REGIONE VENETO REJON VENETO PROVINCIA DI BELLUNO PROVINZIA DE BELUN COMUNE DI CORTINA D AMPEZZO COMUN DE ANPEZO CAP 32043 Corso Italia, 33 Tel. 0436 4291 Fax 0436 870063 C.F. - P.IVA 00087640256 BILANCIO CONSOLIDATO ANNO 2014 NOTA INTEGRATIVA
COSA E IL BILANCIO CONSOLIDATO Il bilancio consolidato è un documento consuntivo di esercizio che vuol rappresentare la situazione economica, patrimoniale e finanziaria di un gruppo di imprese, elaborato dalla società posta al vertice; applicato al contesto degli enti locali, il soggetto al vertice è rappresentato dall ente locale capogruppo mentre gli altri soggetti corrispondono agli organismi controllati o partecipati dall ente locale, su cui quest ultimo esercita un potere di influenza o di controllo significativo, secondo le definizioni riportate nei riferimenti normativi richiamati successivamente. L introduzione e l obbligo di predisposizione del bilancio consolidato da parte degli enti locali rientra nel percorso di armonizzazione contabile avviato con la Legge 42/2009 (in particolare si rimanda alla lett. h) del c. 2 dell art. 2 della L. 42/2009); nel 2012, con il potenziamento del sistema dei controlli degli enti locali, avvenuto attraverso le disposizioni contenute nel DL 174/2012 conv. dalla L. 213/2012, il bilancio consolidato è stato ricompreso tra gli strumenti attraverso cui esercitare il controllo sugli organismi partecipati. 2
1. BILANCIO CONSOLIDATO ENTI SPERIMENTATORI 2. FUNZIONI DEL BILANCIO CONSOLIDATO 3. AREA DEL CONSOLIDAMENTO E METODO DI CONSOLIDAMENTO 4. RETTIFICHE DA OPERAZIONI INFRAGRUPPO 5. NOTA INTEGRATIVA 6. FOGLIO DI CONSOLIDAMENTO 7. BILANCIO CONSOLIDATO 2014 3
1. BILANCIO CONSOLIDATO ENTI SPERIMENTATORI DEI SISTEMI CONTABILI ARMONIZZATI Il Comune di Cortina nel 2014 ha chiesto di partecipare alla sperimentazione dei sistemi contabili armonizzati di cui all art. 36 del D.Lgs 23/06/2011 n. 118, con delibera di Giunta n. 147 del 29.09.2013. Con Decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze del 15/11/2013 il Comune di Cortina d Ampezzo è stato ammesso alla sperimentazione sopra citata dall'1/01/2014 e di conseguenza è tenuto a dare applicazione dall'1/01/2014 ai principi contabili sperimentali di cui al DPCM 28/12/2011 e a presentare i documenti di bilancio di previsione e di rendicontazione secondo gli schemi approvati con il medesimo decreto. L'obbligo di redigere dal 2015 il Bilancio Consolidato del gruppo Comune, riferito all'esercizio 2014 vale per gli enti sperimentatori della nuova contabilità armonizzata, ai sensi, come previsto dall'art. 11-bis Bilancio Consolidato del D.Lgs. n. 118/2011 introdotto dal D.Lgs. n. 126 del 10 agosto 2014, comma 4. Le modalità ed i criteri di redazione del documento sono dettagliati nel Principio contabile applicato concernente il bilancio consolidato, allegato n. 4/4 al D.Lgs. n. 118/2011 ed lo schema di bilancio consolidato è previsto dall'allegato 11 del D.Lgs. n. 118/2011 e s.m.i.. 4
2. FUNZIONI DEL BILANCIO CONSOLIDATO Il Bilancio consolidato è un documento di rendicontazione che ha l'obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione finanziaria e patrimoniale e il risultato economico della complessiva attività svolta dall ente attraverso le proprie articolazioni organizzative, i suoi enti strumentali e le sue società controllate e partecipate. Il Bilancio consolidato è uno strumento informativo e di verifica interno ai fini della programmazione e controllo del gruppo Comune e di comunicazione verso l'esterno. Il documento consente : valutazioni sulla performance finanziaria ed economico-patrimoniale del gruppo un'analisi prospettiva sulla gestione del gruppo Tra le funzioni del Bilancio consolidato la funzione informativa è sicuramente la più importante anche se non sempre tale documento riesce a far fronte a tutte le istanze conoscitive dei suoi potenziali utilizzatori. 5
