Comune di Siena Verbale di deliberazione della Giunta Comunale del 09/01/2018 N 4 OGGETTO: TESORERIA COMUNALE - ANTICIPAZIONE DI CASSA PER L'ANNO 2018 - ART. 222 DEL D.LGS. 267/2000 AGGIORNATO AL D. LGS. 118/2011 COORDINATO CON IL D. LGS. N. 126/2014. La Giunta Comunale si è riunita nella Sala della Giunta il giorno nove del mese di Gennaio dell'anno duemiladiciotto alle ore 15:30. Nome Presente Assente VALENTINI BRUNO MANCUSO FULVIO PALLAI SONIA TARQUINI TIZIANA BALANI MAURO MAGGI STEFANO MAZZINI PAOLO TAFANI LEONARDO VANNOZZI FRANCESCA Totale presenti: 8 Presidente della seduta: Partecipa Il Segretario Generale: Dott. Valentini Bruno Dott.ssa Diodorina Valerino
OGGETTO: Tesoreria Comunale - Anticipazione di cassa per l'anno 2018 - Art. 222 del D.Lgs. 267/2000 aggiornato al D. Lgs. 118/2011 coordinato con il D. Lgs. n. 126/2014. LA GIUNTA COMUNALE Visti: l art. 222 del D.Lgs. 267/2000, ove si stabilisce che il Tesoriere, su richiesta dell Ente, concede allo stesso anticipazioni di tesoreria, entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferenti per i comuni ai primi tre titoli di entrata del bilancio; l art. 195 del D.Lgs. 267/2000 nel testo vigente ove si prevede la possibilità per gli Enti Locali di utilizzare, in termini di cassa, le entrate aventi specifica destinazione per finanziare le spese correnti, per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile nei termini specificati dall'art. 222 del presente decreto, previa adozione della deliberazione relativa all'anticipazione di Tesoreria di cui sopra; Rilevato che l art. 1 co. 618 della Legge di Bilancio 2018 consente peraltro, anche per l'anno 2018, l'innalzamento del suddetto limite da 3 a 5 dodicesimi e che non si ravvisa la necessità di ricorrere a tale ampliamento; Dato atto che sono state accertate entrate, nei primi tre titoli del Rendiconto della gestione 2016 approvato con delibera consiliare n. 124 del 27/04/2017, per un importo complessivo di 85.675.651,36=; Considerato, pertanto, che sulla base dell importo di cui sopra l anticipazione per l anno 2018 può essere determinata in 15.000.000=, importo peraltro già previsto nel bilancio di previsione 2017/2019, adottato dal Consiglio Comunale con atto n. 44 del 30/01/2017; Ritenuto opportuno che, in tale contesto, corre l obbligo per il Tesoriere Comunale di utilizzare, in caso di accertata necessità, le somme a specifica destinazione ancor prima di fare ricorso all anticipazione come sopra determinata, senza pertanto produrre oneri finanziari per l Amministrazione Comunale; Dato atto che l'operazione è effettuata a termini di legge; Vista la delibera C.C. n. 210 del 27/10/2015 con la quale è stata approvata la convenzione per lo svolgimento del servizio di Tesoreria del Comune di Siena, ai sensi dell art. 210 del D.Lgs. 267/2000 per il quinquennio 2016/2020; Precisato che l'affidamento del servizio è stato effettuato alla Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A.che gestisce attualmente il servizio medesimo; Richiamata la suddetta convenzione ed i relativi allegati, con la quale sono definite le condizioni da praticare alle eventuali anticipazioni di cassa ed in particolare: Tasso debitore a carico del comune di Siena su eventuale utilizzo delle anticipazioni di tesoreria. Spread (+/-) rispetto all'euribor a tre mesi (tasso 365), riferito alla media del mese precedente. Da stampa specializzata Euribor 3m/365+1,50p.p (più unovirgolacinquanta)
