RELAZIONE SULLA GESTIONE

Transcript

1 ISPEZIONE CONTROLLO VERIFICA CERTIFICAZIONE QUALITÀ RELAZIONE SULLA GESTIONE Comitato dei Delegati C.I.P.A.G. Roma, novembre 2016

2 La situazione economica nel 2010 Ordini acquisiti annualmente ( ) Per effetto di un mercato di riferimento in contrazione e del venir meno della struttura commerciale aziendale, l ordinato 2010 aveva subito una flessione del 90% rispetto al CONTO ECONOMICO A Valore della produzione B Costi di produzione C=A-B Differenza tra valore e costi della produzione D Proventi e oneri finanziari E Proventi e oneri straordinari F=C+D+E Risultato ante imposte G Imposte H=F-G Risultate di esercizio

3 Indebitamento pregresso e rigidità dei costi Debiti Variazione Variazione ( ) 2009 (%) Verso fornitori % Tributari % Verso banche % Altri debiti % Verso istituti di previdenza % Acconti % Verso altri finanziatori % Totale % Servizi Personale Accantonamento per rischi Godimento beni di terzi Ammortamenti e svalutazioni Oneri diversi di gestione Nel 2010 la società presentava una struttura dei costi rigida basata prevalentemente su costi fissi (su tutti la spesa per il personale) che non era stata in grado di adeguarsi in modo automatico alla flessione dei ricavi. Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

4 Altre pendenze ereditate dalla precedente gestione CONTENZIOSI PROMOSSI NEI CONFRONTI DELLA SOCIETA Ex Amministratore Delegato ( 782 mila) Ex Direttori Tecnici ( 45 mila) Consulente Fiscale ( 103 mila) CREDITI INCAGLIATI Crediti per 200 mila che presentavano difficoltà ad essere incassati INCARICHI SOSPESI O INCERTI Contratti per 560 mila acquisiti ma interrotti o mai partiti 4

5 Linee di intervento del CDA insediatosi nel 2011 INTERVENTI SULLE SPESE INTERVENTI SULLE ENTRATE Contenimento dei costi Estensione accreditamento Rinegoziazione dell'indebitamento Ricostituzione della struttura commerciale Gestione dei contenziosi promossi nei confronti della società Impostazione di un sistema di controllo di gestione Riorganizzazione dell'attività produttiva Individuazione di eventuali responsabilità della situazione economico finanziaria societaria 5

6 Contenimento dei costi e dell indebitamento Costi della produzione (stimato) Debiti gen-ott 2016 La flessione dei costi è stata ottenuta attraverso: riduzione del personale; revisione della dislocazione delle sedi; rinnovo del parco fornitori di servizi di ingegneria; sviluppo di sinergie con la capogruppo. La riduzione del debito pregresso è stata raggiunta attraverso una rinegoziazione a saldo e stralcio con il pagamento immediato di quanto concordato. In tale modo nel periodo è stato conseguito un risparmio di 350 mila euro. 6

7 Gestione dei contenziosi Contenziosi promossi nei confronti della società Importo richiesto Esito del contenzioso Ex Direttori Tecnici Rinegoziati e corrisposti 16 mila euro. Consulente Fiscale Ex Amministratore Delegato Azioni di responsabilità intraprese dalla società Ex Amministratore Delegato Importo richiesto Causa legale vinta in appello nel Sentenza passata in giudicato. Causa legale vinta in primo grado e confermata in appello. E in corso un pignoramento di proprietà immobiliari della parte soccombente per il recupero delle spese legali. Stato del contenzioso Causa legale vinta in primo grado con condanna a pagare ad Inarcheck 499 mila; in attesa della sentenza di appello. Ex Sindaco Causa legale iniziata nel

8 IMPLEMENTAZIONE CONTROLLO DI GESTIONE RIORGANIZZAZIONE ATTIVITA PRODUTTIVE Riorganizzazione attività produttiva e implementazione controllo di gestione Miglioramento dei modelli documentali Riduzione dei livelli di verifica Riduzione del numero di rapporti emessi Riduzione e razionalizzazione dell invio della documentazione al cliente Riduzione dei tempi di lavorazione del 40% Semplificazione dell elenco elaborati Pianificazione flussi informativi periodici dalla struttura aziendale Rielaborazione delle informazioni Predisposizione di una reportistica per gli amministratori Costante monitoraggio dell andamento della gestione per l adozione di tempestive misure correttive 8

9 Accreditamenti Certificazioni possedute al : accreditamento alla norma UNI EN ISO/IEC 17020:2005 per la verifica dei progetti; certificazione ISO 9001:2008 per l erogazione di servizi di ispezione e verifica di progetti e dell esecuzione di opere di ingegneria civile e dell architettura; servizi di project management e project control. Certificazioni acquisite: estensione dell accreditamento alla norma UNI EN ISO/IEC 17020:2005 al controllo tecnico di cantiere (2011); estensione dell accreditamento UNI EN ISO/IEC 17020:2012 alla verifica del progetto delle opere impiantistiche industriali (2014); transizione dell accreditamento dalla norma UNI EN ISO/IEC 17020:2005 alla norma UNI EN ISO/IEC 17020:2012 (2015); accreditamento quale organismo di certificazione del personale ai sensi della norma UNI EN ISO/IEC 17024:2012, con riferimento ai valutatori immobiliari (norma UNI 11558:2014) (2015). estensione dell accreditamento UNI EN ISO/IEC 17020:2012 al riesame dei rapporti di valutazione immobiliare (in corso di delibera da parte di Accredia). Certificazioni da acquisire accreditamento quale organismo di certificazione del personale ai sensi della norma UNI EN ISO/IEC 17024:2012, con riferimento agli amministratori di condominio ed energy manager. 9

10 Ricostituzione di una struttura commerciale Nel 2011 non esisteva più una struttura commerciale (che fino al 2010 verteva solo sull amministratore delegato) né un ufficio gare. La difficoltà ad ingaggiare figure commerciali con consistente preparazione tecnica e adeguata capacità commerciale è stata controbilanciata da una ottimizzazione delle ridotte risorse a disposizione (4 dipendenti contro le 15 unità in forza nel 2011) consentendo di: 1. riposizionarsi tra i primi 5 operatori nazionali nel settore della validazione; 2. rafforzare i requisiti necessari alla partecipazione alle gare pubbliche; 3. diversificare i servizi offerti Ricavi per servizi di verifica e validazione La performance positiva degli ultimi anni nell ambito della validazione ha consentito il rafforzamento della presenza in alcuni settori chiave: Ferroviario-autostradale Ospedaliero Aeroportuale 10

11 Risultati gestione : le acquisizioni ACQUISIZIONI Negli ultimi anni l ordinato si attesta intorno al milione di euro, di cui solo il 12% ha riguardato le acquisizioni captive Rispetto al 2010, il livello delle acquisizioni risulta quasi triplicato Acquisizioni di cui captive 11

12 Risultati gestione : equilibrio economico e autofinanziamento Valore e costi della produzione Valore della produzione Costi di produzione Differenza Variazioni annuali crediti, debiti e liquidità (stimato) gen-ott 2016 Crediti Debiti Disponibilità liquide (nette) Dal 2011 si è registrata una costante riduzione del divario tra costi e ricavi. Nel 2016 è atteso il raggiungimento dell equilibrio economico. Nel 2016 per la prima volta la società è stata in grado di generare cassa e pertanto di auto finanziarsi. 12