3. AREA DEL CONSOLIDAMENTO E METODO DI CONSOLIDAMENTO Area del Consolidamento Il Principio contabile applicato concernente il bilancio consolidato, allegato n. 4/4 al D.Lgs. n. 118/2011, tra le attività preliminari al consolidamento dei bilanci del gruppo, prevede che ai fini dell'individuazione degli enti da considerare per la predisposizione del bilancio consolidato del gruppo Comune, l'ente capogruppo Comune di Cortina deve predisporre ed approvare ed individuare con apposita delibera di Giunta: 1. gli enti, le aziende e le società che compongono il gruppo amministrazione pubblica; 2. gli enti, le aziende e le società componenti del gruppo compresi nel consolidamento; Con deliberazione di Giunta Comunale n. 173 del 04/11/2015 sono stati approvati i criteri per la loro individuazione e tenuto conto del rapporto di strumentalità dell'organismo rispetto al conseguimento delle finalità proprie dell'ente, il Gruppo Amministrazione Pubblica del Comune di Cortina risulta così composto: 1) Società controllate: - SEAM srl - società partecipata al 100% 2) Società partecipate: - BIM Belluno Infrastrutture S.p.A. società partecipata all'1,3280% - BIM Gestione Servizi Pubblici S.p.A. società partecipata all'1,4925% 3) Società strumentali - SOLORI srl società per la riscossione dei tributi partecipazione del 0,5% Il perimetro di consolidamento in base principio contabile applicato al bilancio consolidato prevede al punto 3.1: a) l'irrilevanza delle quote di partecipazioni inferiori all'1% del capitale della società partecipata; b) lirrilevanza nell'ipotesi in cui il bilancio dell'ente o della Società presentino un'incidenza inferiore al 10% rispetto alla posizione patrimoniale, economico e finanziaria della capogruppo; Sulla base di quanto definito alla lettera a) si esclude dal perimetro di consolidamento la partecipazione in Solori srl; 6
Sulla base di quanto definito alla lettera b) si esclude dal perimetro di consolidamento la partecipazione BIM Belluno Infrastrutture S.p.A. BIM Gestione Servizi Pubblici S.p.A: COMUNE IMPORTO DATI 10% TOTALE ATTIVO 142.786.254,72 14.278.625,47 PATRIMONIO NETTO 98.860.422,66 9.886.042,27 RICAVI CARATTERISTICI 24.597.281,40 2.459.728,14 BIM GSP IMPORTO DATI 1,4925% TOTALE ATTIVO 73.935.786,00 1.103.491,61 PATRIMONIO NETTO 19.087.553,00 284.881,73 RICAVI CARATTERISTICI 28.805.893,00 429.927,95 BIM INFRASTRUTTURE IMPORTO DATI 1,3280% TOTALE ATTIVO 60.130.712,00 798.535,86 PATRIMONIO NETTO 32.873.051,00 436.554,12 RICAVI CARATTERISTICI 13.192.941,00 175.202,26 Il perimetro di consolidamento è pertanto composto dai seguenti organismi: Società controllate: SEAM srl - società partecipata al 100% società partecipata affidataria diretta di servizi pubblici locali: 7
