- il Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio;

Transcript

1 COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI RELAZIONE AL BUDGET ECONOMICO ANNUALE 2016 Il Decreto Ministeriale MEF del recante criteri e modalità di predisposizione del budget economico delle amministrazioni pubbliche in contabilità civilistica in attuazione del Dlgs n. 91 (armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle amministrazioni pubbliche) all art. 2 prevede, tra gli allegati del budget economico, la relazione del Collegio dei Revisori dei conti. A norma del citato DM, il budget economico previsionale delle amministrazioni pubbliche in regime di contabilità civilistica, tra cui sono annoverate le società/enti inclusi nell elenco delle Pubbliche amministrazioni, è composto dai seguenti documenti: - Il budget economico pluriennale; - La relazione illustrativa o analogo documento; - Il prospetto delle previsioni di spesa complessiva articolato per missioni e programmi di cui all art. 9 comma 3; - Il piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio redatto in conformità alle linee guida generali definite con DPCM ; - Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti o Sindacale. Ciò premesso, il Collegio quindi prende in esame il budget economico per l esercizio 2016 della Fondazione Centro Sperimentale di Cinematografia redatto ai sensi del citato Decreto Ministerale 27 marzo 2013 e della circolare del Ministero dell economia e delle finanze - Ragioneria generale dello Stato del 22 agosto 2013, n. 35, con la quale sono state illustrate le metodologie da seguire ai fini del consolidamento dei conti delle Pubbliche Amministrazioni. I documenti predisposti sono i seguenti: - budget economico annuale, in termini di competenza economica e riclassificato secondo il modello di cui all allegato n. 1) al decreto ministeriale 27 marzo 2013; - budget economico pluriennale sulla base dello stesso modello previsto per il budget economico annuale; - il Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio;

2 - il prospetto articolato secondo le missioni e programmi individuati dalla Direzione Generale della Fondazione e comunicati al Mibact con la nota del 6 novembre 2015 prot /15 e di seguito riportati: Missione Ricerca ed innovazione /programma Ricerca, educazione e formazione in materia di beni e attività culturali Missione Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche/programmi Indirizzo Politico e Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza. Il budget è stato predisposto nel rispetto del principio del pareggio in tutti gli esercizi dell orizzonte temporale, viene di seguito riportato nelle sue risultanze sintetiche. Descrizione voci Preventivo 2016 Preventivo 2017 Preventivo 2018 Totale valore della produzione (A) , , ,00 Totale costi della produzione (B) , , ,00 Differenza , , ,00 Totale proventi ed oneri finanziari (C) , , ,00 Totale delle partite straordinarie (E) Differenza I principali aggregati del preventivo economico 2016 vengono così riassunti: Descrizioni voci Preventivo 2016 Totale proventi della gestione ordinaria ,00 Totale oneri della gestione ordinaria ,00 Differenza ,00 Risultato della gestione finanziaria ,00 Risultato della gestione straordinaria - Differenza - Il preventivo economico 2016 chiude in pareggio. Nell ambito del Valore della produzione vengono iscritti i contributi trasferiti alla Fondazione dal Ministero, dagli enti regionali ed i proventi vari per un totale di entrate pari ad Euro ,00 cosi suddivisi:

3 - Sede centrale Roma ,00 Contributo ministeriale ,00 Proventi e residui vari ,00 - Sede distaccata Lombardia ,00 Contributo regionale ,00 Proventi vari ,00 - Sede distaccata Piemonte ,00 Contributo regionale ,00 Proventi vari ,00 - Sede distaccata Sicilia ,00 Contributo regionale ,00 Proventi Vari ,00 - Sede distaccata Abruzzo ,00 - Contributo regionale ,00 Contributo MiBact ,00 Contributi vari ,00 Proventi vari ,00 Il contributo ministeriale pari a Euro ,00 è stato previsto nella stessa misura iniziale del I contributi regionali pari ad Euro ,00 risultano pari a quanto previsto dalle convenzioni in essere. Tra le entrate vi è poi il contributo del Mibact a favore della Sede Abruzzo pari ad Euro ,00 e quello del Comune di Ivrea per ,00 e del Comune de L Aquila di Euro ,00. Le sede distaccata del Piemonte riceve contributi anche da altre istituzioni tipo Fondazione CRT, CCIAA di Torino e Compagnia San Paolo. Le tasse di iscrizioni ai corsi ammontano ad Euro ,00 ricomprese nei ricavi per cessione di prodotti e prestazione di servizi, e risultano così ripartite: Sede di Roma Euro ,00 Sede Piemonte Euro ,00 Sede Lombardia Euro ,00 Sede Abruzzo Euro ,00 Sede Sicilia Euro ,00

4 Per quanto riguarda gli oneri della gestione ordinaria, sono riassunti nella tabella che segue: Descrizione voci Preventivo 2016 Personale ,00 Funzionamento ,00 Oneri finanziari ,00 Totale ,00 Gli oneri finanziari previsti fanno riferimento agli oneri bancari da corrispondere alla Banca cassiera a seguito dell apertura di una linea di credito per far fronte agli eventuali ritardi nella liquidazione del contributo ministeriale e dei contributi degli enti locali. Tale importo è suscettibile di aumento per far fronte agli interessi passivi che matureranno nei periodi di effettiva disponibilità dell anticipazione. Il collegio, pertanto, invita il Ministero vigilante ad adottare gli atti in tempo utile al fine di evitare l ulteriore spesa a carico della Fondazione. Si aggiunge, che tra gli oneri diversi di gestione è ricompresa la quota annua relativa al versamento dei risparmi delle varie tipologie di spese monitorate (Buoni Taxi, Formazione ecc.) per ,00. Si evidenzia che nell ambito delle previsioni relative al 2016 la sola sede di Roma assorbe il 61% del totale delle risorse. Non sono previste spese per investimenti. Per quanto concerne la rappresentazione dei dati di bilancio che evidenziano la spesa secondo l articolazione per missioni e programmi, si riporta di seguito una tabella riepilogativa dell incidenza dell assorbimento della spesa per ogni missione/programma sul totale delle spese. Missione Programma Incidenza spesa 17 Ricerca ed Ricerca, educazione e formazione in materia di 59% innovazione beni e attività culturali 032 Servizi istituzionali e Indirizzo politico 2% generali delle amministrazioni Servizi e affari generali, per le amministrazioni 39% pubbliche pubbliche

5 La missione 032 prende in considerazione i due programmi: indirizzo politico riservato alla spese degli Organi statutari della Fondazione ed il programma Servizi e affari generali per le amministrazioni pubbliche destinato alle spese di gestione della Fondazione con riferimento al personale ed al funzionamento. Ai fini di una più puntuale rappresentazione delle spese imputate ai singoli programmi andrebbero individuati criteri di riparto anche per tipologie di spesa quali canoni, spese di pulizia, ecc.. Per quanto riguarda il piano degli indicatori la Fondazione ha individuato quali obiettivi associati al programma Ricerca ed innovazione i seguenti: - Valorizzazione attività di formazione - Conservazione, restauro e diffusione culturale filmica ed editoriale Al riguardo il collegio rileva la necessità di integrare il Piano con uno o più indicatori al fine di misurare il raggiungimento degli obiettivi proposti. Ciò anche per garantire la coerenza degli obiettivi stessi con il piano delle performance. Premesso quanto sopra, il Collegio, nel dare atto dell attendibilità dei proventi e della congruità dei costi stimati per il periodo cui si riferisce il budget economico 2016, esprime parere favorevole ai fini dell approvazione da parte del CDA. Roma, 11 dicembre 2015 Il Collegio dei revisori dei conti Il Presidente Dott. Giuseppe Cosimo Tolone Il Revisore Effettivo Dott. Roberto de Martino Il Revisore Effettivo Dott.ssa Rossella Merola