HIPPOGROUP ROMA CAPANNELLE SOCIETA' PER AZIONI IN FORMA ABBREVIATA CAPANNELLE S.P.A. DATI ANAGRAFICI Indirizzo Sede legale: ROMA RM VIA APPIA NUOVA 1255 Numero REA: RM - 220794 Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI Impresa in fase di aggiornamento Indice Capitolo 1 - PROSPETTO CONTABILE PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL... 2 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA... 10 Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA... 31 Capitolo 4 - RELAZIONE GESTIONE... 38 Capitolo 5 - RELAZIONE DI CERTIFICAZIONE... 51 Capitolo 6 - RELAZIONE SINDACI... 53
Capitolo 1 - PROSPETTO CONTABILE PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL HIPPOGROUP ROMA CAPANNELLE SPA HIPPOGROUP ROMA CAPANNELLE SPA Sede in VIA APPIA NUOVA N. 1255 ROMA RM Codice Fiscale 00683790588 - Numero Rea 220794 P.I.: 00922621008 Capitale Sociale Euro 944.520 i.v. Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI Settore di attività prevalente (ATECO): 931190 Società in liquidazione: no Società con socio unico: no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: no Appartenenza a un gruppo: no Prospetto contabile del Bilancio chiuso al 31-12-2014 Gli importi presenti sono espressi in Euro Prospetto contabile del Bilancio chiuso al 31-12-2014 Pag. 1 di 8 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2014-11-17 2 di 55
HIPPOGROUP ROMA CAPANNELLE SPA Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 31-12-2014 31-12-2013 Parte richiamata - - Parte da richiamare - - Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - - B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento - - 2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - - 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 37.482 31.420 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 612.533 588.177 5) avviamento - - 6) immobilizzazioni in corso e acconti - 15.747 7) altre - - Totale immobilizzazioni immateriali 650.015 635.344 II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati - - 2) impianti e macchinario 845.616 541.258 3) attrezzature industriali e commerciali - - 4) altri beni 3.484.923 2.513.091 5) immobilizzazioni in corso e acconti. - 915.429 Totale immobilizzazioni materiali 4.330.539 3.969.778 III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in a) imprese controllate 1.394.434 1.394.434 b) imprese collegate 24.000 24.000 c) imprese controllanti - - d) altre imprese 59.989 59.989 Totale partecipazioni 1.478.423 1.478.423 2) crediti a) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese controllate - - b) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese collegate - - c) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso controllanti - - d) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo - 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 231.435 231.435 Totale crediti verso altri 231.435 231.435 Totale crediti 231.435 231.435 3) altri titoli - - 4) azioni proprie 4) azioni proprie - - azioni proprie, valore nominale complessivo - - Prospetto contabile del Bilancio chiuso al 31-12-2014 Pag. 2 di 8 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2014-11-17 3 di 55
HIPPOGROUP ROMA CAPANNELLE SPA Totale immobilizzazioni finanziarie 1.709.858 1.709.858 Totale immobilizzazioni (B) 6.690.412 6.314.980 C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo - - 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - - 3) lavori in corso su ordinazione - - 4) prodotti finiti e merci - - 5) acconti - - Totale rimanenze - - II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo 7.575.976 6.433.197 esigibili oltre l'esercizio successivo 1.785.000 1.785.000 Totale crediti verso clienti 9.360.976 8.218.197 2) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese controllate - - 3) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo 43.648 43.648 esigibili oltre l'esercizio successivo 35.261 35.261 Totale crediti verso imprese collegate 78.909 78.909 4) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso controllanti - - 4-bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 69.069 116.682 esigibili oltre l'esercizio successivo 22.554 35.646 Totale crediti tributari 91.623 152.328 4-ter) imposte anticipate esigibili entro l'esercizio successivo 96.250 0 esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale imposte anticipate 96.250 0 5) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo 914.628 852.885 esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale crediti verso altri 914.628 852.885 Totale crediti 10.542.386 9.302.319 III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate - - 2) partecipazioni in imprese collegate - - 3) partecipazioni in imprese controllanti - - 4) altre partecipazioni - - 5) azioni proprie 5) azioni proprie - - azioni proprie, valore nominale complessivo - - 6) altri titoli. - - Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali 131.933 477.864 2) assegni - - 3) danaro e valori in cassa 356.918 56.796 Totale disponibilità liquide 488.851 534.660 Totale attivo circolante (C) 11.031.237 9.836.979 Prospetto contabile del Bilancio chiuso al 31-12-2014 Pag. 3 di 8 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2014-11-17 4 di 55
