Provincia di Brescia RENDICONTO DELLA GESTIONE

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3 Provincia di Brescia RENDICONO DELLA GESIONE

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5 SOMMARIO Premessa...p. 09 Il rendiconto della gestione...p. 12 Il risultato d esercizio...p. 14 La gestione di competenza Le entrate...p. 15 Le spese...p. 18 La classificazione economica delle spese...p. 20 I residui attivi e passivi...p. 22 Glossario...p. 24 ILLUSRAZIONE DEL CONO DEL BILANCIO...p. 25 CONO DEL BILANCIO PER RISORSE E INERVENI...p. 31 ALLEGAI...p. 49 CONO DEL BILANCIO PER CAPIOLI...p. 97 5

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7 Provincia di Brescia RELAZIONE AL RENDICONO DELLA GESIONE

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9 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 Premessa La presentazione del conto consuntivo diventa un momento importante per l azione amministrativa dell Ente. La presente relazione illustra l attività svolta rispetto agli obiettivi programmatici definiti con il Bilancio di previsione annuale e pluriennale e con la Relazione Previsionale e Programmatica. Il Responsabile dell Ufficio Finanziario ha provveduto, all'operazione di revisione dei residui, consistente nella verifica delle ragioni del mantenimento in tutto od in parte degli stessi, dopodiché ha predisposto la proposta di conto consuntivo. Attività svolte Anche nel corso dell esercizio 2015 il compito prioritario dell Ente è stato quello di gestire al meglio il patrimonio naturale e di biodiversità presente nella Riserva Naturale delle orbiere. Presso il Centro per l Impiego di Iseo sono stati richiesti i nominativi di lavoratori titolari di trattamento di indennità di mobilità (L223) e si è proceduto all inserimento lavorativo di tre persone ai sensi dell art. 7 del D.lgs 468/1997 come L.S.U.(lavoratori socialmente utili) per svolgere attività di accoglienza presso il centro di accoglienza visitatori e manutenzione/ pulizia lungo i percorsi della riserva. Le tre persone hanno contribuito a incrementare l apertura del centro e alla pulizia delle aree esterne al centro visitatori e della zona aperta alla pesca dilettantistica e di tutti i sentieri presenti nella Riserva. Convenzioni con associazioni di volontariato La fine di coinvolgere in modo attivo il mondo del Volontariato nelle attività di gestione attiva dell area protetta sono state stipulate una serie di convenzioni con le tre associazioni La schiribilla, Legambiente (sezione franciacorta) e L.a.c. sezione di Brescia. ra le altre azioni durante la terza domenica del mese di settembre è stata organizzata Puliamo il Mondo tradizionale iniziativa volta alla pulizia dei rifiuti presenti all interno della Riserva. Educazione ambientale In materia di educazione ambientale anche quest anno l attività didattica, visite guidate e birdwatching, manifestazioni, ecc. è stata affidata alla Coop. Cauto che ormai da anni, in collaborazione con il dipendente dell Ente, organizza e gestisce l apertura del centro da aprile a novembre. Nel corso del 2015 l attività svolta ha consentito di ricevere presso il Centro di accoglienza gruppi di visitatori proponendo nelle diverse domenica di apertura, specifici laboratori didattici. La scelta effettuata è stata quella di prevedere un calendario di aperture cadenzate, cioè previste sempre durante la seconda e la quarta domenica di ogni mese a cui sommare aperture durante le festività primaverili ed estive. Inoltre durante ogni apertura sono stati proposti ai visitatori laboratorio tematici di varia natura (birdwatching, giochi naturalistici, fotografia, piante commestibili ecc.) Sono stati accolti i visitatori che si sono recati al Centro per ricevere informazioni sui percorsi, noleggiare binocoli e utilizzare la strumentazione disponibile. In totale sono state organizzate e gestite 129 visite guidate. Relazione del Consiglio di Gestione 9

