MO.C.R.A. SRL. Bilancio al 31/12/2012 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/ /12/2011. Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0

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1 MO.C.R.A. SRL Sede in Palermo - Viale Regione Siciliana, 7275 Capitale Sociale versato Euro ,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di PALERMO Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese Partita IVA: N. Rea: Bilancio al 31/12/2012 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/ /12/2011 A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0 B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo Totale immobilizzazioni immateriali (I) II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo Ammortamenti Totale immobilizzazioni materiali (II) III - Immobilizzazioni finanziarie Altre immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie (III) Totale immobilizzazioni (B) C) ATTIVO CIRCOLANTE I - Rimanenze Totale rimanenze (I) 0 0 II - Crediti Esigibili entro l'esercizio successivo Bilancio d esercizio Pag. 10

2 Esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti (II) III- Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni (III) 0 0 IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide (IV) Totale attivo circolante (C) D) RATEI E RISCONTI Totale ratei e risconti (D) TOTALE ATTIVO STATO PATRIMONIALE PASSIVO 31/12/ /12/2011 A) PATRIMONIO NETTO I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni III - Riserve di rivalutazione 0 0 IV - Riserva legale V - Riserve statutarie 0 0 VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 VII - Altre riserve, distintamente indicate Differenza da arrotondamento all'unità di Euro -1 0 Totale altre riserve (VII) -1 0 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto (A) Bilancio d esercizio Pag. 11

3 B) FONDI PER RISCHI E ONERI Totale fondi per rischi e oneri (B) 0 0 C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti (D) E) RATEI E RISCONTI Totale ratei e risconti (E) 0 0 TOTALE PASSIVO CONTI D'ORDINE Altri conti d'ordine 31/12/ /12/2011 Totale altri conti d'ordine TOTALE CONTI D'ORDINE CONTO ECONOMICO 31/12/ /12/2011 A) VALORE DELLA PRODUZIONE: 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Altri ricavi e proventi Altri Totale altri ricavi e proventi (5) Totale valore della produzione (A) B) COSTI DELLA PRODUZIONE: 7) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali Bilancio d esercizio Pag. 12

4 c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) Trattamento di fine rapporto e) Altri costi Totale costi per il personale (9) ) ammortamenti e svalutazioni: a),b),c) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti e svalutazioni (10) ) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione (B) Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI: 16) altri proventi finanziari: d) proventi diversi dai precedenti altri Totale proventi diversi dai precedenti (d) Totale altri proventi finanziari (16) ) interessi e altri oneri finanziari altri Totale interessi e altri oneri finanziari (17) Totale proventi e oneri finanziari (C) ( bis) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE.: Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (D) (18-19) 0 0 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI: 20) Proventi Altri Bilancio d esercizio Pag. 13

5 Totale proventi (20) ) Oneri Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 0 Altri Totale oneri (21) Totale delle partite straordinarie (E) (20-21) Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite e anticipate Imposte correnti Imposte anticipate Totale imposte sul reddito dell'esercizio (22) ) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO Il presente bilancio è veritiero e conforme alle scritture contabili. PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE IL PRESIDENTE (Michele Mingoia) Bilancio d esercizio Pag. 14

6 Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2012 redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art bis c.c. Premessa Il bilancio chiuso al 31/12/2012, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art bis, comma 1 c.c., e criteri di valutazione di cui all'art c.c.. Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni di cui all'art bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal comma 1 del predetto articolo. Al fine di fornire una informativa più ampia ed approfondita sull'andamento della gestione, si è ritenuto opportuno corredare il bilancio anche con la relazione sulla gestione. I criteri di valutazione di cui all'art 2426 Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella redazione del bilancio del precedente esercizio, e non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt bis, secondo comma e 2423, quarto comma del Codice Civile. Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dagli organi professionali competenti in materia contabile, al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica. Le voci dell'attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato patrimoniale sono specificatamente richiamate. Criteri di redazione Conformemente al disposto dall'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è provveduto a: valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato; includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio; Bilancio d esercizio Pag. 15

7 determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria; comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio; considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio; mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall'art del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate a quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene. In particolare, i diritti di concessione di licenze ed i diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno sono ammortizzati in base alla loro presunta durata di utilizzazione. I costi di impianto ed ampliamento derivano dalla capitalizzazione degli oneri riguardanti le modifiche statutarie effettuate. Le opere e migliorie su beni di terzi riguardano l adeguamento dell impianto di rete per PC e la manutenzione straordinaria dell impianto elettrico. La valutazione indicata in bilancio e la procedura di ammortamento adottata tengono conto di un'utilità futura stimata in 5 anni. L'iscrizione e la valorizzazione delle poste inserite nella categoria delle immobilizzazioni immateriali sono state operate con il consenso del Collegio Sindacale. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto al netto dei relativi Bilancio d esercizio Pag. 16