Metodo di consolidamento I metodi proposti al punto 4.4 del Principio contabile concernente il bilancio consolidato per il consolidamento sono i seguenti: Metodo integrale: che prevede l'inclusione integrale nel bilancio consolidato sia degli elementi patrimoniali (attivi e passivi), sia dei conti economici (proventi ed oneri) dei bilanci della aziende comprese nell'area del consolidamento. Con tale metodo di consolidamento integrale, i dati contenuti nel bilancio consolidato diventano la risultante della sommatoria dei valori di bilancio dell'ente e delle società rientranti nell'area del consolidamento. Metodo proporzionale: consiste nell'aggregare nel bilancio consolidato l'importo proporzionale alla quota di partecipazione con riferimento ai bilanci delle società partecipate rientranti nell'area del consolidamento. In base a questo metodo i dati consolidati derivano dalla somma dei valori di bilancio della capogruppo, con quelli delle partecipate, presi in proporzione alla percentuale di partecipazione della controllante nel capitale di ciascuna controllata. Lo stesso procedimento si adotta anche in fase di eliminazione delle partite infragruppo, che vengono sempre rettificate in proporzione alla quota di capitale della società partecipata detenuta dalla controllante. Il metodo scelto per il consolidamento nella redazione del bilancio consolidato del gruppo Comune di Cortina è il metodo integrale, trattandosi del metodo consigliato dai principi internazionali. 8
4. RETTIFICHE DA OPERAZIONI INFRAGRUPPO Una fase importante nell'elaborazione del bilancio consolidato dopo aver definito l'area del consolidamento e scelto il metodo di consolidamento consiste nella registrazione delle rettifiche derivanti da operazioni infragruppo: 1. eliminazione dei costi e ricavi fra società appartenenti all'area del consolidamento; 2. eliminazione di debiti e crediti reciproci fra società appartenenti all'area del consolidamento; E' necessario eliminare in sede di consolidamento le operazioni e i saldi reciproci tra i soggetti giuridici componenti il gruppo, perché costituiscono trasferimento di risorse all'interno del gruppo stesso, se tali operazioni non fossero eliminate i saldi consolidati risulterebbero accresciuti in maniera non corretta. La corretta procedura di eliminazione di tali poste presuppone l equivalenza delle partite reciproche e l accertamento delle eventuali differenze. Nel conto economico consolidato : per i ricavi si è proceduto al consolidamento integrale dei proventi dei soggetti rientranti nell'area del consolidamento. per i costi si è proceduto al consolidamento integrale dei costi dei soggetti rientranti nell'area del consolidamento. Nello Stato Patrimoniale consolidato: per l'attivo, al consolidamento integrale sommando alle attività dell'ente le voci integrali dell'attivo relative alle società rientranti nell'area del consolidamento; per il passivo, relativamente ai debiti con il consolidamento integrale sommando alle passività dell'ente le voci di debito relative alle società rientranti nell'area del consolidamento. per le partecipazioni alla contestuale eliminazione del valore della partecipazione iscritta nel bilancio della controllante, al fine di determinare in maniera corretta il valore del patrimonio netto di gruppo. 9
6. NOTA INTEGRATIVA I Criteri di valutazione I criteri di valutazione delle attività e passività patrimoniali sono previsti dal Principio contabile della contabilità economico-patrimoniale approvato come allegato 4/3 al D.Lgs. n. 118/2011. Il processo di redazione del Bilancio Consolidato richiede che i bilanci delle singole aziende e del Comune siano redatti sulla base di criteri di valutazione omogenei. Nel bilancio consolidato si sono verificate differenze con i criteri adottati dal Comune, sistema di contabilità finanziaria, con la contabilità economico patrimoniale della partecipata. I criteri, sotto elencati, adottati dal Comune di Cortina d Ampezzo nella valutazione delle componenti positive e negative del patrimonio sono previsti Principio contabile della