10 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 Campi estivi per bambini Nel corso dell estate 2015 sono state proposte 2 settimane verdi per bambini e ragazzi di età compresa tra i 7 e i 13 anni, tenute presso il Centro Visitatori della Riserva, sito a Iseo. Le settimane verdi sono state pensate come un insieme di attività di Educazione ambientale in grado di stimolare nei ragazzi la gioia della scoperta della natura e dei paesaggi della Riserva tramite attività laboratoriali e percorsi escursionistici, con la presenza di personale qualificato messo a disposizione e coordinato dall Ente. Concorso fotografico 2015 e calendario 2016 Nell ambito dell attività di promozione della conoscenza della Riserva Naturale si è ritenuto di proporre ai fruitori un nuovo concorso fotografico Franco Bettini tramite il quale poter arricchire l archivio fotografico della stessa. il concorso è stato aperto a tutti per tutto il periodo primaverile e le iscrizioni sono state accettate fino al 30 ottobre 2015, in modo da poter consentire l adesione a un maggior numero di persone. In seguito prima delle festività natalizie è stata organizzata la premiazione dei vincitori del Concorso. I premi dell iniziativa sono stabiliti secondo il regolamento predisposto dall Ente impegnando un importo totale pari a A fronte delle numerose immagini pervenute è stato possibile procedere alla realizzazione del calendario 2016 della Riserva delle orbiere, stampato in 1000 copie e distribuito gratuitamente a enti, scuole, associazioni e privati cittadini. Attivazione pagina facebook Si è ritenuto utile sviluppare una presenza della Riserva anche sui social network ed è quindi stata realizzata una specifica pagina facebook denominata Riserva Naturale delle orbiere del Sebino nella quale operano anche alcuni fotografi con i quali è stata stipulata apposita convenzione. Corso per guide della Riserva delle orbiere Nel corso dell autunno 2015 si è ritenuto utile organizzare un nuovo corso di formazione per Guide della Riserva. E stato quindi aperto un bando pubblico a seguito del quale sono stati selezionati 60 persone che hanno frequentato il corso e 42 di queste hanno di seguito superato l esame di abilitazione previsto. Bando manutenzioni 2015 Regione Lombardia ha comunicato che a fronte della realizzazione dei progetti del Bando per Manutenzione straordinarie contenuto nella Dgr. 1030/2013 relativa all'approvazione del Programma di interventi di manutenzione straordinaria nelle aree protette regionali e di conservazione degli habitat naturali e seminaturali, nonché della flora e della fauna selvatiche nei siti di rete natura 2000", sono risultate delle economie ed è quindi stato possibile presentare nuovi progetti con le medesime modalità operative; Considerato che per la Riserva delle orbiere del Sebino era possibile richiedere a Regione Lombardia un contributo massimo pari a 10.00, è stato realizzato un progetto preliminare relativo a "Interventi di manutenzione straordinaria per la messa in sicurezza delle piazzole di pesca e dei percorsi pedonali" di importo totale pari a Il progetto è stato finanziato da Regione Lombardia per l importo pari ad 10.00, mentre la quota restante sarà a carico di risorse proprie della Riserva. Gli interveti consistenti in potature delle alberature pericolanti presenti lungo i sentieri e nella realizzazione e sistemazione delle piazzole adibite alla pesca sportiva saranno realizzati nel corso del Relazione del Consiglio di Gestione 10

11 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 Interventi Posizionamento cartelli informativi Al fine di risolvere alcune delle carenze riscontrate consistenti nella mancata segnalazione dei punti chiave del regolamento, in modo semplice ed immediato sono stati realizzati presso i tre punti di ingresso alla Riserva alcuni cartelli informativi atti a esplicitare ulteriormente alcuni punti del regolamento previsto per la visita della riserva. Regione Lombardia ha finanziato il progetto INERVENO IN AMBIO IDROBIOLOGICO- APERURA CANALI ZONA LAMEE - III LOO presentato nel bando PROGRAMMAZIONE DELLE RISORSE FINANZIARIE DESINAE AGLI ENI GESORI DEI SII NAURA 2000 NEL BIENNIO 2014/2015. Il progetto, dell importo complessivo di , è finanziato con fondi della Regione Lombardia per e con fondi propri per ha previsto l apertura dell ultimo canale di collegamento a lago nella zona Lamette. I lavori si sono regolarmente conclusi a febbraio 2015 e sono regolarmente rendicontati a Regione Lombardia. Andamento delle entrate e delle spese Con riferimento agli aspetti direttamente legati alle entrate ed alle spese vengono presentati nelle allegate schede i principali aspetti numerici riguardanti l esercizio In particolare nell elaborato allegato,vengono analizzati in dettaglio, i dati relativi alle Entrate, alla Spesa, il Prospetto del Conto economico, quello del Conto del bilancio ed il Conto del Patrimonio. La gestione 2015 si è chiusa con un avanzo di amministrazione di ,79. Conclusione Sulla base dei risultati conseguiti e sopra illustrati in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti si ritiene di poter esprimere soddisfazione sui risultati raggiunti nel 2015 e sulle modalità di utilizzo delle risorse disponibili che hanno permesso di mantenere e qualificare i servizi offerti ai visitatori. Il Direttore Dott. Ivan Bonfanti Relazione del Consiglio di Gestione 11

12 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 IL RENDICONO DELLA GESIONE La resa del conto, che nella sua espressione contabile espone il risultato finanziario della gestione svolta, risponde anche a molteplici adempimenti, fra cui in particolare quelli di fornire adeguata dimostrazione della correttezza giuridico-formale che ha presieduto allo svolgimento della attività esercitata e di fornire i valori di sintesi conclusivi della gestione realizzata, nonché i risultati ottenuti per effetto della stessa, lungo la linea operativa che l Ente si era posto e in ordine al conseguimento degli obiettivi stabiliti per l anno di riferimento. Oltre alle sue prerogative di istituto, la funzione essenziale del rendiconto è quella di fornire, in una visione organica e completa, il punto esatto delle procedure amministrative per la valutazione dell opera attuata, da cui muovere per la successiva linea di azione. La semplice esposizione delle risultanze finanziarie dell esercizio chiuso, che peraltro individua un solo tratto temporale della dinamica operativa nella sua continuità, non soddisfa un approfondita interpretazione dei fatti gestionali, ragione per cui l analisi del rendiconto si estende ad esporre gli eventi più significativi, in modo da consentire una sua più agevole comprensione e una più consapevole impostazione dell attività futura. Si rileva che il bilancio di previsione 2015 è stato oggetto di variazioni nel corso dell esercizio, fra le quali l assestamento definitivo a novembre La liquidità di cassa già registrata negli ultimi esercizi permane buona ed il fondo di cassa ha consentito la regolazione puntuale delle spese liquidate. La considerazione fondamentale e più significativa in merito al conto del bilancio riguarda il risultato complessivo dell esercizio finanziario 2015, che si chiude con un avanzo di amministrazione di ,79. SRUURA, CONENUO E DISCIPLINA GIURIDICA DEL CONO Il rendiconto è composto da tre documenti: 1. il conto del bilancio; 2. il conto economico; 3. il conto del patrimonio. Il conto del bilancio si ricollega al bilancio di previsione e pone in evidenza le entrate accertate e le somme incassate, nonché le spese impegnate e le somme pagate, tanto in conto della competenza, quanto in conto dei residui. Il conto del patrimonio, invece, prende in considerazione le variazioni subite dal patrimonio dell ente, sia per effetto della gestione del bilancio, sia per altre cause (sopravvenienze e insussistenze attive e passive). Il conto del bilancio in particolare, in relazione anche a quanto detto, è composto di due atti distinti anche se compresi in un unico documento: il conto del tesoriere ed il conto dell amministrazione. Relazione del Consiglio di Gestione 12

