COMUNE DI RUFFANO Provincia di Lecce

COMUNE DI RUFFANO Provincia di Lecce PIANO FINANZIARIO RELATIVO AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI 1

IL PIANO FINANZIARIO L insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario. Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall ente locale. Esso comprende: a) il programma degli interventi necessari; a) il piano finanziario degli investimenti; b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all utilizzo di beni e strutture di terzi, o all affidamento di servizi a terzi; c) le risorse finanziarie necessarie. Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi: a) il modello gestionale organizzativo; b) i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa; c) la ricognizione degli impianti esistenti; d) l indicazione degli scostamenti rispetto all anno precedente e le relative motivazioni. 2

PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2014 Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa. Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella. Determinazione costi sostenuti CG Costi di gestione Voci di bilancio: B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata CSL costi di lavaggio e spazzamento strade 162.965,58 CRT costi raccolta e trasporto rsu 120.256,05 CTS costi trattamento e smaltimento rsu 378.032,69 AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci) 1.648,44 CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o convenzioni con gestori) 13.650,25 CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti) 16.624,20 CC Costi comuni CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione (costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso) 57.943,50 CGG Costi Generali di Gestione (del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9) 574.788,37 CCD Costi Comuni Diversi (costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie) 0,00 CK Costi d'uso del capitale Amm Ammortamenti 142.772,51 Acc Accantonamento 0,00 R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn) r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo 0,00 Voci libere per costi fissi: Voce libera 1 0,00 Voce libera 2 0,00 3

Voce libera 3 0,00 Voci libere per costi variabili: Voce libera 4 0,00 Voce libera 5 0,00 Voce libera 6 0,00 Ipn Inflazione programmata per l'anno di riferimento 0,00 % Xn Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn 0,00 % TF - Totale costi fissi Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV 1.468.681,59 ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK 940.118,40 TV - Totale costi variabili ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR 528.563,19 La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita: Quantità rifiuti prodotti: Costi totali per utenze Costi totali per utenze NON Attribuzione costi fissi/variabili a utenze e non Kg rifiuti utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv 1.191.341,65 ΣTn = Ctnf + Ctnv 277.339,94 0,00 Kg rifiuti utenze non % attribuzione costi a utenze e non % costi fissi Ctuf - totale dei costi utenze 81,12% fissi attribuibili utenze % costi variabili utenze % costi fissi utenze non % costi variabili utenze non 81,11% 18,88% 18,89% Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze 0,00 Kg totali 0,00 Ctuf = ΣTF x 81,12% Ctuv = ΣTV x 81,11% Ctnf = ΣTF x 18,88% Ctnv = ΣTV x 18,89% 762.624,05 428.717,60 177.494,35 99.845,59 4

SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l ente deve ripartire tra le due categorie l insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali. Per la ripartizione dei costi è stata considerata l equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze e calcolata l incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non. La situazione delle due categorie di utenza nei ruoli Tares per il 2013 era la seguente: Costi totali utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv Costi totali attribuibili alle utenze 1.191.341,65 Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze 762.624,05 Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze 428.717,60 Costi totali utenze non ΣTn = Ctnf + Ctnv Costi totali attribuibili alle utenze non 277.339,94 Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze non 177.494,35 Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze non 99.845,59 5

TARIFFE UTENZE DOMESTICHE Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante: Tariffa di riferimento per le utenze KA appl Num uten KB appl Tariffa utenza domestica mq Coeff di adattamento per superficie (per attribuzione parte fissa) Esclusi immobili accessori Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 1.6 COMPONENTE COMPONENTI COMPONENTI COMPONENTI COMPONENTI USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI COMPONENTE-NESSUNA 91.824,56 0,81 783,48 0,60 1,136110 41,394727 120.076,46 0,94 869,53 1,40 1,318449 96,587696 105.939,64 1,02 742,56 1,80 1,430657 124,184181 108.198,16 1,09 684,03 2,20 1,528840 151,780666 29.114,57 1,10 187,41 2,90 1,542866 200,074514 7.033,00 1,06 47,00 3,40 1,486761 234,570120 8.626,19 0,81 75,79 0,60 1,136110 41,394727 COMPONENTI-NESSUNA 2.805,27 0,94 21,90 1,40 1,318449 96,587696 COMPONENTI-NESSUNA 2.661,00 1,02 18,00 1,80 1,430657 124,184181 COMPONENTI-NESSUNA 4.397,33 1,09 27,48 2,20 1,528840 151,780666 COMPONENTI-NESSUNA 902,00 1,10 6,00 2,90 1,542866 200,074514 1.6 USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI-NESSUNA COMPONENTE-USO LIMITATO COMPONENTI-USO LIMITATO COMPONENTI-USO LIMITATO 609,00 1,06 3,00 3,40 1,486761 234,570120 9.334,14 0,81 96,89 0,60 0,749832 27,320519 6.492,59 0,94 60,55 1,40 0,870176 63,747879 15.997,66 1,02 141,97 1,80 0,944234 81,961559 6