8 fondi di ammortamento, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Sono state applicate le seguenti aliquote previste dalla normativa fiscale, confermate dalle realtà aziendali, e ridotte del 50% in caso di acquisizioni nell'esercizio, in quanto ritenute rappresentative dell'effettivo deperimento: Altri beni: mobili e arredi: 12% altre macchine d ufficio: 12% impianti: 12% macchine ufficio elettroniche: 20% telefoni cellulari: 20% autoveicoli: 25% Immobilizzazioni finanziarie oneri accessori. Le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli Crediti I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo, il quale coincide con il valore nominale dei crediti stessi. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale. Ratei e risconti economica. I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all effettivo impegno della Società nei Bilancio d esercizio Pag. 17

9 confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Debiti I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale. Costi e ricavi Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica. Informazioni sullo Stato Patrimoniale Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Costo storico es. prec. Rivalutaz. es. prec. Svalutaz. es. prec. F.do ammort. es. prec. Valore iniziale Costi di impianto e di ampliamento Diritti brevetto ind.e utiliz.opere ingegno Opere e migliorie su beni di terzi Totali Acquisiz. / Capitalizz. Alienazioni Riclassif.(a)/d a altre voci Svalut./Ripr. valore dell'es. Rivalutazioni dell'esercizio Costi di impianto e di ampliamento Diritti brevetto ind.e utiliz.opere ingegno Opere e migliorie su beni di terzi Totali Ammortamenti Alienazioni Totale rivalutaz. es. corr. Totale svalutaz. es. corr. F.do ammort. es. corr. Valore finale Costi di impianto e di ampliamento Diritti brevetto ind.e utiliz.opere ingegno Opere e migliorie su beni di terzi Totali Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Costo storico Rivalutaz. Svalutaz. F.do Valore iniziale Bilancio d esercizio Pag. 18

10 es. prec. es. prec. es. prec. ammort. es. prec. Mobili, arredi e dotazioni d ufficio Impianti Macchine d ufficio elettroniche Autovetture Altre macchine d ufficio Telefoni cellulari Altri beni Totali Acquisiz. / Capitalizz. Alienazioni Riclassif.(a)/da altre voci Svalut./Ripr. valore dell'eserc. Rivalutazioni dell'esercizio Mobili, arredi e dotazioni d ufficio Impianti Macchine d ufficio elettroniche Autovetture Altre macchine d ufficio Telefoni cellulari Altri beni Totali Ammortamenti Totale rivalutaz. Es. corr. Totale svalutaz. Es. corr. F.do ammort. Es. corr. Valore finale Mobili, arredi e dotazioni d ufficio Impianti Macchine d ufficio elettroniche Autovetture Altre macchine d ufficio Telefoni cellulari Altri beni Totali Immobilizzazioni finanziarie - Partecipazioni Le partecipazioni comprese nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a ( nel precedente esercizio). Esse sono costituite da una partecipazione azionaria indicata nel prospetto che segue: n. azioni Valore Bilancio d esercizio Pag. 19

11 Finassimoco spa Totali La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Costo storico es. pr. Rivalutaz. es. pr. Svalutaz. es. pr. Valore iniziale Finassimoco spa Totali Acquisiz. / Sottoscriz. Alienazioni Riclassif. ad altre voci Riclassif. da altre voci Finassimoco spa Totali Svalut./Ripr. valore dell'es. Rivalutazioni dell'esercizio Totale rivalutazioni es. corr. Totale svalutazioni es. corr. Valore finale Finassimoco spa Totali Attivo circolante - Crediti esercizio). I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a ( nel precedente La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Composizione dei crediti dell'attivo circolante: Valore nominale Fondo svalutazione F.do svalut. Interessi di mora Valore netto Tributari entro 12 mesi Tributari oltre 12 mesi Imposte anticipate oltre 12 mesi Vs Altri entro 12 mesi Vs Altri oltre 12 mesi Totali Movimenti dei crediti dell'attivo circolante: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Crediti tributari Crediti verso altri Totali Riteniamo opportuno fornire i seguenti chiarimenti: Crediti esigibili entro l esercizio successivo Bilancio d esercizio Pag. 20

12 I crediti tributari comprendono Euro per IRAP a credito anno 2012 ed Euro per IRES a credito anno I crediti verso altri comprendono Euro per crediti verso clienti, Euro per crediti verso produttori e consulenti per premi, Euro per crediti verso compagnie per provvigioni e rappel, Euro per crediti diversi per costi anticipati, Euro per acconti a fornitori, Euro 700 per note credito da ricevere ed Euro 138 per crediti Inps. I crediti vs compagnie per provvigioni e vs produttori per premi, si regolarizzano all inizio dell anno con la liquidazione dei saldi alle Compagnie e con le rimesse da parte dei produttori sub-agenti. Crediti esigibili oltre l esercizio successivo I Crediti tributari comprendono Euro per rimborsi IRPEG esercizi precedenti, Euro per interessi su rimborsi IRPEG anni precedenti. I crediti verso altri comprendono Euro 103 per depositi cauzionali. Attivo circolante - Disponibilità liquide Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Depositi bancari e postali Denaro e valori in cassa Totali Crediti - Distinzione per scadenza Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Crediti tributari Circolante Verso altri - Circolante Totali Bilancio d esercizio Pag. 21