HIPPOGROUP ROMA CAPANNELLE SPA D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi 44.817 89.730 Disaggio su prestiti - - Totale ratei e risconti (D) 44.817 89.730 Totale attivo 17.766.466 16.241.689 Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale 944.520 944.520 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - - III - Riserve di rivalutazione - - IV - Riserva legale 188.904 188.904 V - Riserve statutarie - - VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - - VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa 7.404.551 7.404.551 Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - - Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale - - Versamenti a copertura perdite - - Riserva da riduzione capitale sociale - - Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Varie altre riserve - (1) Totale altre riserve 7.404.551 7.404.550 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo (4.617.292) (2.483.972) IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio (203.123) (2.133.320) Copertura parziale perdita d'esercizio - - Utile (perdita) residua (203.123) (2.133.320) Totale patrimonio netto 3.717.560 3.920.682 B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili - - 2) per imposte, anche differite - - 3) altri 1.575.667 1.575.667 Totale fondi per rischi ed oneri 1.575.667 1.575.667 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 1.067.187 1.053.233 D) Debiti 1) obbligazioni esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale obbligazioni - - 2) obbligazioni convertibili esigibili entro l'esercizio successivo - 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 1.184.220 0 Totale obbligazioni convertibili 1.184.220 0 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo - 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 300.000 0 Totale debiti verso soci per finanziamenti 300.000 0 4) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo 2.513.177 2.259.292 esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Prospetto contabile del Bilancio chiuso al 31-12-2014 Pag. 4 di 8 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2014-11-17 5 di 55
HIPPOGROUP ROMA CAPANNELLE SPA Totale debiti verso banche 2.513.177 2.259.292 5) debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso altri finanziatori - - 6) acconti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale acconti - - 7) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo 3.667.536 4.329.919 esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale debiti verso fornitori 3.667.536 4.329.919 8) debiti rappresentati da titoli di credito esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti rappresentati da titoli di credito - - 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo 642.166 608.509 esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale debiti verso imprese controllate 642.166 608.509 10) debiti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo 261.729 209.062 esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale debiti verso imprese collegate 261.729 209.062 11) debiti verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso controllanti - - 12) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 1.149.402 821.115 esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale debiti tributari 1.149.402 821.115 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo 107.790 92.283 esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 107.790 92.283 14) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo 1.358.322 1.071.777 esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale altri debiti 1.358.322 1.071.777 Totale debiti 11.184.342 9.391.957 E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi 221.710 300.150 Aggio su prestiti - - Totale ratei e risconti 221.710 300.150 Totale passivo 17.766.466 16.241.689 Prospetto contabile del Bilancio chiuso al 31-12-2014 Pag. 5 di 8 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2014-11-17 6 di 55
HIPPOGROUP ROMA CAPANNELLE SPA Conti Ordine Conti d'ordine Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni Avalli 31-12-2014 31-12-2013 a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale fideiussioni - - a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale avalli - - Altre garanzie personali a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale altre garanzie personali - - Garanzie reali a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale garanzie reali - - Altri rischi crediti ceduti - - altri - - Totale altri rischi - - Totale rischi assunti dall'impresa - - Impegni assunti dall'impresa Totale impegni assunti dall'impresa 16.805 0 Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione - - beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato - - beni presso l'impresa in pegno o cauzione - - altro - - Totale beni di terzi presso l'impresa - - Altri conti d'ordine Totale altri conti d'ordine (2.505.200) (2.505.200) Totale conti d'ordine (2.488.395) (2.505.200) Prospetto contabile del Bilancio chiuso al 31-12-2014 Pag. 6 di 8 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2014-11-17 7 di 55
HIPPOGROUP ROMA CAPANNELLE SPA Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: 31-12-2014 31-12-2013 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 8.615.457 6.811.113 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti - - 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio 650.112 808.549 altri - - Totale altri ricavi e proventi 650.112 808.549 Totale valore della produzione 9.265.569 7.619.662 B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 334.846 275.047 7) per servizi 5.039.533 4.414.113 8) per godimento di beni di terzi 229.118 110.497 9) per il personale: a) salari e stipendi 2.001.927 1.761.023 b) oneri sociali 599.146 524.501 c) trattamento di fine rapporto 166.046 159.391 d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi 10.545 3.563 Totale costi per il personale 2.777.664 2.448.478 10) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 46.430 206.533 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 315.847 1.021.032 c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 30.800 24.770 Totale ammortamenti e svalutazioni 393.077 1.252.335 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci - - 12) accantonamenti per rischi - - 13) altri accantonamenti - 861.667 14) oneri diversi di gestione 137.609 231.987 Totale costi della produzione 8.911.847 9.594.124 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 353.722 (1.974.462) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - altri - - Totale proventi da partecipazioni - - 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri - - Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - - b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti - - - - Prospetto contabile del Bilancio chiuso al 31-12-2014 Pag. 7 di 8 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2014-11-17 8 di 55