1.6 COMPONENTI-USO LIMITATO COMPONENTI-USO LIMITATO USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI-USO LIMITATO COMPONENTE-UNICO OCCUPANTE 4.048,66 1,09 35,52 2,20 1,009034 100,175239 1.039,00 1,10 6,00 2,90 1,018291 132,049179 107,00 1,06 1,00 3,40 0,981262 154,816279 1.172,00 0,81 12,00 0,60 0,749832 27,320519 COMPONENTE-RESIDENTE ESTERO 322,00 0,81 3,00 0,60 0,749832 27,320519 COMPONENTI-RESIDENTE ESTERO 695,00 0,94 6,00 1,40 0,870176 63,747879 COMPONENTI-RESIDENTE ESTERO 10.937,00 1,02 78,00 1,80 0,944234 81,961559 COMPONENTI-RESIDENTE ESTERO 546,00 1,09 3,00 2,20 1,009034 100,175239 COMPONENTI-RESIDENTE ESTERO 142,00 1,10 1,00 2,90 1,018291 132,049179 COMPONENTI-RID.ZONA NON RACCOLT 48,00 1,09 1,00 2,20 0,305768 30,356133 COMPONENTI-ZONA NON RACC.INF.1K 282,00 0,94 1,00 1,40 0,395534 28,976309 COMPONENTE-ESTERO/UNICO OCCUPANTE 63,00 0,81 1,00 0,60 0,749832 27,320519 COMPONENTI-ESTERO/UNICO OCCUPANTE 517,00 0,94 2,00 1,40 0,870176 63,747879 COMPONENTI-ESTERO/UNICO OCCUPANTE 1.509,00 1,02 12,00 1,80 0,944234 81,961559 COMPONENTI-ESTERO/UNICO OCCUPANTE COMPONENTE-RID. INVALIDI COMPONENTI-RID. INVALIDI COMPONENTE- COMPOSTAGGIO 210,00 1,10 1,00 2,90 1,018291 132,049179 22,48 0,81 0,10 0,60 0,568055 20,697363 35,69 0,94 0,10 1,40 0,659224 48,293848 2.986,00 0,81 15,00 0,60 1,136110 41,394727 7

1.6 COMPONENTI-COMPOSTAGGIO COMPONENTI-COMPOSTAGGIO COMPONENTI-COMPOSTAGGIO COMPONENTI-COMPOSTAGGIO USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI-COMPOSTAGGIO 10.507,72 0,94 53,41 1,40 1,318449 96,587696 8.767,00 1,02 40,00 1,80 1,430657 124,184181 10.981,02 1,09 51,98 2,20 1,528840 151,780666 3.617,00 1,10 15,00 2,90 1,542866 200,074514 738,00 1,06 4,00 3,40 1,486761 234,570120 8

TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante. Tariffa di riferimento per le utenze non KD appl Tariffa utenza non domestica mq KC appl Coeff potenziale di produzione (per attribuzione parte fissa) Coeff di produzione kg/m anno (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 2.1 2.3 MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI DI CU AUTORIMESSE E MAGAZZINI SENZA ALCUNA VENDITA DIRET 1.239,00 0,45 4,00 1,115607 0,632826 22,69 0,36 3,20 0,892485 0,506261 2.6 ESPOSIZIONI,AUTOSALONI 2.583,00 0,34 3,03 0,842903 0,479366 2.7 ALBERGHI CON RISTORAZIONE 598,00 1,01 8,92 2,503918 1,411202 2.8 ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE 158,00 0,85 7,50 2,107257 1,186549 2.9 CASE DI CURA E RIPOSO 501,00 0,90 7,90 2,231214 1,249832 2.11 UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI 1.907,00 0,90 7,90 2,231214 1,249832 2.12 BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO 595,00 0,48 4,20 1,189980 0,664467 ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA 16.414,58 0,85 7,50 2,107257 1,186549 2.14 EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE 397,00 1,01 8,88 2,503918 1,404874 2.15 2.17 2.18 PARTICOLARI QUALI FILATELIA,TENDE E TESSUTI BOTTEGHE:PARRUCCHIERE,B BOTTEGHE:FALEGNAME,IDRA 0,00 0,56 4,90 1,388310 0,775211 325,27 1,19 10,45 2,950160 1,653258 17.337,61 0,77 6,80 1,908927 1,075804 2.19 CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO 365,00 0,91 8,02 2,256005 1,268816 2.20 2.21 ATTIVITA` INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI 2.539,00 0,33 2,90 0,818111 0,458799 2.941,90 0,45 4,00 1,115607 0,632826 2.22 RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE,PUB 422,00 3,40 29,93 8,429031 4,735123 2.24 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA 1.114,04 2,56 22,50 6,346564 3,559648 2.25 SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM 945,43 1,56 13,70 3,867437 2,167430 9

