Bilancio preventivo unico di Ateneo 2018 non autorizzatorio in contabilità finanziaria. (Approvato dal C. di A. nella seduta del

Transcript

1 Bilancio preventivo unico di Ateneo 2018 non autorizzatorio in contabilità finanziaria (Approvato dal C. di A. nella seduta del )

2 Il Dirigente dell Area risorse e bilancio ricorda che il Consiglio di Amministrazione, nella seduta del ha approvato il Bilancio unico di Ateneo di previsione autorizzatorio in contabilità economico patrimoniale e la deroga alla contestuale predisposizione del Bilancio unico di Ateneo non autorizzatorio in contabilità finanziaria previsto dall art. 1 del Decreto Legislativo 27 gennaio 2012 n. 18. Nella seduta odierna viene pertanto sottoposto all approvazione di questo Consiglio il Bilancio Unico di Ateneo in contabilità finanziaria non autorizzatorio (Allegato 1), previsto dall articolo 1, comma 3, del Decreto Legislativo 27 gennaio 2012, n. 18, redatto in conformità ai criteri previsti all articolo 7 del Decreto Legislativo 14 gennaio 2014, n. 19, come modificato dall articolo 4 comma 2 del Decreto Legislativo 8 giugno 2017 n. 394 e secondo gli schemi allegati a tale decreto. In particolare, si tratta di una riclassificazione finanziaria mediante le codifiche SIOP del Budget conomico e del Budget degli Investimenti, già approvati dal Consiglio di Amministrazione in data 20 dicembre Il bilancio non autorizzatorio in contabilità finanziaria risulta in pareggio, come evidenziato dal prospetto di riconciliazione (Allegato 2), grazie all utilizzo del fondo di cassa a pareggio. Tale prospetto, che riconcilia il Budget economico ed il Budget degli investimenti 2018 con il Bilancio preventivo unico di Ateneo non autorizzatorio in contabilità finanziaria, prende in considerazione le componenti positive e negative necessarie per determinare le entrate e le uscite finanziarie. 2

3 ntrate ALLGATO 1 I ntrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa II Tributi Imposte, tasse e proventi assimilati I Trasferimenti correnti ,65 II Trasferimenti correnti ,65 Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche ,65 IV Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali ,00 IV Trasferimenti correnti da Amministrazioni Locali ,65 IV Trasferimenti correnti da nti di Previdenza Trasferimenti correnti da Famiglie ,00 IV Trasferimenti correnti da Famiglie ,00 Trasferimenti correnti da Imprese ,00 IV Sponsorizzazioni da Imprese IV Altri trasferimenti correnti da Imprese ,00 Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private IV Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private Trasferimenti correnti dall'unione uropea e dal Resto del Mondo ,00 IV Trasferimenti correnti dall'unione uropea ,00 IV Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo ,00 I ntrate extratributarie ,37 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni ,37 Vendita di beni ntrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi ,37 Proventi derivanti dalla gestione dei beni ,00 II Interessi attivi ,00 Interessi attivi da titoli o finanziamenti a breve termine ,00 Interessi attivi da titoli o finanziamenti a medio lungo termine Altri interessi attivi II Rimborsi e altre entrate corenti ,00 3

4 ntrate Indennizzi di assicurazione Rimborsi di entrata ,00 Altre entrate correnti n.a.c ,00 I ntrate in conto capitale ,75 II Contributi agli investimenti ,75 Contributi agli investimenti da Amministrazioni Pubbliche ,75 IV Contributi agli investimenti da Amministrazioni Centrali ,75 IV Contributi agli investimenti da Amministrazioni Locali ,00 IV Contributi agli investimenti da nti di Previdenza Contributi agli investimenti da Famiglie ,00 IV Contributi agli investimenti da Famiglie ,00 Contributi agli investimenti da Imprese ,00 IV Contributi agli investimenti da Imprese controllate IV Contributi agli investimenti da altre Imprese partecipate IV Contributi agli investimenti da altre Imprese ,00 Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private ,00 IV Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private ,00 Contributi agli investimenti dall'unione uropea e dal Resto del Mondo ,00 IV Contributi agli investimenti dal Resto del Mondo ,00 IV Contributi agli investimenti dall'unione uropea ,00 Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da amministrazioni pubbliche IV Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Centrali IV Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Locali II ntrate da alienazione di beni materiali e immateriali Alienazione di beni materiali Cessione di Terreni e di beni materiali non prodotti Alienazione di beni immateriali I ntrate da riduzione di attività finanziarie II Alienazione di attività finanziarie Alienazione di partecipazioni 4