13 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 Per la sua approvazione, il conto passa attraverso le seguenti fasi procedimentali: resa da parte del tesoriere per la dimostrazione delle somme riscosse e di quelle pagate; completamento, previo riscontro del conto del tesoriere, per l individuazione dei residui attivi e passivi; esame da parte del revisore; deliberazione da parte della Comunità della Riserva per la sua approvazione e per la determinazione dei residui e del risultato della gestione. Relazione del Consiglio di Gestione 13

14 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 IL RISULAO D ESERCIZIO IL RISULAO DELLA GESIONE (AVANZO O DISAVANZO DI AMMINISRAZIONE) Il risultato dell esercizio è evidenziato nel quadro riassuntivo della gestione finanziaria. ale risultato è dato dalla somma algebrica del fondo di cassa più i residui attivi e meno i residui passivi. Esso può essere positivo (avanzo di amministrazione) se la somma del fondo di cassa e dei residui attivi è superiore ai residui passivi, ovvero negativo (disavanzo di amministrazione) nel caso contrario. Le norme relative all utilizzazione dell avanzo di amministrazione ed al ripiano del disavanzo di amministrazione sono contenute negli articoli 187 e 188 del d.lgs. n. 267/00. L impiego dell avanzo era ed è una facoltà dell Ente; la copertura del disavanzo è invece obbligatoria nei modi e nei termini di cui all art. 193 del d.lgs. n. 267/00. Quadro riassuntivo della gestione finanziaria Residui G E S I O N E Competenza otale Fondo di cassa al 1 gennaio ,02 RISCOSSIONI , , ,70 PAGAMENI , , ,74 FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE ,98 PAGAMENI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre Differenza ,98 RESIDUI AIVI , ,00 RESIDUI PASSIVI 6.021, , ,19 Differenza ,19 AVANZO ,79 Risultato di amministrazione - Fondi vincolati - Fondi per finanz. Spese c/capitale - Fondi di ammortamento - Fondi non vincolati ,79 Relazione del Consiglio di Gestione 14

15 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 LA GESIONE DI COMPEENZA Le Entrate Le entrate del Consorzio sono ripartite come appresso dall art. 165 (comma 3) del d.lgs. n. 267/00: itolo I itolo II itolo III itolo IV itolo V Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti del settore pubblico Entrate extra-tributarie Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitali e da riscossione di crediti Entrate derivanti da accensione di prestiti Entrate da servizi per conto di terzi Nell ambito di ciascun titolo le entrate si ripartiscono in categorie secondo la loro natura, in risorse secondo l oggetto ed in capitoli se disposto per la gestione interna dell ente. RASFERIMENI DALLO SAO E DA ALRI ENI I trasferimenti statali e da altri Enti pubblici accertati nel 2015 ammontano complessivamente a ,00. L andamento dei trasferimenti è sintetizzato dalla seguente tabella: Descrizione Categoria 1 - Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato Categoria 2 - Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione Categoria 3 - Contributi e trasferimenti dalla Regione per funzioni delegate Categoria 4 - Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali Rendiconto Rendiconto Rendiconto Rendiconto Rendiconto , , ,00 Categoria 5 - Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico , , , , ,00 otale , , , , ,00 Relazione del Consiglio di Gestione 15

16 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 ENRAE EXRARIBUARIE Le entrate extratributarie, nel loro complesso, sono state accertate nel 2015 per un importo di ,86. Gli andamenti più significativi sono riportati nella seguente tabella: Descrizione Categoria 1 - Proventi dei servizi pubblici Categoria 2 - Proventi dei beni dell'ente Categoria 3 - Interessi su anticipazioni e crediti Categoria 4 - Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società Rendiconto Rendiconto Rendiconto Rendiconto Rendiconto , , ,86 Categoria 5 - Proventi diversi , ,42 otale , , , , ,86 Relazione del Consiglio di Gestione 16

17 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 ENRAE IN CONO CAPIALE Gli andamenti più significativi delle entrate in conto capitale sono riportati nella seguente tabella: Descrizione Categoria 1 - Alienazione di beni patrimoniali Categoria 2 - rasferimenti di capitale dallo Stato Categoria 3 - rasferimenti di capitale dalla Regione Categoria 4 - rasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico Categoria 5 - rasferimenti di capitale da altri soggetti Categoria 6 - Riscossione di crediti Rendiconto Rendiconto Rendiconto Rendiconto Rendiconto otale Relazione del Consiglio di Gestione 17