2.26 PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE 118,00 1,56 13,77 3,867437 2,178504 2.27 2.1 2.11 2.12 2.14 2.17 2.18 2.19 2.20 2.21 2.22 ORTOFRUTTA,PESCHERIE,FIORI E PIANTE,PIZZA AL TAGLI MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI DI CU-NESSUNA RIDUZION UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI-NESSUNA BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO-NESSUNA ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA- NESSUNA RIDUZION EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE- NESSUNA BOTTEGHE:PARRUCCHIERE,B-NESSUNA RIDUZION BOTTEGHE:FALEGNAME,IDRA-NESSUNA RIDUZION CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO-NESSUNA ATTIVITA` INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE-NESSUNA ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI-NESSUNA RIDUZION RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE,PUB- NESSUNA 467,56 4,42 38,93 10,957740 6,158983 330,00 0,45 4,00 1,115607 0,632826 3.848,64 0,90 7,90 2,231214 1,249832 194,00 0,48 4,20 1,189980 0,664467 3.640,00 0,85 7,50 2,107257 1,186549 276,00 1,01 8,88 2,503918 1,404874 1.011,00 1,19 10,45 2,950160 1,653258 3.076,00 0,77 6,80 1,908927 1,075804 1.971,00 0,91 8,02 2,256005 1,268816 4.391,00 0,33 2,90 0,818111 0,458799 2.236,00 0,45 4,00 1,115607 0,632826 120,00 3,40 29,93 8,429031 4,735123 2.24 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA-NESSUNA 380,00 2,56 22,50 6,346564 3,559648 2.25 2.27 2.11 SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM-NESSUNA RIDUZION ORTOFRUTTA,PESCHERIE,FIORI E PIANTE,PIZZA AL TAGLI-NESSUNA RIDUZION UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI-USO LIMITATO 4.644,00 1,56 13,70 3,867437 2,167430 92,00 4,42 38,93 10,957740 6,158983 97,00 0,90 7,90 1,472601 0,824889 2.12 BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO-USO LIMITATO 207,00 0,48 4,20 0,785387 0,438548 2.18 2.15 ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA- USO LIMITATO BOTTEGHE:FALEGNAME,IDRA-USO LIMITATO ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA- RID.X RICICLO RI PARTICOLARI QUALI FILATELIA,TENDE E TESSUTI-RID.X RICICLO RI 127,00 0,85 7,50 1,390790 0,783122 20,00 0,77 6,80 1,259892 0,710031 532,00 0,85 7,50 1,475080 0,830584 277,00 0,56 4,90 0,971817 0,542648 10

2.18 2.19 2.20 2.21 2.22 BOTTEGHE:FALEGNAME,IDRA-RID.X RICICLO RI CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO-RID.X RICICLO RIF. ATTIVITA` INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE-RID.X RICICLO RIF ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI-RID.X RICICLO RI RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE,PUB- RID.X RICICLO RIF. 2.318,00 0,77 6,80 1,336249 0,753063 347,00 0,91 8,02 1,579203 0,888171 800,00 0,33 2,90 0,572678 0,321159 2.873,00 0,45 4,00 0,780924 0,442978 191,00 3,40 29,93 5,900321 3,314586 2.24 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA-RID.X RICICLO RIF. 60,00 2,56 22,50 4,442595 2,491753 2.17 2.1 ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA- DET.TOSSICI NOCI BOTTEGHE:PARRUCCHIERE,B-DET.TOSSICI NOCI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA- DETASS. RIFIUTI MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI DI CU-COMPOSTAGGIO 12,00 0,85 7,50 1,791169 1,008567 144,00 1,19 10,45 2,507636 1,405270 642,00 0,85 7,50 1,791169 1,008567 140,00 0,45 4,00 1,115607 0,632826 11