Ritenuto di procedere in merito; Ritenuto di dichiarare la presente deliberazione immediatamente eseguibile ai sensi dell art. 134, co. 4 del D. Lgs. 267 del 18.08.2000; Si esprimono i pareri favorevoli di regolarità tecnica e contabile ai sensi dell art. 49, primo comma del D. Lgs. n. 267 del 18.08.2000; Con votazione unanime; DELIBERA 1) di richiedere al Tesoriere Comunale la concessione di una anticipazione di cassa per l anno 2018 di 15.000.000=, ricompresa, comunque, nell'ambito dei tre dodicesimi delle entrate accertate nei primi tre titoli del bilancio 2016, in attuazione del disposto dell art. 222 del D.Lgs. 267 del 18.8.2000 nel testo vigente; 2) di precisare che l utilizzo della predetta anticipazione avverrà nel rispetto del disposto dell art. 195 del D.Lgs. 267/2000, in particolare per quanto concerne l obbligo del Tesoriere Comunale di utilizzare, in prima istanza, le entrate a specifica destinazione per momentanee deficienze di cassa, per un importo comunque non superiore a quello della stessa anticipazione di tempo in tempo disponibile, senza pertanto produrre oneri finanziari per l Amministrazione Comunale; 3) di autorizzare il Dirigente della Direzione Risorse ad accettare le condizioni relative ai rapporti che si andranno ad instaurare con il Tesoriere Comunale a seguito della concessione dell anticipazione di cui sopra ed in particolare: - validità dell operazione fino al 31/12/2018; - il rientro dell anticipazione avverrà all atto dell incasso delle somme afferenti i primi tre titoli del Bilancio di entrata dell anno 2018, ivi comprese le erogazioni che verranno effettuate dal Ministero dell Interno. Tali cespiti restano, pertanto, ceduti a favore del Tesoriere Comunale che conseguentemente acquista il diritto di trattenerli fino all atto dell incasso e fino alla copertura del suo credito; - fermo restando il recupero integrale dell anticipazione al 31/12/2018 durante il periodo di validità, la concessione previa specifica richiesta di questo Comune, potrà essere automaticamente ripristinata fino alla concorrenza dell importo dei cespiti di cui al punto 1), ancora da realizzare, entro e non oltre la predetta data; - alla scadenza dell operazione, il Tesoriere rimane autorizzato a rivalersi su tutte le entrate del Comune non altrimenti vincolate; - sull importo delle somme anticipate vengono riconosciuti interessi passivi al tasso definito al momento dell utilizzo con le modalità ed i criteri indicati dal vigente disciplinare di Tesoreria. Nello specifico Tasso debitore a carico del comune di Siena su eventuale utilizzo delle anticipazioni di tesoreria. Spread (+/-) rispetto all'euribor a tre mesi (tasso 365), riferito alla media del mese precedente. Da stampa specializzata Euribor 3m/365+1,50p.p (più unovirgolacinquanta) - - qualsiasi spesa in dipendenza dell operazione sarà a carico del Comune;
- in caso di cessione del servizio, il Comune assume l obbligo di far rilevare dal Tesoriere subentrante, all atto dell assunzione dell incarico, ogni esposizione derivante dalla suddetta anticipazione di cassa; 4) di dare atto che l importo dell anticipazione, pari a 15.000.000=, trova allocazione al Cap. 70000010 esercizio 2018 Anticipazioni di cassa e al Cap. 60015001 esercizio 2018 (codice 3010301) Rimborso di anticipazioni di cassa ; 5) l eventuale impegno di spesa, conseguente al possibile ricorso all anticipazione onerosa, sarà assunto a cure della Direzione Risorse sul capitolo relativo agli Interessi passivi su anticipazioni di cassa dell esercizio 2018; 6) di dichiarare la presente deliberazione, con votazione separata, immediatamente eseguibile.
Fatto verbale e sottoscritto. IL SEGRETARIO GENERALE Dott.ssa Diodorina Valerino IL SINDACO Dott. Valentini Bruno