HIPPOGROUP ROMA CAPANNELLE SPA da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri 334 4.887 Totale proventi diversi dai precedenti 334 4.887 Totale altri proventi finanziari 334 4.887 17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri 161.078 65.267 Totale interessi e altri oneri finanziari 161.078 65.267 17-bis) utili e perdite su cambi - - Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16-17 + - 17-bis) (160.744) (60.380) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale rivalutazioni - - 19) svalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale svalutazioni - - Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) - - E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5-746.254 altri 74.365 2 Totale proventi 74.365 746.256 21) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 - - imposte relative ad esercizi precedenti - - altri 450.917 815.816 Totale oneri 450.917 815.816 Totale delle partite straordinarie (20-21) (376.552) (69.560) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) (183.574) (2.104.402) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti 115.799 30.243 imposte differite - (1.325) imposte anticipate 96.250 0 proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale - - Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 19.549 28.918 23) Utile (perdita) dell'esercizio (203.123) (2.133.320) Prospetto contabile del Bilancio chiuso al 31-12-2014 Pag. 8 di 8 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2014-11-17 9 di 55
Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA HIPPOGROUP ROMA CAPANNELLE S.p.A. Sede Legale: Roma - Via Appia Nuova 1255 Capitale Sociale: Euro 944.520,00 R.E.A. n. 220794 C.C.I.A.A. e Codice fiscale: n. 00683790588 Partita IVA n.00922621008 NOTA INTEGRATIVA DEL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2014 CRITERI DI FORMAZIONE Il presente bilancio si riferisce all esercizio di dodici mesi chiuso il 31 dicembre 2014 ed è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile. Esso è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice Civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio stesso. Il bilancio è presentato in forma comparativa con l'esercizio chiuso il 31 dicembre 2013. I dati, laddove necessario, sono stati riclassificati per renderli coerenti ed omogenei con quelli del periodo corrente. L analisi di tali riclassificazioni è dettagliata nelle relative voci di pertinenza. In conformità con l articolo 2429, c.c., presso la Società è depositata copia integrale dell ultimo bilancio approvato delle Società controllate Lexorfin S.r.l. Non sono presenti crediti, ratei e risconti con scadenza oltre il quinto esercizio. Ai sensi dell art. 27 del D. Lgs. 9 aprile 1991, n. 127, la Società è esonerata dall obbligo di redazione del bilancio consolidato. Ed invero, anche se la Società controllata Lexorfin S.r.l. ricade nella sfera di applicazione dell art. 2359 del C.C. sussistono le condizioni per l esonero dall obbligo di redazione del bilancio consolidato, in quanto le due società non hanno unitamente superato, per due esercizi consecutivi, due dei tre limiti stabiliti dall art. 27 del D. Lgs. n. 127/1991. ATTIVITA' DELLA SOCIETA' Promozione di iniziative sportive, industriali e commerciali nel settore dell ippica, dirette al miglioramento del cavallo italiano. Si fa rinvio alla Relazione sulla gestione per quanto attiene all attività svolta nell anno, ai fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio ed ai rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti ed imprese sottoposte al controllo di queste ultime. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri utilizzati nella redazione del bilancio sono conformi alle vigenti disposizioni del Codice Civile, integrate dai Principi Contabili elaborati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili così come modificati dall OIC (Organismo Italiano di Contabilità), dai documenti emessi dall OIC stesso, e, ove mancanti, e in quanto applicabili, facendo riferimento agli IFRS emanati dallo I.A.S.B.(International Accounting Standard Board). I criteri utilizzati nel periodo in esame non si discostano da quelli utilizzati per la redazione del bilancio al 31/12/2013, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività. Pur operando dal 1 gennaio 2009 in regime di proroga (la convenzione con il Ministero dell'agricoltura (già ASSI ex U.N.I.R.E). relativamente ai servizi resi per la gestione degli impianti e l'organizzazione delle corse è infatti scaduta il 31 dicembre 2008 e ad oggi è stata rinnovata fino al 31 luglio 2015), gli Amministratori, nelle more della firma di una nuova convenzione, stante anche l intendimento espresso dal MIPAAF di garantire la continuità dell attività di corse nelle more dell adozione del nuovo schema di accordo, hanno ritenuto applicabile l'ipotesi della continuità aziendale nella redazione del bilancio al 31 dicembre 2014. Inoltre, a seguito dell insieme di tutte le circostanze evidenziate in dettaglio nella relazione sulla gestione, considerando che in data 19/01/2015 è stata disposta l'archiviazione della procedura di concordato e la conseguente chiusura definitiva dello stesso, gli Amministratori ritengono che i possibili dubbi sulla capacità Pag. 13 / 2014 10 di 55