contabilità economico patrimoniale approvato come allegato 4/3 al D.Lgs. n. 118/2011: Immobilizzazioni immateriali: sono iscritte al valore del costo sostenuto o di acquisizione, comprensivo degli oneri accessori o di produzione comprendente tutti i costi direttamente imputabili. Tale valore è rettificato ogni anno del valore degli ammortamenti le cui quote sono rapportate al periodo di effettivo utilizzo, tenendo conto della residua possibilità di utilizzazione, valutato in cinque anni (coefficiente di ammortamento al 20%); Immobilizzazioni materiali: i beni demaniali, le altre immobilizzazioni materiali comprendenti i terreni, i fabbricati e i beni mobili sono stati iscritti ad inventario dei beni immobili e ad inventario dei beni mobili ai sensi dell art. 230 del D.Lgs. 267/2000. A patrimonio vanno indicati i valore netti residui, cioè al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le immobilizzazioni materiali sono valutate al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. Se il bene non è impiegato in un servizio non rilevante ai fini Iva, quest ultima costituisce costo capitalizzabile, in caso contrario non costituisce elemento di costo ma un credito verso l erario e non è capitalizzata. Il bene iscritto a patrimonio viene aumentato direttamente del valore delle manutenzioni straordinarie effettuate sul bene stesso e decurtato del valore degli ammortamenti sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. I coefficienti di ammortamento adottati, ai sensi dell art. 229 del D.lgs. n. 267/2000, sono i seguenti: edifici anche demaniali, ivi compresa la manutenzione straordinaria al 3%; strade, ponti ed altri beni demaniali al 2%; macchinari, apparecchi, attrezzature, impianti ed altri beni mobili al 15%; attrezzature e sistemi informatici, compresi i programmi applicativi al 20%; automezzi in genere, mezzi di movimentazione e motoveicoli al 20%; altri beni al 20% Immobilizzazioni in corso: sono valutate al costo di acquisizione comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, trattasi degli stati avanzamento lavori non ancora ultimate collaudo; Immobilizzazioni finanziarie: comprendono il valore delle partecipazioni dell ente in imprese a partecipazione pubblica. La valutazione è effettuata con il metodo del costo di acquisto; 10
Rimanenze: sono valutate al costo di acquisto; Crediti: sono valutati al valore nominale; Disponibilità liquide: vi rientra il fondo di cassa, comprensivo dell importo complessivo depositato presso il tesoriere. Il fondo di cassa è valutato al valore nominale; Ratei e risconti attivi: sono quote di costi o di proventi comuni a due o più esercizi e sono valutati secondo le norme del codice civile. In particolare: nella voce ratei attivi devono essere iscritti i proventi di competenza dell esercizio esigibili in esercizi successivi; nella voce risconti attivi devono essere iscritti i costi sostenuti entro la chiusura dell esercizio ma di competenza di esercizi successivi; Patrimonio netto: rappresenta la differenza tra le attività e le passività di bilancio. In generale la variazione del patrimonio netto corrisponde al risultato economico dell esercizio; Debiti: i debiti iscritti nel passivo patrimoniale sono valutati al valore residuo; Ratei e risconti passivi: sono quote di costi o di proventi comuni a due o più esercizi e sono valutati secondo le norme del codice civile. In particolare: nella voce ratei passivi devono essere iscritti i costi di competenza dell esercizio esigibili in esercizi successivi; nella voce risconti passivi