5 ntrate Alienazione di titoli obbligazionari a breve termine Alienazione di titoli obbligazionari a medio lungo termine II Riscossione crediti di medio lungo termine Riscossione crediti sorti a seguito di escussioni di garanzie in favore di Amministrazioni Pubbliche Riscossione crediti sorti a seguito di escussioni di garanzie in favore di Famiglie Riscossione crediti sorti a seguito di escussioni di garanzie in favore di Imprese Riscossione crediti sorti a seguito di escussioni di garanzie in favore di Istituzioni Sociali Private Riscossione crediti sorti a seguito di escussioni di garanzie in favore dell'unione uropea e dal Resto del Mondo II Altre entrate per riduzione di attività finanziarie Prelievi da depositi bancari I Accensione Prestiti II Accensione prestiti a breve termine Finanziamenti a breve termine II Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine Finanziamenti a medio lungo termine Accensione Prestiti Leasing finanziario I Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere II Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere I ntrate per conto terzi e partite di giro II ntrate per partite di giro Altre ritenute Ritenute su reddito da lavoro dipendente Ritenute su reddito da lavoro autonomo Altre entrate per partite di giro II ntrate per conto terzi Rimborsi per acquisto di beni e servizi per conto terzi Trasferimenti da Amministrazioni pubbliche per operazioni conto terzi Trasferimenti da latri settori per operazioni conto terzi Depositi di/presso terzi 5

6 ntrate Riscossione imposte e tributi per conto terzi Altre entrate per conto terzi Totale ntrate Finanziarie ,77 Utilizzo fondo di cassa a pereggio ,00 Totale ntrate ,77 6

7 Uscite ALLGATO 1 U I Spese correnti ,77 U II Redditi da lavoro dipendente ,23 U Retribuzioni lorde ,90 U Contributi sociali a carico dell'ente ,33 U II Imposte e tasse a carico dell'ente ,43 U Imposte, tasse e proventi assimilati a carico dell'ente ,43 U II Acquisto di beni e servizi ,96 U Acquisto di beni ,03 U Acquisto di servizi ,93 U II Trasferimenti correnti ,00 U Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche ,00 U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Centrali U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Locali ,00 U IV Trasferimenti correnti a nti di Previdenza ,00 U Trasferimenti correnti a Famiglie ,58 U IV Borse di studio, dottorati di ricerca e contratti di formazione specialistica area medica ,58 U IV Altri trasferimenti a famiglie ,00 U Trasferimenti correnti a Imprese ,36 U IV Trasferimenti correnti a imprese controllate U IV Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate U IV Trasferimenti correnti a altre imprese ,36 U Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private ,00 U IV Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private ,00 U Trasferimenti correnti versati all'unione uropea a al Resto del Mondo U IV Trasferimenti correnti al Resto del Mondo U IV Altri trasferimenti alla U U II Interessi passivi ,00 U Interessi su finanziamenti a breve termine U Interessi su Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine ,00 U Altri interessi passivi 7