della società di continuare ad operare sulla base del presupposto della continuità aziendale, connessi allo stato della procedura ed alle problematiche del settore ippico, non inficino le prospettive di continuità. Infatti, dopo aver effettuato le necessarie verifiche, anche sulla base delle previsioni economico-finanziarie per l esercizio 2015, ed aver attentamente valutato le incertezze sopra descritte, gli Amministratori hanno la ragionevole aspettativa che la società, soprattutto a seguito della diminuzione del canone concessorio conseguente alla realizzazione della nuova pista di trotto, abbia sufficienti risorse finanziarie per garantire l operatività nei prossimi dodici mesi, sulla base delle considerazioni complessivamente esposte nella relazione sulla gestione. Gli utili sono inclusi solo se realizzati entro la data di chiusura dell esercizio, mentre si tiene conto dei rischi e delle perdite anche se conosciuti successivamente. Gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci del bilancio sono stati valutati separatamente. Gli elementi patrimoniali destinati ad essere utilizzati durevolmente sono stati classificati tra le immobilizzazioni. I principi ed i criteri più significativi sono i seguenti: Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo e ammortizzate in misura costante sulla base della loro presunta utilizzazione futura. In particolare i criteri di ammortamento adottati sono i seguenti: -diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione: ammortizzati in ragione della durata della concessione; -oneri pluriennali connessi alla gara per la concessione: ammortizzati in ragione della durata della concessione; -manutenzione straordinaria beni di terzi: ammortizzata in ragione della durata della concessione. Il periodo di ammortamento di detti beni è stato modificato rispetto all esercizio precedente, coerentemente con quanto previsto nel Regolamento per la gestione degli impianti sportivi di Roma Capitale e come indicato nel piano economico-finanziario del concordato preventivo, considerando la durata della concessione fino al 2028. Infatti, i rilevanti investimenti sulla pista del trotto pari a circa Euro 1,1 milioni, entrata pienamente in funzione nel corso dell esercizio 2014, hanno comportato il diritto alla proroga della concessione in base al suddetto Regolamento ed in esecuzione degli impegni assunti con Roma Capitale di cui alla delibera n. 199 del 8 maggio 2013. Gli ammortamenti dell esercizio, unitamente a quelli conteggiati sugli incrementi dell anno, sono risultati inferiori per circa euro 186 mila circa. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni tecniche, diverse dai beni gratuitamente devolvibili di cui si dirà più avanti, sono iscritte in bilancio al costo di acquisto o di costruzione per quelle prodotte internamente, aumentato delle rivalutazioni monetarie di cui alla Legge 72/83. Le spese di manutenzione e riparazione delle immobilizzazioni tecniche sono imputate direttamente al Conto Economico dell esercizio e sono perciò estranee alla categoria dei costi capitalizzati, salvo quelle che, avendo valore incrementativo, sono portate ad incremento del valore dei cespiti. Ai sensi dell art. 10 Legge n 72 del 19/03/83 si fa presente che non sono state effettuate altre rivalutazioni monetarie od economiche sui cespiti della Società diverse da quelle sopra menzionate. Si segnala che non vi sono immobilizzazioni tecniche gravate da ipoteche e privilegi. Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali sono calcolati in modo sistematico sulla base di aliquote costanti ritenute rappresentative della vita utile economico tecnica stimata dei cespiti, e comunque commisurate alla durata della Concessione. La società opera in regime di concessione per la gestione e conduzione dell ippodromo delle Capannelle, deliberata dal Consiglio Comunale di Roma nella seduta del 24 settembre 2004, recepita con determinazione dirigenziale n 261 dell 8 ottobre 2004. Gli investimenti consistenti nella realizzazione di beni sugli impianti ricevuti in concessione, dovranno essere devoluti gratuitamente all Ente concedente alla scadenza della concessione stessa. I beni gratuitamente devolvibili (principalmente la pista all-weather e di trotto) sono iscritti al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. Detti beni, dall esercizio della loro entrata in funzione, vengono ammortizzati con il metodo finanziario, ossia con quote proporzionali calcolate sugli anni residui di concessione. Coerentemente con la delibera di Roma Capitale n. 199 del 8 maggio 2013 e in base a quanto previsto nel Regolamento per la gestione degli impianti sportivi di Roma Capitale e a quanto indicato nel piano Pag. 13 / 2014 11 di 55
economico-finanziario concordatario, la Società ha realizzato i rilevanti investimenti necessari all avvio della attività di corse al trotto. Di conseguenza la durata della concessione è stata ridefinita tenendo conto dei parametri previsti dal Regolamento citato, al 2028 e gli ammortamenti dell esercizio, unitamente a quelli conteggiati sugli incrementi dell anno per detti beni, sulla base della vita residua della concessione, sono risultati inferiori per circa Euro 1.240 mila. Immobilizzazioni finanziarie - Partecipazioni Le partecipazioni sono valutate al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente svalutate per tener conto delle perdite permanenti di valore. Beni in leasing I beni oggetto di contratti di locazione finanziaria sono iscritti fra le immobilizzazioni materiali, come previsto dalla vigente normativa, solo al momento in cui vengono riscattati dall azienda al termine del contratto di locazione. Nel corso del contratto i canoni vengono imputati al Conto Economico per competenza e i conti d ordine indicano l importo delle rate a scadere. Nel seguito della presente nota integrativa vengono indicati gli effetti della contabilizzazione dei contratti di leasing secondo il metodo finanziario che equipara le operazioni di leasing finanziario alle operazioni di finanziamento e che, pertanto, richiede l iscrizione del valore originario dei beni in leasing fra le immobilizzazioni materiali, la rilevazione del corrispondente debito residuo in linea capitale verso la società di leasing fra le passività e l iscrizione al Conto Economico, in sostituzione dell importo dei canoni di competenza, delle quote di ammortamento dei beni e della quota interessi di competenza dell esercizio, che è inclusa nei canoni pagati alla società di leasing. Crediti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al presumibile valore di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti portato a diretta diminuzione degli stessi. Disponibilità Liquide Sono valutate al loro valore di presumibile realizzo, generalmente coincidente con il valore nominale. Debiti I debiti sono iscritti al loro valore nominale, corrispondente a quello di estinzione. Ratei e risconti I ratei e risconti sono stati determinati sulla base del criterio della competenza economica e temporale. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il trattamento di fine rapporto del personale rispecchia l effettivo debito della Società nei confronti dei dipendenti, sulla base della loro posizione giuridica al 31/12/2014, tenuto conto dei criteri stabiliti dalla Legge 297/82. Fondi per rischi ed oneri Tale voce accoglie gli stanziamenti atti a fronteggiare oneri e perdite non direttamente correlabili a specifiche voci dell attivo, di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia, alla chiusura dell esercizio, sono indeterminati l ammontare o la data di sopravvenienza. Ricavi e costi I ricavi e costi vengono rilevati contabilmente nel momento in cui i prodotti vengono consegnati ai clienti oppure il servizio e stato reso e, così come i costi, sono al netto di sconti, resi, abbuoni e premi, nonché delle imposte direttamente connesse con la prestazione dei servizi. Per i contratti da cui derivano corrispettivi periodici, gli stessi vengono rilevati alle date di maturazione. Contributi I contributi pubblici non sono rilevati finché non esiste una ragionevole certezza che verranno rispettate le condizioni previste per il loro ottenimento e che saranno effettivamente ricevuti. I contributi pubblici ottenuti sono rilevati come risconti passivi e iscritti a Conto Economico tra gli altri ricavi con un criterio sistematico e razionale che li ripartisca appropriatamente lungo la vita utile dell attività cui si riferiscono. Pag. 13 / 2014 12 di 55
Imposte sul reddito Le imposte correnti sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti in base ad una realistica previsione del reddito imponibile. Tali imposte sono contabilizzate fra i debiti tributari, se superiori agli acconti versati ovvero tra i crediti tributari nel caso contrario. Nella predisposizione del bilancio si tiene conto delle imposte anticipate e delle imposte differite risultanti dalle differenze temporanee tra il valore di bilancio e il valore fiscale delle attività e passività, al fine di rispettare il principio della competenza economica, realizzando la correlazione temporale tra i costi e i ricavi e le relative imposte che verranno recuperate o liquidate in esercizi successivi. Le imposte anticipate sono iscritte nel rispetto del principio della prudenza e solo se esiste la ragionevole certezza della realizzabilità economica e finanziaria futura, mentre le imposte differite, in base al criterio della prudenza, vengono comunque iscritte ed esposte nel fondo imposte del passivo. Conti d ordine Riflettono gli impegni ed i rischi della Società esistenti a fine esercizio e vengono rilevati sulla base delle garanzie prestate direttamente o indirettamente a terzi. La fideiussione in parola è stata restituita nel mese di febbraio 2015. Partite in valuta estera La Società al 31/12/2014 non presentava crediti o debiti in valuta estera. Inoltre non si sono generate nell esercizio differenze di cambio. Pag. 13 / 2014 13 di 55
VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE VOCI DELL'ATTIVO E DEL PASSIVO A T T I V O MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI B.I.3. DIRITTI DI BREVETTO INDUSTRIALE E DIRITTI DI UTILIZZAZIONE DELLE OPERE DELL INGEGNO Costo storico 252.766 Ammortamento cumulato all'esercizio precedente -221.346 Valore netto all inizio dell esercizio 31.420 Immobilizzazioni in corso entrate in esercizio 1.199 Acquisizioni dell'esercizio 7.540 Decrementi dell'esercizio 0 Ammortamento dell'esercizio -2.677 Valore a bilancio al 31 dicembre 2014 37.482 La voce si riferisce a spese sostenute per progetti software ed acquisizione di diritti su documentari ed immagini, ammortizzate in ragione della durata della Concessione con scadenza al 2028. Le immobilizzazioni in corso nel passato esercizio sono state riclassificato e sono ammortizzate per l entrata in funzione. B.I.4. CONCESSIONI, LICENZE, MARCHI E DIRITTI SIMILI Costo storico 1.721.975 Ammortamento cumulato all'esercizio precedente -1.133.798 Valore netto all inizio dell esercizio 588.177 Immobilizzazioni in corso entrate in esercizio 14.549 Incrementi dell'esercizio 53.560 Decrementi dell'esercizio 0 Ammortamento dell'esercizio -43.753 Valore a bilancio al 31 dicembre 2014 612.533 La voce si riferisce ad oneri pluriennali rappresentati dai costi accessori della gara vinta per la concessione dell Ippodromo di Capannelle e dai costi per la manutenzione straordinaria del comprensorio; detti oneri pluriennali vengono ammortizzati in ragione della durata della concessione. Le immobilizzazioni in corso rilevate nei precedenti esercizi, riferite alla pista del trotto, sono state riclassificate e sono ammortizzate a seguito dell entrata in funzione dei beni stessi. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI B.II.2. IMPIANTI E MACCHINARI Costo storico 6.571.995 Ammortamento cumulato all'esercizio precedente -6.030.737 Valore netto all'inizio esercizio 541.258 Immobilizzazioni in corso entrate in esercizio 166.129 Acquisizioni dell'esercizio 198.630 Decrementi dell'esercizio Valore lordo al 31.12.2014 906.017 Ammortamenti dell'esercizio -60.401 Valore netto al 31.12.2014 845.616 Pag. 13 / 2014 14 di 55