devono essere iscritti i proventi percepiti entro la chiusura dell esercizio ma di competenza di esercizi successivi; Contributi agli investimenti da amministrazione pubbliche (ex conferimenti): trattasi di contributi in conto capitale ricevuti dall ente per il finanziamento di investimenti: opere pubbliche del patrimonio dell ente, finanziamento di immobilizzazioni immateriali, rimborso o restituzione a terzi di trasferimenti in conto capitale ed altri progetti d investimento. I conferimenti sono iscritti nel passivo patrimoniale al valore nominale ed esistono diverse modalità di scarico di tali fondi. Il metodo scelto dall ente è il metodo dei ricavi differiti o ricavi pluriennali, attraverso il quale, il fondo viene ridotto ogni anno in proporzione alla durata dell ammortamento dell investimento effettuato dall ente (opera pubblica, manutenzione straordinaria, beni mobili, immobilizzazioni immateriali); le quote di ricavi pluriennali corrispondenti alle quote di ammortamento dei beni da essi finanziati, sono contabilizzate alla voce A.5) Proventi diversi del conto economico; Conti d ordine: sono annotazioni di memoria a corredo della situazione patrimoniale-finanziaria esposta dallo stato patrimoniale, ma non costituiscono attività e passività in senso stretto. Vi rientrano tutti gli elementi di gestione che alla chiusura dell esercizio non hanno generato economicamente e finanziariamente effetti immediati e diretti sulla struttura patrimoniale; Di seguito si riportano i prospetti riepilogativi della situazione dei risultati di bilancio consolidato2014 evidenziati nel conto economico consolidato e la situazione dell'attivo e passivo patrimoniale consolidato. 11
FOGLIO DI CONSOLIDAMENTO COMUNE DI CORTINA D'AMPEZZO BILANCIO CONSOLIDATO ANNO 2014 STATO PATRIMONIALE ATTIVO COMUNE SEAM SRL AGGREGATO DARE AVERE CONSOLIDATO Immobilizzazioni immateriali 57.211,28 4.349.134,00 4.406.345,28 57.211,28 4.406.345,28 57.211,28 Immobilizzazioni materiali 89.357.164,47 19.047.125,00 108.404.289,47 108.404.289,47 Immobilizzazioni finanziarie 26.577.012,06 29.371,00 26.606.383,06 11.711.120,43 14.895.262,63 Totale immobilizzazioni 115.991.387,81 23.425.630,00 139.417.017,81 57.211,28 16.117.465,71 123.356.763,38 Rimanenze - 6.889.519,00 6.889.519,00 6.889.519,00 Crediti 9.684.100,20 2.465.346,00 12.149.446,20 1.934.642,28 10.214.803,92 Altre attività finanziarie - - - - Disponibilità liquide 17.039.783,78 2.872.047,00 19.911.830,78 19.911.830,78 Totale attivo circolante 26.723.883,98 12.226.912,00 38.950.795,98-1.934.642,28 37.016.153,70 Ratei e risconti 70.982,93 76.904,00 147.886,93 147.886,93 - Totale dell'attivo 142.786.254,72 35.729.446,00 178.515.700,72 57.211,28 18.052.107,99 160.520.804,01 STATO PATRIMONIALE ATTIVO COMUNE SEAM SRL AGGREGATO DARE AVERE CONSOLIDATO Immobilizzazioni immateriali 57.211,28 4.349.134,00 4.406.345,28 57.211,28 4.406.345,28 57.211,28 Immobilizzazioni materiali 89.357.164,47 19.047.125,00 108.404.289,47 108.404.289,47 Immobilizzazioni finanziarie 26.577.012,06 29.371,00 26.606.383,06 11.711.120,43 14.895.262,63 Totale immobilizzazioni 115.991.387,81 23.425.630,00 139.417.017,81 57.211,28 16.117.465,71 123.356.763,38 Rimanenze - 6.889.519,00 6.889.519,00 6.889.519,00 Crediti 9.684.100,20 2.465.346,00 12.149.446,20 1.934.642,28 10.214.803,92 Altre attività finanziarie - - - - Disponibilità liquide 17.039.783,78 2.872.047,00 19.911.830,78 19.911.830,78 Totale attivo circolante 26.723.883,98 12.226.912,00 38.950.795,98-1.934.642,28 37.016.153,70 Ratei e risconti 70.982,93 76.904,00 