18 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 Le Spese Le spese del Consorzio sono ripartite nei seguenti titoli: itolo I itolo II itolo III itolo IV Spese correnti Spese in conto capitale Spese per il rimborso di prestiti Spese per servizi per conto di terzi Le spese sono ripartite in: Funzioni, secondo l analisi funzionale; Servizi, dettagliando l analisi funzionale; Interventi, secondo l analisi economica; Capitoli, se disposto per la gestione interna dell Ente. Le spese correnti (itolo I) comprendono le altre spese, relative alla gestione ordinaria dell Ente, escluse le spese per servizi per conto di terzi. Le spese in conto capitale (itolo II) comprendono gli investimenti diretti ed indiretti, le partecipazioni azionarie, i conferimenti e le concessioni di crediti. Le spese per il rimborso di prestiti (itolo III) comprendono le quote capitale delle rate di ammortamento dei mutui e le somme dovute per capitale a fronte di ogni altra operazione di prestito. Relazione del Consiglio di Gestione 18

19 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 Entrate Prev. iniziale Prev. definitiva Differenza Scostam. itolo I rasferimenti , , ,00 2,10% itolo II Entrate extratributarie ,45% itolo III Entrate da trasf. c/capitale #DIV/0! itolo IV Entrate da prestiti % itolo V Entrate da servizi per conto terzi ,22% Avanzo di amministrazione applicato , , Spese Scostamento tra previsione inziale e previsione definitiva otale , ,00 4,85% Prev. inziale Prev. definitiva Differenza Scostam. itolo I Spese correnti , ,00 6,43% itolo II Spese in conto capitale % itolo III Rimborso di prestiti % itolo IV Spese per servizi per conto terzi otale ,22% , ,00 4,85% Entrate Prev. definitiva Rendiconto Minori o maggiori entrate Scostam. itolo I rasferimenti , ,00 % itolo II Entrate extratributarie , ,86 29,07% itolo III Entrate da trasf. c/capitale % itolo IV Entrate da prestiti % itolo V Spese Entrate da servizi per conto terzi , ,07-33,64% , , , ,21-26,92% Prev. definitiva Rendiconto Minori spese Scostam. itolo I Spese correnti , , ,06-24,52% itolo II Spese in conto capitale , ,99-77,78% itolo III Rimborso di prestiti % itolo IV Scostamento tra previsione definitiva e rendiconto Avanzo di amministrazione applicato otale.. Spese per servizi per conto terzi otale , ,07-33,64% , , ,12-29,79% Relazione del Consiglio di Gestione 19

20 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 LA CLASSIFICAZIONE ECONOMICA DELLE SPESE La classificazione della spesa secondo l analisi economica viene realizzata nel bilancio attraverso gli interventi. Funzione dell analisi economica è quella di consentire una strutturazione omogenea della spesa impostata per grandi gruppi, in rapporto ai fattori che la determinano e che sono comuni a tutta l Amministrazione pubblica. L analisi economica della spesa si articola sulle due ripartizioni fondamentali relative alle spese correnti ed alle spese in conto capitale. LE SPESE CORRENI Le spese correnti, classificate per intervento, hanno fatto registrare il seguente andamento: Spese Correnti Personale , , , , ,95 Acquisto di beni 2.074, , , , ,10 Prestazioni di servizi , , , , ,26 Utilizzo di beni di terzi rasferimenti Interessi passivi e oneri finanziari Imposte e tasse 4.549, , , , ,63 Oneri straordinari 5.687,00 629,20 Ammortamenti di esercizio Fondo svalutazione crediti Fondo di riserva otale , , , , ,94 Relazione del Consiglio di Gestione 20

21 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 LE SPESE IN CONO CAPIALE Le spese in conto capitale, classificate per intervento, hanno fatto registrare il seguente andamento: Spese c/capitale Acquisizioni di immobili , , , , ,01 Espropri e servitù Realizzazioni in economia Utilizzo di beni di terzi Acquisto beni mobili Incarichi professionali 2.815,00 rasferimenti di capitale Partecipazioni azionarie Conferimenti di capitale Concessione di crediti otale , , , , ,01 Relazione del Consiglio di Gestione 21

22 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 I RESIDUI AIVI E PASSIVI I RESIDUI AIVI Costituiscono residui attivi le somme accertate e non riscosse entro il termine dell esercizio. utte le somme iscritte fra le entrate di competenza del bilancio e non accertate entro il termine dell esercizio costituiscono minori accertamenti rispetto alle previsioni ed a tale titolo concorrono a determinare i risultati finali della gestione. I RESIDUI PASSIVI Costituiscono residui passivi le somme impegnate a norma dell art. 190 del d.lgs. n. 267/00 e non pagate entro il termine dell esercizio. Non è ammessa la conservazione nel conto dei residui di somme non impegnate a norma dell art. 183 del citato decreto entro il termine dell esercizio nel cui bilancio esse furono iscritte. utte le somme iscritte negli stanziamenti di competenza del bilancio e non impegnate entro il termine dell esercizio costituiscono economia di spesa ed a tale titolo concorrono a determinare i risultati finali della gestione. Relazione del Consiglio di Gestione 22

23 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 Gestione residui attivi Gestione Residui iniziali Riscossioni Da riportare Accertamenti Differenza Corrente it. I, II C/capitale it. III, IV , , ,09 Partite di giro it. V otale , , ,09 Gestione residui passivi Gestione Residui iniziali Pagamenti Da riportare Impegni Differenza Corrente it. I , , , , ,00 C/capitale it. II , , ,56 Rimborso prestiti it. III Partite di giro it. IV 25,12 25,12 25,12 otale , , , , ,00 Risultato complessivo della gestione residui MINORI RESIDUI AIVI MINORI RESIDUI PASSIVI SALDO GESIONE RESIDUI , , ,91 Relazione del Consiglio di Gestione 23