Le acquisizioni dell esercizio, pari ad Euro 198.630, si riferiscono ad acquisti di attrezzature ed altri impianti. Le immobilizzazioni in corso rilevate nei precedenti esercizi, riferite alla pista del trotto, sono state riclassificate e sono ammortizzate a seguito dell entrata in funzione dei beni stessi.. B.II.4. ALTRI BENI Costo storico 8.813.245 Ammortamento cumulato all'esercizio precedente -6.300.154 Valore netto all'inizio esercizio 2.513.091 Immobilizzazioni in corso entrate in esercizio 749.300 Acquisizioni dell'esercizio 471.456 Altri movimenti Valore lordo al 31.12.2014 3.733.847 Ammortamenti dell'esercizio -248.924 Valore netto al 31.12.2014 3.484.923 Le acquisizioni dell esercizio, pari ad Euro 471.456 si riferiscono all acquisto di: macchine per ufficio per Euro 3.520, mobili ed arredi per Euro 2.800, automezzi per Euro 21.928, autovetture per Euro 3.000, lavori sulla pista all weather per Euro 4.364, lavori su impianto illuminazione per Euro 8.310 e lavori per la pista di trotto per Euro 427.534, I beni con costo inferiore ad Euro 516 ammontano a 6.523 Euro e sono stati interamente ammortizzati. RIVALUTAZIONI MONETARIE Ai sensi dell art. 2427 del Codice Civile si segnalano i seguenti beni presenti nel patrimonio della Società alla data del 31 dicembre 2014, sui quali sono state effettuate rivalutazioni monetarie, in migliaia di Euro: Dati in migliaia di euro VALORE IN BILANCIO AL 31.12.2014 IMPORTI OGGETTO DELLA RIVALUTAZIONE RIVALUTAZIONI EFFETTUATE EX LEGGE N.72/83 ATTREZZATURE 3.451 896 123 MOBILI ED ARREDI 200 42 12 MACCHINE UFFICIO 708 15 5 TOTALE 4.359 953 140 Si precisa che il valore rivalutato non è superiore a quello di mercato e/o di sostituzione (art. 10 L. 72/83) OPERAZIONI DI LEASING: La società ha in corso un contratto di leasing, relativamente al quale si forniscono, ai sensi del n. 22 dell articolo 2427 Codice Civile le seguenti informazioni: LOCATORE Contratto n. TA 64508 Bene in locazione FRAER LEASING SPA AUTOVETTURA VOLVO V40 Data contratto 05/11/2014 Durata contratto 48 mesi Costo del bene 18.020 Data del pagamento del maxicanone nov-14 Importo del maxicanone / anticipo 1.404 Canone periodico Periodicità: mensile 438 Prezzo finale di riscatto 1.802 Valore attuale delle rate non scadute 15.241 Onere finanziario effettivo attribuibile riferito all esercizio 90 Valore del bene alla chiusura dell esercizio 16.805 Ammortamenti virtuali del periodo 1.287 Pag. 13 / 2014 15 di 55
Rettifiche e riprese di valore inerenti l esercizio - Conformemente alle indicazioni fornite dal documento OIC 1 nella tabella seguente sono fornite le informazioni sugli effetti che si sarebbero prodotti sul bilancio della società al 31 dicembre 2014, rilevando le operazioni di locazione finanziaria con il metodo finanziario in luogo del metodo patrimoniale EFFETTO SUL PATRIMONIO NETTO Attività Costo del bene in leasing 18.020 Passività Valore attuale rate non scadute 15.241 Fondo ammortamento bene in leasing 1.287 EFFETTO SUL CONTO ECONOMICO Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing 90 Rilevazione quota di ammortamento dei beni in leasing 1.287 B.III. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1. PARTECIPAZIONI Si forniscono le seguenti informazioni relativamente alle partecipazioni possedute direttamente o indirettamente, rimaste invariate rispetto lo scorso esercizio. DESCRIZIONE 31.12.2013 INCREMENTO DECREMENTO 31.12.2014 Imprese controllate 1.394.434 0 0 1.394.434 Imprese collegate 24.000 0 0 24.000 Altre imprese 59.989 0 0 59.989 Totale 1.478.423 0 0 1.478.423 a. IMPRESE CONTROLLATE SOCIETA SEDE CAPITALE PATRIMONIO RISULTATO VALORE QUOTA LEGALE SOCIALE NETTO 2014 DI PART. BILANCIO Via Appia LEXORFIN Srl Nuova, 1255 00178 ROMA 1.500.000 1.534.574 (6.982) 1.394.434 90% Analisi movimentazioni 31.12.2013 31.12.2014 Descrizione Costo Incr. Riv Valore Costo Incr. Riv Valore bilancio (decr.) (sval.) bilancio (decr.) (sval.) LEXORFIN Srl 1.394.434 1.394.434 1.394.434 1.394.434 b. IMPRESE COLLEGATE SOCIETA SEDE CAPITALE PATRIMONIO RISULTATO VALORE QUOTA LEGALE SOCIALE NETTO 2014 DI PART. BILANCIO HIPPOSPORT SRL Via Appia Nuova 1255 Roma Analisi movimentazioni 100.000 130.829 699 24.000 24% 31.12.2013 31.12.2014 Descrizione Costo Incr. (decr.) Riv (sval.) Valore bilancio Costo Incr. (decr.) Riv (sval.) Valore bilancio Pag. 13 / 2014 16 di 55
HIPPOSPORT Srl 24.000 24.000 24.000 24.000 Totale 24.000 24.000 24.000 24.000 d. ALTRE IMPRESE SOCIETA SEDE CAPITALE PATRIMONIO RISULTATO VALORE QUOTA LEGALE SOCIALE NETTO 2014 DI PART. BILANCIO H.I.D. S.p.A. Via Lenin, 132/p S. Giuliano Terme (PI) 400.000 349.904-7.412 59.989 18% Analisi movimentazioni (in migliaia di Euro) 31.12.2013 31.12.2014 Descrizione Costo Incr. Riv Valore Costo Incr. Riv Valore bilancio (decr.) (sval.) bilancio (decr.) (sval.) H.I.D. S.p.A. 176 (116) 60 176 (116) 60 Totale 176 (116) 60 176 (116) 60 Per il dettaglio dei rapporti intrattenuti con le società partecipate ed una descrizione dell'andamento gestionale delle stesse si rimanda alla Relazione sulla gestione. 2. CREDITI d. VERSO ALTRI I crediti verso altri iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie al 31/12/2014, ammontano a 231.435 Euro invariate rispetto al passato esercizio. Di seguito si espone il dettaglio al 31 dicembre 2014: Descrizione al 31.12.2013 al 31.12.2014 Variazioni Deposito cauzionale Unire 81.434 81.434 0 Depositi cauzionali locazioni 21.999 21.999 0 Depositi cauzionali Enel Energia 128.002 128.002 0 Totale 231.435 231.435 0 C. ATTIVO CIRCOLANTE II. CREDITI Il saldo è così costituito: Descrizione al 31.12.2013 al 31.12.2014 Variazioni Verso clienti 8.218.197 9.360.976 1.142.779 Verso controllate 0 0 0 Verso collegate e consociate 78.909 78.909 0 Crediti tributari 152.328 91.623-60.705 Imposte anticipate 0 96.250 96.250 Verso altri 852.885 914.628 61.743 Totale 9.302.319 10.542.386 1.253.814 1.CREDITI VERSO CLIENTI a) Esigibili entro l esercizio successivo Pag. 13 / 2014 17 di 55