147.886,93 147.886,93 - Totale dell'attivo 142.786.254,72 35.729.446,00 178.515.700,72 57.211,28 18.052.107,99 160.520.804,01 CONTO ECONOMICO COMUNE SEAM SRL AGGREGATO DARE AVERE CONSOLIDATO Proventi della gestione 24.597.281,40 5.942.212,00 30.539.493,40 2.445.704,00 28.093.789,40 Costi della gestione 20.585.226,95 5.781.433,00 26.366.659,95 2.445.704,00 23.920.955,95 Risultato della gestione 4.012.054,45 160.779,00 4.172.833,45 4.172.833,45 Proventi finanziari 21.883,39 64.205,00 86.088,39 86.088,39 Oneri finanziari 630.576,88 80.838,00 711.414,88 711.414,88 Totale proventi ed oneri finanziari - 608.693,49-16.633,00-625.326,49-625.326,49 Proventi straordinari 3.162.727,72 124.356,00 3.287.083,72 3.287.083,72 Oneri straordinari 2.602.479,43 67.577,00 2.670.056,43 379.299,00 2.290.757,43 Totale proventi ed oneri straordinari 560.248,29 56.779,00 617.027,29 617.027,29 Risultato prima delle imposte 3.963.609,25 200.925,00 4.164.534,25 379.299,00 4.543.833,25 Imposte 330.186,68 60.915,00 391.101,68 391.101,68 Risultato economico di esercizio 3.633.422,57 140.010,00 3.773.432,57 2.825.003,00 2.825.003,00 4.152.731,57 12
ATTIVO Allegato n. 11 - Bilancio consolidato SCHEMA DI BILANCIO CONSOLIDATO STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO (ATTIVO) 2014 riferimento riferimento art.2424 CC DM 26/4/95 A) CREDITI vs.lo STATO ED ALTRE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PER LA PARTECIPAZIONE AL FONDO DI DOTAZIONE A A TOTALE CREDITI vs PARTECIPANTI (A) B) IMMOBILIZZAZIONI I Immobilizzazioni immateriali BI BI 1 Costi di impianto e di ampliamento BI1 BI1 2 Costi di ricerca sviluppo e pubblicità BI2 BI2 3 Diritti di brevetto ed utilizzazione opere dell'ingegno BI3 BI3 4 Concessioni, licenze, marchi e diritti simile BI4 BI4 5 Avviamento BI5 BI5 6 Immobilizzazioni in corso ed acconti BI6 BI6 9 Altre 57.211,28 BI7 BI7 Totale immobilizzazioni immateriali 57.211,28 Immobilizzazioni materiali (3) II 1 Beni demaniali 35.676.297,28 1.1 Terreni 5.596.013,63 1.2 Fabbricati 18.478.611,19 1.3 Infrastrutture 1.9 Altri beni demaniali III 2 Altre immobilizzazioni materiali (3) 2.1 Terreni 1.031.937,55 BII1 BII1 a di cui in leasing finanziario 2.2 Fabbricati 18.616.366,60 a di cui in leasing finanziario 2.3 Impianti e macchinari 1.817.357,62 BII2 BII2 a di cui in leasing finanziario 2.4 Attrezzature industriali e commerciali BII3 BII3 2.5 Mezzi di trasporto 375.212,40 2.6 Macchine per ufficio e hardware 394.387,55 2.7 Mobili e arredi 160.337,43 2.8 Infrastrutture 2.9 Diritti reali di godimento 3.884.039,15 2.99 Altri beni materiali 1.558.841,05 3 Immobilizzazioni in corso ed acconti 20.814.888,02 BII5 BII5 Totale immobilizzazioni materiali 108.404.289,47 IV Immobilizzazioni Finanziarie (1) 1 Partecipazioni in BIII1 BIII1 a imprese controllate 13.449.642,59 BIII1a BIII1a b imprese partecipate 123.140,00 BIII1b BIII1b c altri soggetti 2 Crediti verso BIII2 BIII2 a altre amministrazioni pubbliche b imprese controllate BIII2a BIII2a c imprese partecipate BIII2b BIII2b d altri soggetti 1.320.702,57 BIII2c BIII2d BIII2d 3 Altri titoli 1.777,47 BIII3 Totale immobilizzazioni finanziarie 14.895.262,63 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 123.356.763,38 - - 13