24 Ente per la Gestione Naturale orbiere del Sebino Rendiconto della Gestione 2015 GLOSSARIO VOCE Accertamenti Avanzo di amministrazione Bilancio di cassa Bilancio di competenza Classificazione economica Classificazione funzionale Conto del patrimonio Entrate correnti Entrate in conto capitale Impegni Pagamenti Previsioni definitive Previsioni iniziali Residui Residui attivi Residui passivi Riscossioni Servizi conto terzi Somme vincolate Spese correnti Spese in conto capitale DEFINIZIONE Entrate previste dall Ente; contabilmente la somma delle riscossioni e dei residui attivi. Risultato della gestione finanziaria. Somma del fondo di cassa al 31 dicembre più i residui attivi meno i residui passivi. Accertamenti e impegni finanziari dell Ente. Accertamenti ed impegni relativi all anno in esame. Classificazione delle voci di spesa per interventi in relazione alla natura economica: personale, interessi passivi,... Classificazione delle voci di spesa in relazione alla destinazione funzionale: amministrazione generale, istruzione, acquedotto,... Quadro riassuntivo delle attività e delle passività dell Ente. Attività: patrimonio immobiliare (demanio, beni indisponibili e disponibili), patrimonio mobiliare, residui attivi. Passività: mutui, contratti, residui passivi. Somma delle entrate certe dell Ente derivate da imposte, tasse, trasferimenti dello Stato e degli altri Enti, proventi dei servizi. Sono destinate al finanziamento delle spese di gestione correnti dei servizi pubblici. Somma delle entrate derivanti da alienazioni patrimoniali, da trasferimenti di capitale, da accensione di mutui. Sono destinate alla realizzazione di opere pubbliche e più in generale ad investimenti. Deliberazioni di spesa dell Ente, contabilmente rappresentati dalla somma dei pagamenti e dei residui passivi. Somme liquidate a fronte di impegni. Stanziamenti di bilancio definiti a seguito di variazioni e assestamenti sul bilancio di previsione entro il 30 novembre. Stanziamenti di bilancio di inizio anno. Accertamenti ed impegni provenienti dagli esercizi precedenti non ancora realizzati. Somme da riscuotere su accertamenti degli esercizi precedenti Somme da pagare su impegni assunti negli anni precedenti. Somme introitate a fronte di accertamenti. Entrate e uscite a fronte di servizi per conto terzi: devono pareggiare. Fondi introitati in base a specifiche norme che li destinano a precisi interventi. Le somme vincolate non destinate devono essere accantonate. Spese necessarie alla gestione dei servizi comunali. Spese per opere pubbliche e più in generale di investimento. Relazione del Consiglio di Gestione 24

25 Illustrazione del conto del bilancio Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino - Illustrazione del conto del bilancio 25

26 ENRAE itolo 1 - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla Regione Categoria 2 - Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione Le previsioni di Competenza sono state assestate in... Sono stati accertati proventi di competenza per... rilevando minori entrate per... Sugli accertamenti si sono realizzate riscossioni per... Non vi sono residui attivi da riportare , , ,00 pari al pari al pari al 10% 10% % Categoria 5 - Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico Le previsioni di Competenza sono state assestate in... Sono stati accertati proventi di competenza per... rilevando minori entrate per... Sugli accertamenti si sono realizzate riscossioni per... I residui attivi la cui manifestazione si avrà nei futuri esercizi ammontano a , , , ,95 pari al pari al pari al 10% 32,67% 67,33% itolo 1 - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla Regione Complessivamente i valori relativi al titolo si compendiano nel seguente riepilogo: Le previsioni di Competenza sono state assestate in... Sono state accertate entrate di competenza per... rilevando minori entrate per... Sugli accertamenti si sono realizzate riscossioni per... I residui attivi la cui manifestazione si avrà nei futuri esercizi ammontano a , , , ,95 pari al pari al pari al 10% 65,33% 34,67% Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino - Illustrazione del conto del bilancio 26

27 itolo 2 - Entrate extratributarie Categoria 1 - Proventi dei servizi pubblici Le previsioni di Competenza sono state assestate in... Sono stati accertati proventi di competenza per... rilevando maggiori entrate per... Sugli accertamenti si sono realizzate riscossioni per... Non vi sono residui attivi da riportare , , ,86 pari al pari al pari al 129,07% 10% % itolo 2 - Entrate extratributarie Complessivamente i valori relativi al titolo si compendiano nel seguente riepilogo: Le previsioni di Competenza sono state assestate in... Sono state accertate entrate di competenza per... rilevando maggiori entrate per... Sugli accertamenti si sono realizzate riscossioni per... I residui attivi la cui manifestazione si avrà nei futuri esercizi ammontano a... itolo 5 - Entrate da servizi per conto di terzi , , ,86 pari al pari al pari al 129,07% 10% % Le previsioni di Competenza sono state assestate in... Sono stati accertati proventi di competenza per... rilevando minori entrate per... Sugli accertamenti si sono realizzate riscossioni per... I residui attivi la cui manifestazione si avrà nei futuri esercizi ammontano a , , ,88 75,05 pari al pari al pari al 66,36% 99,82% 0,18% itolo 5 - Entrate da servizi per conto di terzi Complessivamente i valori relativi al titolo si compendiano nel seguente riepilogo: Le previsioni di Competenza sono state assestate in... Sono state accertate entrate di competenza per... rilevando minori entrate per... Sugli accertamenti si sono realizzate riscossioni per... I residui attivi la cui manifestazione si avrà nei futuri esercizi ammontano a , , ,88 75,05 pari al pari al pari al 66,36% 99,82% 0,18% Riepilogo complessivo delle Entrate Complessivamente i valori relativi alle Entrate si compendiano nel seguente riepilogo: Le previsioni di Competenza sono state assestate in... Sono state accertate entrate di competenza per... rilevando minori entrate per... Sugli accertamenti si sono realizzate riscossioni per... I residui attivi la cui manifestazione si avrà nei futuri esercizi ammontano a , , , , ,00 pari al pari al pari al 94,79% 78,82% 21,18% Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino - Illustrazione del conto del bilancio 27