I crediti verso clienti esigibili entro l esercizio successivo al 31/12/2014 ammontano a 7.575.976 Euro e sono cosi costituiti: Descrizione Al 31.12.2013 Al 31.12.2014 Variazioni Crediti verso ASSI ex UNIRE / MIPAAF 2.517.547 4.159.792 1.642.245 Crediti per fatture da emettere verso ASSI ex 1.640.572 3.023.873 1.383.301 UNIRE / MIPAAF Crediti verso scuderie Italiane 2.081.795 1.612.323-469.472 Crediti verso scuderie Straniere 12.353 12.353 0 Crediti verso allenatori italiani 1.942 1.942 0 Crediti verso fantini italiani 150 150 0 Crediti verso clienti 311.068 391.113 80.045 Crediti per fatture da emettere a clienti diversi 5.598 4.886-712 a dedurre debiti per note credito da emettere -13.607-1.494.686-1.481.079 a dedurre F.do svalutazione crediti -124.221-135.769-11.548 Totale 6.433.197 7.575.976 1.142.779 Relativamente ai crediti verso clienti si forniscono le seguenti informazioni: - i crediti verso ASSI ex UNIRE (ora MIPAAF), pari a 4.159.792 Euro sono relativi a crediti vari che devono essere ancora incassati. I crediti verso ASSI ex Unire ammontano ad euro 156.914 e sono relativi a differenze non pagate dall Ente per imposta unica e trattenute. I crediti verso MIPAAF ammontano ad Euro 4.002.878 e si riferiscono alle fatture non saldate dall Ente; - i crediti per fatture da emettere verso ASSI ex UNIRE, pari a 3.023.873 Euro, si riferiscono a fatture che dovranno essere emesse nel 2015. In particolare: l importo del conguaglio impianti per Euro 1.383.302, il residuo del Fondo investimenti Unire 2000 per 309.199 Euro e il conguaglio per gli anni 2012 per Euro 603.278 e 2013 per Euro 728.095. - i crediti verso scuderie italiane, pari a 1.612.323 Euro, si riferiscono ai crediti relativi alle prestazioni effettuate in favore di tali soggetti nell ambito della gestione della struttura dell ippodromo; - i crediti verso scuderie straniere, pari a 12.353 Euro, si riferiscono ai crediti relativi alle prestazioni effettuate in favore di tali soggetti nell ambito della gestione della struttura dell ippodromo; - i crediti verso allenatori italiani, pari a 1.942 Euro, si riferiscono ai crediti relativi alle sanzioni irrogate a tali soggetti nell ambito dell utilizzo della struttura dell ippodromo; - i crediti verso fantini italiani, pari a 150 Euro, si riferiscono ai crediti relativi alle sanzioni irrogate a tali soggetti nell ambito dell utilizzo della struttura dell ippodromo; - i crediti verso clienti, pari a 391.113 Euro, si riferiscono ai crediti commerciali relativi alle prestazioni effettuate in favore di terzi per sponsorizzazioni e servizi vari. Tali crediti sono stati parzialmente incassati nei primi mesi del 2015; - i crediti per fatture da emettere a clienti diversi, pari a 4.886 Euro, si riferiscono a fatture che sono state emesse nei primi mesi del 2015. L adeguamento del valore nominale dei crediti al presumibile valore di realizzo è stato ottenuto mediante lo stanziamento di un apposito fondo svalutazione crediti che è ritenuto congruo a fronteggiare i rischi di insolvenza e recuperabilità legati, sia alla valutazione di specifiche posizioni creditorie, sia al volume dei crediti stessi in essere alla data di chiusura del bilancio. Nel 2014 il predetto fondo ha subito le seguenti movimentazioni: Utilizzo Accantonamento al 31.12.2013 nell esercizio nell esercizio al 31.12.2014 124.221 19.252 30.800 135.769 Pag. 13 / 2014 18 di 55
b) Esigibili oltre l esercizio successivo I crediti verso clienti esigibili oltre l esercizio successivo al 31/12/2014 ammontano a 1.785.000 Euro e sono riferibili alla fatturazione dei contributi compensativi per gli anni 2010/2012. Per tali crediti nei confronti del MIPAAF, è stato avviato un procedimento giudiziario volto al riconoscimento di tali corrispettivi, come descritto analiticamente nella relazione sulla gestione. Gli amministratori ritengono che sussistono talune incertezze circa il loro integrale recupero, che dipendono dalla possibile evoluzione del contenzioso, al di fuori del controllo della Società. Gli amministratori riferiscono che tali incertezze potrebbero in futuro richiedere possibili variazioni, allo stato attuale non prevedibili né quantificabili, degli ammontari appostati in bilancio. A fronte di tale incertezza è stato accantonato prudenzialmente un fondo di 1.309.000 Euro nella voce Fondo rischi ed oneri. 3) Crediti verso imprese collegate e consociate I crediti verso le imprese collegate e consociate al 31/12/2014 pari ad Euro 78.910 si riferiscono al finanziamento infruttifero concesso alla società HippoSport per 75.125 Euro, per l'acquisizione delle concessioni AAMS, di cui 35.261 esigibili oltre l esercizio successivo; i restanti 3.785 Euro sono crediti verso Società del gruppo. 4-bis CREDITI TRIBUTARI a) Esigibili entro l esercizio successivo I crediti tributari esigibili entro l esercizio successivo, al 31/12/2014 ammontano a 69.069 Euro e sono cosi costituiti: Descrizione al 31.12.2013 al 31.12.2014 Variazioni Ritenute IRES subite 977 76-901 Credito IRAP 15.927 0-15.927 Credito IRES 19.925 5.950-13.975 Crediti IVA 79.853 63.043-16.810 Totale 116.682 69.069-47.613 b) Esigibili oltre l esercizio successivo I crediti tributari esigibili oltre l esercizio successivo, al 31/12/2014 ammontano a 22.554 Euro e sono cosi costituiti: Descrizione al 31.12.2013 al 31.12.2014 Variazioni Ritenute a rimborso 6.037 0-6.037 Interessi su Ilor 24.358 22.554-1.804 Interessi su Ritenute 5.251-5.251 Totale 35.646 22.554-13.092 La posta in argomento accoglie, per lo più, crediti nei confronti dell Erario che hanno formato oggetto di apposite istanze di rimborso parzialmente incassate nel 2014. 4-ter Imposte anticipate La voce accoglie, in ossequio al principio della prudenza e secondo quanto previsto dal principio contabile n. 25 ( Il trattamento contabile delle imposte sul reddito ) elaborato dall O.I.C., le attività per imposte anticipate con contropartita nel Conto Economico. Per una dettagliata analisi delle movimentazioni relative a tale voce si rinvia al paragrafo Imposte e tasse dell esercizio della presente Nota Integrativa. Pag. 13 / 2014 19 di 55