8 C) ATTIVO CIRCOLANTE I Rimanenze 6.889.519,00 CI CI Totale rimanenze 6.889.519,00 II Crediti (2) 1 Crediti di natura tributaria a Crediti da tributi destinati al finanziamento della sanità b Altri crediti da tributi 3.324.605,18 c Crediti da Fondi perequativi 2 Crediti per trasferimenti e contributi a verso amministrazioni pubbliche 2.651.098,31 b imprese controllate CII2 CII2 c imprese partecipate CII3 CII3 d verso altri soggetti 3 Verso clienti ed utenti 1.204.435,17 CII1 CII1 4 Altri Crediti 2.546.410,60 CII5 CII5 a verso l'erario b per attività svolta per c/terzi 488.281,66 c altri Totale crediti 10.214.830,92 III IV Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi 1 Partecipazioni CIII1,2,3,4,5 CIII1,2,3 2 Altri titoli CIII6 CIII5 Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi Disponibilità liquide 1 Conto di tesoreria 17.039.783,78 a Istituto tesoriere CIV1a b presso Banca d'italia 2 Altri depositi bancari e postali 2.872.047,00 CIV1 CIV1b e CIV1c 3 Denaro e valori in cassa CIV2 e CIV3 CIV2 e CIV3 4 Altri conti presso la tesoreria statale intestati all'ente Totale disponibilità liquide 19.911.830,78 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) 37.016.180,70 D) RATEI E RISCONTI 1 Ratei attivi D D 2 Risconti attivi 147.886,93 D D TOTALE RATEI E RISCONTI (D) 147.886,93 TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C+D) 160.520.831,01 - - 14
PASSIVO Allegato n. 11 - Bilancio consolidato SCHEMA DI BILANCIO CONSOLIDATO STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO (PASSIVO) 2014 riferimento riferimento art.2424 CC DM 26/4/95 A) PATRIMONIO NETTO I Fondo di dotazione 104.345.651,43 AI AI a Netto dei beni demaniali 63.184.125,38 b Fondo di dotazione al netto dei beni demaniali 45.314.257,62 II Riserve a da risultato economico di esercizi precedenti AIV, AV, AVI, AVII, AVII AIV, AV, AVI, AVII, AVII b da capitale AII, AIII AII, AIII c da permessi di costruire III Risultato economico dell'esercizio 4.152.731,57 AIX AIX TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) 108.498.383,00 B) FONDI PER RISCHI ED ONERI 1 Per trattamento di quiescenza B1 B1 2 Per imposte B2 B2 3 Altri B3 B3 TOTALE FONDI RISCHI ED ONERI (B) C)TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO C C TOTALE T.F.R. (C) D) DEBITI (1) 1 Debiti da finanziamento 11.435.100,57 a prestiti obbligazionari D1e D2 D1 b v/ altre amministrazioni pubbliche c verso banche e tesoriere D4 D3 e D4 d verso altri finanziatori D5 2 Debiti verso fornitori 6.026.749,85 D7 D6 3 Acconti D6 D5 4 Debiti per trasferimenti e contributi a enti finanziati dal servizio sanitario nazionale b altre amministrazioni pubbliche c imprese controllate D9 D8 d imprese partecipate D10 D9 e altri soggetti 5 Altri debiti D12,D13,D14 D11,D12,D13 a tributari 4.048.980,81 b verso istituti di previdenza e sicurezza sociale c per attività svolta per c/terzi (2) 4.467.113,39 d altri TOTALE DEBITI ( D) 25.977.944,62 15
PASSIVO E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI I Ratei passivi E E II Risconti passivi 3.791.456,92 E E 1 Contributi agli investimenti 22.253.019,37 a da altre amministrazioni pubbliche 17.499.153,67 b da altri soggetti 3.612.312,70 2 Concessioni pluriennali 3 Altri risconti passivi TOTALE RATEI E RISCONTI (E) 26.044.476,29 TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D+E) 160.520.803,91 - - CONTI D'ORDINE 1) Impegni su esercizi futuri 2.506.209,10 2) Investimenti da effettuare 3)Contributi agli investimenti 4) Canoni di leasing operativo a scadere 5) Beni di terzi in uso 53.649,23 6) Beni dati in uso a terzi 7) Garanzie prestate a amministrazioni pubbliche 8) Garanzie prestate a imprese controllate 3.960,00 9) Garanzie prestate a imprese partecipate 10) Garanzie prestate a altre imprese 3.121.360,00 TOTALE CONTI D'ORDINE 5.685.178,33 - - 16