28 SPESE itolo 1 - Spese correnti 1.1. Servizio 1 - Organi istituzionali Gli stanziamenti di previsione del servizio ammontavano a... Sono stati assunti impegni di competenza per... rilevando minori spese per... Sugli impegni si sono realizzati pagamenti per... Si evidenzia un totale di residui passivi per Servizio 2 - Segreteria generale, personale e organizzazione Gli stanziamenti di previsione del servizio ammontavano a... Sono stati assunti impegni di competenza per... rilevando minori spese per... Sugli impegni si sono realizzati pagamenti per... Si evidenzia un totale di residui passivi per , , , , , , , ,35 pari al pari al pari al pari al pari al pari al 91,50% 74,50% 25,50% 84,14% 72,47% 27,53% 1.1. Servizio 3 - Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione Gli stanziamenti di previsione del servizio ammontavano a... Non si è proceduto a perfezionare nessun impegno rilevando minori spese per Servizio 5 - Altri servizi generali Gli stanziamenti di previsione del servizio ammontavano a... Sono stati assunti impegni di competenza per... rilevando minori spese per... Sugli impegni si sono realizzati pagamenti per... Si evidenzia un totale di residui passivi per , ,00 pari al pari al pari al Funzione 1 - Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo Gli stanziamenti di previsione sono stati definitivamente assestati in ,00 Sono stati assunti impegni di competenza per ,70 rilevando minori spese per ,30 Sugli impegni si sono realizzati pagamenti per... I residui passivi da riportare ammontano a , ,35 pari al pari al pari al 10% 79,31% 20,69% 84,53% 73,01% 26,99% 1.4. Servizio 3 - Servizi di tutela, controllo e valorizzazione di risorse idriche Gli stanziamenti di previsione del servizio ammontavano a... Sono stati assunti impegni di competenza per... rilevando minori spese per... Sugli impegni si sono realizzati pagamenti per... Si evidenzia un totale di residui passivi per , , , ,45 pari al pari al pari al 21,31% 23,43% 76,57% Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino - Illustrazione del conto del bilancio 28

29 Funzione 4 - Funzioni riguardanti la gestione del territorio e della tutela ambientale Gli stanziamenti di previsione sono stati definitivamente assestati in Sono stati assunti impegni di competenza per ,24 rilevando minori spese per ,76 Sugli impegni si sono realizzati pagamenti per... I residui passivi da riportare ammontano a , ,45 pari al pari al pari al 21,31% 23,43% 76,57% itolo 1 - Spese correnti Complessivamente i valori relativi al titolo si compendiano nel seguente riepilogo: Gli stanziamenti di previsione sono stati determinati in... Sono state impegnate spese di competenza per... rilevando minori spese per... Sugli impegni si sono realizzati pagamenti per... I residui passivi da riportare ammontano a , , , , ,80 pari al pari al pari al 75,48% 71,01% 28,99% itolo 2 - Spese in conto capitale 2.1. Servizio 5 - Altri servizi generali Gli stanziamenti di previsione del servizio ammontavano a... Sono stati assunti impegni di competenza per... rilevando minori spese per... Sugli impegni si sono realizzati pagamenti per... Non vi sono residui passivi da riportare , , ,01 pari al pari al pari al Funzione 1 - Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo Gli stanziamenti di previsione sono stati definitivamente assestati in Sono stati assunti impegni di competenza per ,01 rilevando minori spese per ,99 Sugli impegni si sono realizzati pagamenti per... Non vi sono residui passivi da riportare ,01 pari al pari al pari al 26,67% 10% % 26,67% 10% % 2.4. Servizio 3 - Servizi di tutela, controllo e valorizzazione di risorse idriche Gli stanziamenti di previsione del servizio ammontavano a... Non si è proceduto a perfezionare nessun impegno rilevando minori spese per Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino - Illustrazione del conto del bilancio 29

30 Funzione 4 - Funzioni riguardanti la gestione del territorio e della tutela ambientale Gli stanziamenti di previsione sono stati definitivamente assestati in Non si è proceduto a contrarre nessun impegno... rilevando minori spese per itolo 2 - Spese in conto capitale Complessivamente i valori relativi al titolo si compendiano nel seguente riepilogo: Gli stanziamenti di previsione sono stati determinati in... Sono state impegnate spese di competenza per... rilevando minori spese per... Sugli impegni si sono realizzati pagamenti per , , ,01 pari al pari al pari al 22,22% 10% % Riepilogo complessivo delle Spese Complessivamente i valori relativi alle Spese si compendiano nel seguente riepilogo: Gli stanziamenti di previsione sono stati determinati in... Sono state impegnate spese di competenza per... rilevando minori spese per... Sugli impegni si sono realizzati pagamenti per... I residui passivi da riportare nei futuri esercizi ammontano a , , , , ,80 pari al pari al pari al 71,26% 71,72% 28,28% Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino - Illustrazione del conto del bilancio 30