5. CREDITI VERSO ALTRI a. Esigibili entro l esercizio successivo I crediti verso altri esigibili entro l esercizio successivo al 31/12/2014 ammontano a 914.628 Euro e sono cosi costituiti: Descrizione al 31.12.2013 al 31.12.2014 Variazioni Anticipi vari a terzi 42.091 51.023 8.932 Crediti Scuderie richiesti agli altri Ippodromi 21.892 21.892 0 Cambiali attive 23.855 41.855 18.000 Crediti V/INPS x contributi per solidarietà 1.207 2.071 864 Crediti sentenza Tribunale Civile Roma per malversazioni 763.840 763.840 0 Pignoramento giudiziale per cause lavoro 27.887 27.887 Altri crediti 0 6.060 6.060 Totale 852.885 914.628 61.743 Con la sentenza n. 4171/014 del 5 maggio 2014 la Corte d Appello di Roma ha stabilito in 747.425 euro oltre interessi legali e rivalutazione monetaria, il risarcimento dei danni patrimoniali spettante alla Società a seguito delle irregolarità contabili subite ed evidenziate nelle specifiche relazioni della Società KPMG Audit Srl, per la quale è stato redatto atto di precetto per totali Euro 1.005.005. Per l effetto è stato mantenuto tra i crediti esigibili entro l esercizio successivo l importo di 763.840 Euro precedentemente contabilizzato. IV. DISPONIBILITA LIQUIDE La voce disponibilità liquide al 31/12/2014 ammonta a 488.851 Euro e risulta cosi costituita: Descrizione al 31.12.2013 al 31.12.2014 Variazioni Depositi bancari e postali 477.864 131.933-345.931 Denaro e valori in cassa 56.796 356.918 300.122 Totale 534.660 488.851-45.809 La voce Depositi bancari e postali, che ammonta a 131.933 Euro, si riferisce per 120.477 Euro a depositi di conto corrente bancario e per 11.456 Euro al c/c postale. La voce denaro e valori in cassa, che ammonta a 356.918 Euro, si riferisce alla consistenza della cassa di sede per 8.891 Euro, a quella della cassa del cambio per 65.087 Euro ed a valori in contazione presso terzi riferiti agli incassi delle giornate di corse per Euro 248.170. Inoltre la gestione della tesoreria dell agenzia ippica fa registrare per la cassa slot machines 22.807 Euro e per la cassa scommesse 11.963 Euro. D. RATEI E RISCONTI ATTIVI La voce ratei e risconti attivi al 31/12/2014 ammonta a 44.817 Euro e risulta cosi costituita: Descrizione al 31.12.2013 al 31.12.2014 Variazioni Ratei Corrispettivi da liquidare agenzia ippica e sportiva 22.731 0-22.731 Risconti Fideiussioni bancarie 38.281 38.236-45 Spese telefoniche/abbonamenti 1.715 1.746 31 Canoni manutenzione 990 3.448 2.458 Premi assicurazione 25.424 235-25.189 Altri risconti attivi 590 1.152 562 Totale 89.731 44.817-44.914 Pag. 13 / 2014 20 di 55
PASSIVO A. PATRIMONIO NETTO Il patrimonio netto al 31/12/2014 ammonta a 3.717.560 Euro. La composizione del patrimonio netto e le movimentazioni intervenute nell esercizio sono riepilogate nella seguente tabella: Capitale Riserva legale Riserva straordinaria Copertura parziale Utili / Perdite a nuovo Utile/(perdita) esercizio Totale Totale al 31.12.2011 944.520 0 16.489-290.277 0 7.867.242 8.537.975 Destinazione utile (perdita) esercizio precedente Utile (perdita) dell'esercizio 188.904 7.388.062 290.277-7.867.242 0-2.483.972-2.484.972 Totale al 31.12.2012 944.520 188.904 7.404.551 0 0-2.483.972 6.054.003 Destinazione utile (perdita) esercizio precedente Utile (perdita) dell'esercizio -2.483.972 2.483.972 0-2.133.320-2.133.320 Totale al 31.12.2013 944.520 188.904 7.404.551 0-2.483.972-2.133.320 3.920.683 Destinazione utile (perdita) esercizio precedente -2.133.320 2.133.320 0 Utile (perdita) dell'esercizio -203.123-203.123 Totale al 31.12.2014 944.520 188.904 7.404.551 0-4.617.292-203.123 3.717.560 I. CAPITALE Il capitale sociale ammonta al 31/12/2014 a 944.520 Euro e si compone di n. 18.520.000 di azioni del valore nominale di Euro 0,051 cadauna. Alla data del 31/12/2014 lo stesso risulta interamente versato. VII. RISERVA STRAORDINARIA La riserva straordinaria ammonta a 7.404.551 euro. Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti: Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Capitale 944.520 - Riserva legale 188.904 B Riserva straordinaria 7.404.551 A-B-C Perdite a nuovo -4.617.292 Utili (perdite) dell esercizio -203.123 Totale 3.717.560 Quota non distribuibile 1.133.424 Residua quota distribuibile 2.584.136 Quota disponibile (*) A : per aumento di capitale; B : per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci Utilizzazioni eff. nei 3 es. prec. per copert. Perdite Utilizzazioni eff. nei 3 es. prec. Per altre ragioni Pag. 13 / 2014 21 di 55
Al 31 dicembre 2014 le azioni della Società sono così possedute (importi in Euro): Socio 31/12/2014 Numero Valore nominale % HippoGroup Cesenate S.p.A. 8.456.527 431.282,88 45,6616 Snai S.p.A. 5.145.028 262.396,43 27,7809 General Service Italia S.p.A. 1.949.638 99.431,54 10,5272 HippoGroupTorinese S.p.A. 1.008.483 51.432,63 5,4454 Società Varesina Incremento Corse Cavalli S.p.A. 1.008.483 51.432,63 5,4454 YPPOS S.r.l. 542.941 27.689,99 2,9316 Nicoletta Nardi 355.852 18.148,45 1,9214 ALFEA S.p.A. 26.849 1.369,30 0,145 Tast Cavalli S.r.l. 24.730 1.261,23 0,1335 Filipponi Maria Laura 735 37,48 0.0040 Calandri Maurizio 734 37,44 0.0040 B. FONDI PER RISCHI ED ONERI 3. ALTRI Il saldo pari ad Euro 1.575.667 è così costituito: Totale 18.520.000 944.520,00 100,00% Descrizione Fondo svalutazione fatture ASSI contributi compensativi Fondo svalutazione fatture MIPAAF trotto 2013 al 31.12.2013 al 31.12.2014 1.309.000 1.309.000 Variazioni 266.667 266.667 0 Totale 1.575.667 1.575.667 0 0 Fondo Assi Contributi Compensativi La voce accoglie l accantonamento per l incertezza sull esito dei procedimenti giudiziari per il recupero dei crediti nei confronti del MIPAAF.; l importo dei contributi compensativi, per gli anni 2010-2012, è stato prudenzialmente svalutato del 30%. Per l esercizio 2013 si è preferito per prudenza non imputare a conto economico il ricavo dei contributi compensativi, mentre si è accantonato l importo di una annualità ed il valore di due fatture per il corrispettivo impianti del trotto. C. FONDO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Il fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato ammonta al 31/12/2014 a 1.067.187 Euro. Le variazioni intervenute nel corso dell esercizio sono dettagliate di seguito : al 31.12.2014 1.142.990 Cessazioni rapporto di lavoro 0 Anticipi erogati - 105.316 Accantonamento dell esercizio 21.150 Rivalutazione del Fondo esistente al 31.12.2014 14.963 Trattenute fondo pensione ed imposta sostitutiva -10.176 Allineamento fondo al 31.12.2014 DIPENDENTI 1.063.611 TFR addetti al totalizzatore e servizi vari 3.576 al 31.12.2014 TOTALE 1.067.187 Inoltre sono stati versati 125.336 Euro ai vari fondi di previdenza complementare. Pag. 13 / 2014 22 di 55