CONTO ECONOMICO Allegato n. 11 - Bilancio consolidato SCHEMA DI BILANCIO CONSOLIDATO CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO 2014 riferimento riferimento art.2425 cc DM 26/4/95 A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE 1 Proventi da tributi 17.270.709,77 2 Proventi da fondi perequativi 3 Proventi da trasferimenti e contributi 2.801.634,43 a Proventi da trasferimenti correnti A5c b Quota annuale di contributi agli investimenti E20c c Contributi agli investimenti 4 Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici 7.117.499,67 A1 A1a a Proventi derivanti dalla gestione dei beni 1.232.883,32 b Ricavi della vendita di beni 2.388.108,35 c Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 5 Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, etc. (+/-) A2 A2 6 Variazione dei lavori in corso su ordinazione A3 A3 7 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni A4 A4 8 Altri ricavi e proventi diversi 903.945,53 A5 A5 a e b TOTALE COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE (A) 28.093.789,40 B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE 9 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1.109.526,26 B6 B6 10 Prestazioni di servizi 10.459.782,18 B7 B7 11 Utilizzo beni di terzi 481.932,34 B8 B8 12 Trasferimenti e contributi 3.354.961,20 a Trasferimenti correnti b Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. c Contributi agli investimenti ad altri soggetti 3.354.961,20 13 Personale 5.033.364,60 B9 B9 14 Ammortamenti e svalutazioni 2.754.779,37 B10 B10 a Ammortamenti di immobilizzazioni Immateriali 1.191,90 B10a B10a b Ammortamenti di immobilizzazioni materiali 2.753.587,47 B10b B10b c Altre svalutazioni delle immobilizzazioni B10c B10c d Svalutazione dei crediti 5.648,00 B10d B10d 15 Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 5.653,00 B11 B11 16 Accantonamenti per rischi 81.945,00 B12 B12 17 Altri accantonamenti 254.065,00 B13 B13 18 Oneri diversi di gestione B14 B14 TOTALE COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE (B) 23.541.656,95 DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE ( A-B) 4.552.132,45 - - C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Proventi finanziari 19 Proventi da partecipazioni C15 C15 a da società controllate b da società partecipate c da altri soggetti 20 Altri proventi finanziari 86.088,39 C16 C16 Totale proventi finanziari 86.088,39 Oneri finanziari 21 Interessi ed altri oneri finanziari 711.414,88 C17 C17 a Interessi passivi 711.414,88 b Altri oneri finanziari Totale oneri finanziari 711.414,88 TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI (C) - 625.326,49 - - 17
CONTO ECONOMICO D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE 22 Rivalutazioni D18 D18 23 Svalutazioni D19 D19 TOTALE RETTIFICHE (D) E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 24 Proventi straordinari E20 E20 a Proventi da permessi di costruire b Proventi da trasferimenti in conto capitale c Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 3.287.083,72 E20b d Plusvalenze patrimoniali E20c e Altri proventi straordinari Totale proventi straordinari 3.287.083,72 25 Oneri straordinari E21 E21 a Trasferimenti in conto capitale - b Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo 2.592.180,01 E21b c Minusvalenze patrimoniali E21a d Altri oneri straordinari 77.876,42 E21d Totale oneri straordinari 2.670.056,43 TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (E) 617.027,29 - - RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) 4.543.833,25 - - 26 Imposte (*) 391.101,68 E22 E22 27 RISULTATO DELL'ESERCIZIO 4.152.731,57 E23 E23 18