31 Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino Conto del bilancio 2015 Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino 31

32 Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... Descrizione di Bilancio Riscossioni Residui da riportare Accertamenti IOLO 1 - ENRAE DERIVANI DA CONRIBUI E RASFERIMENI CORRENI DELLO SAO, DELLA REGIONE E DI ALRI ENI PUBBLICI ANCHE IN RAPPORO ALL'ESERCIZIO DI FUNZIONI DELEGAE DALLA REGIONE , , , , , , , ,00 IOLO 2 - ENRAE EXRARIBUARIE , , , ,86 IOLO 3 - ENRAE DERIVANI DA ALIENAZIONI, DA RASFERIMENI DI CAPIALE E DA RISCOSSIONI DI CREDII , , , ,91 IOLO 4 - ENRAE DERIVANI DA ACCENSIONI DI PRESII IOLO 5 - ENRAE DA SERVIZI PER CONO DI ERZI , ,88 75,05 75, , ,93 AVANZO DI AMMINISRAZIONE ,00 FONDO DI CASSA ,02 OALE ENRAE , , , , , , , , , ,70 Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino Maggiori/Minori Entrate 9.302, , , , , ,21 32

33 Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... Descrizione di Bilancio Pagamenti Residui da riportare Impegni IOLO 1 - SPESE CORRENI , , , , , , , , , , , ,31 IOLO 2 - SPESE IN CONO CAPIALE , , , , , , , ,57 IOLO 3 - SPESE PER RIMBORSO DI PRESII IOLO 4 - SPESE PER SERVIZI PER CONO ERZI 25, ,12 25, , ,82 117,23 117,23 25, , ,05 OALE SPESE , , , , , , , , , , , ,93 Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino Minori Spese , , , , , ,12 33

34 itolo 1 - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla Regione Categoria 2 - Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione Codice Descrizione Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... di Bilancio Riscossioni Residui da riportare Accertamenti Maggiori/Minori Entrate ENRAE AVANZO DI AMMINISRAZIONE NON VINCOLAO , ,00 FONDO INIZIALE DI CASSA ,02 itolo 1 - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla Regione Categoria 2 - Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione FUNZIONI RELAIVE AL ERRIORIO E ALL'AMBIENE , , , , , ,00 CAEGORIA 2 - CONRIBUI E RASFERIMENI CORRENI DALLA REGIONE , , , , , ,00 Categoria 5 - Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico CONRIBUI VARI , , , , , , , ,88 Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino 34

35 itolo 1 - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla Regione Categoria 5 - Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico Codice Descrizione Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... di Bilancio Riscossioni Residui da riportare Accertamenti Maggiori/Minori Entrate CONRIBUI ORDINARI PROVINCIA , , , , , ,56 CONRIBUI ORDINARI COMUNIÀ MONANA , , , , , ,56 CAEGORIA 5 - CONRIBUI E RASFERIMENI CORRENI DA ALRI ENI DEL SEORE PUBBLICO , , , , , , , ,00 CAEGORIA 2 - CONRIBUI E RASFERIMENI CORRENI DALLA REGIONE Cs , , , , , ,00 CAEGORIA 5 - CONRIBUI E RASFERIMENI CORRENI DA ALRI ENI DEL SEORE PUBBLICO Cs , , , , , , , ,00 IOLO 1 - ENRAE DERIVANI DA CONRIBUI E RASFERIMENI CORRENI DELLO SAO, DELLA REGIONE E DI ALRI ENI PUBBLICI ANCHE IN RAPPORO ALL'ESERCIZIO DI FUNZIONI DELEGAE DALLA REGIONE , , , , , , , ,00 itolo 2 - Entrate extratributarie Categoria 1 - Proventi dei servizi pubblici Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino 35

36 itolo 2 - Entrate extratributarie Categoria 1 - Proventi dei servizi pubblici Codice Descrizione Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... di Bilancio Riscossioni Residui da riportare Accertamenti Maggiori/Minori Entrate PROVENI E RIMBORSI DIVERSI: DIRII DI SEGREERIA , , , , ,36 PROVENI E RIMBORSI DIVERSI: DA SERVIZI URISICI PROVENI E RIMBORSI DIVERSI: DA SANZIONI AMMINISRAIVE , , , , ,50 CAEGORIA 1 - PROVENI DEI SERVIZI PUBBLICI , , , , ,86 CAEGORIA 1 - PROVENI DEI SERVIZI PUBBLICI Cs , , , , ,86 IOLO 2 - ENRAE EXRARIBUARIE , , , , ,86 itolo 3 - Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti Categoria 3 - rasferimenti di capitale dalla Regione Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino 36

37 itolo 3 - Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti Categoria 3 - rasferimenti di capitale dalla Regione Codice Descrizione Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... di Bilancio Riscossioni Residui da riportare Accertamenti Maggiori/Minori Entrate CONRIBUI IN CONO CAPIALE DALLA REGIONE , , , , ,09 CAEGORIA 3 - RASFERIMENI DI CAPIALE DALLA REGIONE , , , , ,09 Categoria 5 - rasferimenti di capitale da altri soggetti RASFERIMENO DI CAPIALE DA FONDAZIONE CARIPLO CAEGORIA 5 - RASFERIMENI DI CAPIALE DA ALRI SOGGEI Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino 37