8 Uscite U II Altre spese per redditi da capitale ,79 U Diritti reali di godimento e servitù onerose U Altre spese per redditi da capitale n.a.c ,79 U II Rimborsi e poste correttive delle entrate ,00 U Rimborsi per spese di personale (comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc.) U Rimborsi di trasferimenti all'unione uropea U Altri Rimborsi di parte corrente di somme non dovute o incassate in eccesso ,00 U II Altre spese correnti ,42 U Versamenti IVA a debito U Premi di assicurazione ,00 U Spese dovute a sanzioni, risarcimenti e indennizzi U Altre spese correnti n.a.c ,42 U I Spese in conto capitale ,00 U II Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni ,00 U Beni materiali U Terreni e beni materiali non prodotti ,00 U Beni immateriali ,00 U Beni materiali acquisiti mediante operazioni di leasing finanziario U II Contributi agli investimenti U Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Centrali U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Locali U IV Contributi agli investimenti a nti di Previdenza U Contributi agli investimenti a Famiglie U IV Contributi agli investimenti a Famiglie U Contributi agli investimenti a Imprese U IV Contributi agli investimenti a imprese controllate U IV Contributi agli investimenti a altre imprese controllate U IV Contributi agli investimenti a altre Imprese U Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private U IV Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private 8

9 Uscite U Contributi agli investimenti all'unione uropea e al Resto del Mondo U IV Contributi agli investimenti all'unione uropea U IV Contributi agli investimenti al Resto del Mondo U I Spese per incremento attività finanziarie ,00 U II Acquisizione di attività finanziarie U Acquisizione di partecipazioni e conferimenti di capitale U Acquisizione di titoli obbligazionari a breve termine U Acquisizione di titoli obbligazionari a mediolungo termine U II Concessione crediti di mediolungo termine U Concessione crediti a Amministrazioni Pubbliche a seguito di escussione di garanzie U Concessione crediti a Famiglie a seguito di escussione di garanzie U Concessione crediti a Imprese a seguito di escussione di garanzie U Concessione crediti a Istituzioni Sociali Private a seguito di escussione di garanzie U Concessione crediti a Unione uropea e del Resto del Mondo a seguito di escussione di garanzie U II Altre spese per incremento di attività finanziarie ,00 U Versamenti a depositi bancari ,00 U I Rimborso Prestiti ,00 U II Rimborso prestiti a breve termine U Rimborso Finanziamenti a breve termine U II Rimborso mutui a altri finanziamenti a medio lungo termine ,00 U Rimborso mutui a altri finanziamenti a medio lungo termine ,00 U Rimborso Prestiti Leasing finanziario U I Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere / cassiere U II Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere / cassiere U Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere / cassiere U I Uscite per conto terzi e partite di giro U II Uscite per partite di giro U Versamenti di altre ritenute U Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro dipendente U Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro autonomo 9

10 Uscite U Altre uscite per partite di giro U II Uscite per conto terzi U Acquisto di beni e servizi per conto terzi U Trasferimenti per conto terzi a Amministrazioni pubbliche U Trasferimenti per conto terzi a Altri settori U Depositi di / presso terzi U Versamenti di imposte e tributi riscosse per conto terzi U Altre uscite per conto terzi Totale Uscite ,77 10

11 ALLGATO 2 Prospetto di riconciliazione tra il Bilancio Unico di Ateneo di previsione autorizzatorio in contabilità economico patrimoniale e il Bilancio Unico di Ateneo in contabilità finanziaria non autorizzatorio 2018 NTRAT USCIT ,77 Budget COG Proventi operativi ,77 Totale Budget economico ,77 Budget COG costi operativi ,00 Budget COG Proventi finanziari ,00 Budget COG Costi finanziari ,00 UTILIZZO DI RISRV DI PATRIMONIO NTTO DRIVANTI DALLA CONTABILITA' CONOMICOPATRIMONIAL ,00 Oneri straordinari ,77 Totale Budget economico ,00 Imposte sul reddito ,77 Totale Budget economico ,77 Totale Uscite Finanziarie ,77 Totale Budget economico ,00 UTILIZZO DI RISRV DI PATRIMONIO NTTO DRIVANTI DALLA CONTABILITA' CONOMICO PATRIMONIAL ,00 Budget investimenti ,00 Proventi interdipartimentali ,00 Rimborso quota capitale mutui , ,00 Ammortamenti immobilizzazioni immateriali ,00 Utilizzo Fondo di cassa a pareggio ,00 Ammortamenti immobilizzazioni materiali ,77 Totale ntrate Finanziarie ,00 Oneri interdipartimentali ,00 Costi generali sostenibili in attesa di allocazione ,00 Costi specifici sostenibili in attesa di allocazione