38 itolo 3 - Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti Categoria 5 - rasferimenti di capitale da altri soggetti Codice Descrizione Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... di Bilancio Riscossioni Residui da riportare Accertamenti Maggiori/Minori Entrate CAEGORIA 3 - RASFERIMENI DI CAPIALE DALLA REGIONE Cs , , , , ,09 CAEGORIA 5 - RASFERIMENI DI CAPIALE DA ALRI SOGGEI 2.50 Cs IOLO 3 - ENRAE DERIVANI DA ALIENAZIONI, DA RASFERIMENI DI CAPIALE E DA RISCOSSIONI DI CREDII , , , , ,09 itolo 5 - Entrate da servizi per conto di terzi RIENUE PREVIDENZIALI ED ASSISENZIALI AL PERSONALE , , , ,68-307,32 RIENUE ERARIALI , , , , ,77 ALRE RIENUE AL PERSONALE PER CONO DI ERZI , ,95 75,05 75, RIMBORSO SPESE PER SERVIZI PER CONO ERZI , , , , ,98 Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino 38

39 itolo 5 - Entrate da servizi per conto di terzi Codice Descrizione Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... di Bilancio Riscossioni Residui da riportare Accertamenti Maggiori/Minori Entrate RIMBORSO DI ANICIPAZIONI DI FONDI PER SERVIZIO ECONOMAO , ,88 75,05 75, , , ,07 Cs , ,88 75,05 75, , , ,07 IOLO 5 - ENRAE DA SERVIZI PER CONO DI ERZI , ,88 75,05 75, , , ,07 Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino 39

40 itolo 5 - Entrate da servizi per conto di terzi Codice Descrizione Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... di Bilancio Riscossioni Residui da riportare Accertamenti Maggiori/Minori Entrate IOLO 1 - ENRAE DERIVANI DA CONRIBUI E RASFERIMENI CORRENI DELLO SAO, DELLA REGIONE E DI ALRI ENI PUBBLICI ANCHE IN RAPPORO ALL'ESERCIZIO DI FUNZIONI DELEGAE DALLA REGIONE Cs , , , , , , , ,00 IOLO 2 - ENRAE EXRARIBUARIE Cs , , , , ,86 IOLO 3 - ENRAE DERIVANI DA ALIENAZIONI, DA RASFERIMENI DI CAPIALE E DA RISCOSSIONI DI CREDII Cs , , , , ,09 IOLO 5 - ENRAE DA SERVIZI PER CONO DI ERZI Cs , ,88 75,05 75, , , ,07 AVANZO DI AMMINISRAZIONE Cs , ,00 FONDO DI CASSA Cs ,02 OALE GENERALE ENRAE Cs , , , , , , , , , , , ,21 Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino 40

41 Codice Descrizione itolo 1 - Spese correnti Funzione 1 - Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo Servizio 1 - Organi istituzionali Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... di Bilancio Pagamenti Residui da riportare Impegni Minori Spese SPESE itolo 1 - Spese correnti Funzione 1 - Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo Servizio 1 - Organi istituzionali PRESAZIONE DI SERVIZI , , , , ,54 SERVIZIO 1 - ORGANI ISIUZIONALI , , , , ,54 Servizio 2 - Segreteria generale, personale e organizzazione PERSONALE 393, ,54 393, , ,49 393, , , ,05 ACQUISO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MAERIE PRIME 1.321, , , , ,86 21, , , , , , ,90 PRESAZIONE DI SERVIZI , , , , , , , , , , , , ,44 Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino 41

42 Codice Descrizione itolo 1 - Spese correnti Funzione 1 - Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo Servizio 2 - Segreteria generale, personale e organizzazione Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... di Bilancio Pagamenti Residui da riportare Impegni Minori Spese IMPOSE E ASSE , , , ,63-791,37 SERVIZIO 2 - SEGREERIA GENERALE, PERSONALE E ORGANIZZAZIONE , , , , , , , , , , , , , ,76 Servizio 3 - Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione ONERI SRAORDINARI DELLA GESIONE CORRENE FONDO DI RISERVA SERVIZIO 3 - GESIONE ECONOMICA, FINANZIARIA, PROGRAMMAZIONE, PROVVEDIORAO E CONROLLO DI GESIONE Servizio 5 - Altri servizi generali PRESAZIONE DI SERVIZI , , , , SERVIZIO 5 - ALRI SERVIZI GENERALI , , , , Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino 42

43 Codice Descrizione itolo 1 - Spese correnti Funzione 1 - Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo Servizio 5 - Altri servizi generali Stanziamenti definitivi... Determinazioni del Consiglio... di Bilancio Pagamenti Residui da riportare Impegni Minori Spese SERVIZIO 1 - ORGANI ISIUZIONALI Cs , , , , ,54 SERVIZIO 2 - SEGREERIA GENERALE, PERSONALE E ORGANIZZAZIONE ,00 Cs , , , , , , , , , , , , ,76 SERVIZIO 3 - GESIONE ECONOMICA, FINANZIARIA, PROGRAMMAZIONE, PROVVEDIORAO E CONROLLO DI GESIONE Cs SERVIZIO 5 - ALRI SERVIZI GENERALI Cs , , , , FUNZIONE 1 - FUNZIONI GENERALI DI AMMINISRAZIONE, DI GESIONE E DI CONROLLO , , , , , , , , , , , , , ,30 Funzione 4 - Funzioni riguardanti la gestione del territorio e della tutela ambientale Servizio 3 - Servizi di tutela, controllo e valorizzazione di risorse idriche PRESAZIONE DI SERVIZI 3.204, , , , , , , , , , ,76 Conto del bilancio Ente per la Gestione della Riserva Naturale orbiere del Sebino 43