13 Crediti - Ripartizione per area geografica I crediti esistenti alla chiusura dell esercizio 2012 sono stati contratti esclusivamente con soggetti residenti in Italia. Ratei e risconti attivi I ratei e risconti attivi sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Ratei e risconti attivi: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Risconti attivi Totali Composizione dei risconti attivi: Spese di assicurazione Euro 749; Risconti attivi diversi Euro 878. Patrimonio Netto Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a ( nel precedente esercizio). Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto. Saldo iniziale Riparto utile/(dest. perdita) Aumenti/Ridu zioni di capit. Altri movimenti Saldo finale Capitale Riserva da sovrapprezzo delle azioni Riserva legale Altre riserve Bilancio d esercizio Pag. 22

14 Utili portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Totali La composizione delle altre riserve è la seguente: Saldo iniziale Utilizzo per copertura perdite Altri movimenti Saldo finale Diff. da arrotondamento all unità di Euro Totali Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dai prospetti seguenti: Natura e descrizione delle voci di Patrimonio netto Saldo finale Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Riepilogo utilizzazione dei tre esercizi precedenti Copertura perdite Altre ragioni Capitale Riserva da sovrapprezzo delle azioni A, B, C Riserva legale B Utili portati a nuovo A, B, C Legenda - Le poste di Patrimonio netto possono essere utilizzate: A) per aumento di capitale, B) per copertura perdite, C) per distribuzione ai soci. TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Trattamento fine rapp. lavoro subordinato Saldo iniziale Acc.ti dell'esercizio Utilizzi dell'esercizio Totali Trattamento fine rapp. lavoro subordinato Altri movim. dell'eserc. +/(-) Saldo finale Variazione Totali Bilancio d esercizio Pag. 23

15 Debiti I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi ( nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così rappresentata: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Debiti vs fornitori Debiti tributari Debiti vs ist. prev. e sicur. soc Altri debiti Totali I debiti tributari comprendono: Euro per ritenute IRPEF di lavoro dipendente; Euro 652 per ritenute IRPEF di lavoro autonomo; Euro 111 per ritenute IRPEF su provvigioni; Euro per IVA Dicembre 2012; Euro 19 per imposta sostitutiva su rivalutazione TFR. I debiti verso istituti previdenziali si riferiscono alle competenze di fine anno pagate all inizio dell anno Le componenti più rilevanti che compongono la voce di bilancio altri debiti si riferiscono a: Euro per debiti verso compagnie per premi, Euro per debiti verso produttori e consulenti per provvigioni, Euro per debiti verso produttori e consulenti per premi, Euro per retribuzioni differite dipendenti anno 2012, Euro 226 per debiti verso dipendenti per pagamenti anticipati, Euro per debiti verso Cassa Previdenza Agenti anno I Debiti vs compagnie per premi, si liquidano all inizio dell anno, in parte conguagliandoli con i nostri crediti e, per la differenza, con versamento a saldo. Debiti - Distinzione per scadenza Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti vs ist. prev. e sicur. sociale Altri debiti Bilancio d esercizio Pag. 24

16 Totali Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Non sussistono. Debiti - Ripartizione per area geografica I debiti esistenti alla chiusura dell esercizio 2012 sono stati contratti esclusivamente con soggetti residenti in Italia. Conti d ordine Vengono riportate le informazioni concernenti i conti d'ordine: titoli azionari di nostra proprietà in deposito presso terzi: Euro per numero azioni ordinarie del valore nominale di 1 Euro della Finassimoco Spa; Informazioni sul Conto Economico Ricavi delle vendite e delle prestazioni I ricavi delle vendite e delle prestazioni sono iscritti nel valore della produzione del conto economico per complessivi ( nel precedente esercizio). Altri ricavi e proventi Gli altri ricavi e proventi sono iscritti nel valore della produzione del conto economico per complessivi 226 ( 31 nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così costituita: Importo Rimborso spese da clienti 63 Penalità addebitate a clienti 146 Abbuoni e sconti attivi 4 Arrotondamenti attivi 13 Totali 226 Bilancio d esercizio Pag. 25

17 Spese per servizi Le spese per servizi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi ( nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così costituita: Anno 2012 Anno 2011 Variazione Provvigioni passive Spese di manutenzione e riparazione Servizi e consulenze tecniche Compensi agli amministratori Prestazioni assimilate al lavoro dipendente Pubblicità Spese telefoniche Assicurazioni Spese di rappresentanza Spese di viaggio e trasferta Spese di aggiornamento, formazione e addestramento Altri Totali Spese per godimento beni di terzi Le spese per godimento beni di terzi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi ( nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così costituita: Importo Affitti e locazioni Spese condominiali 411 Noleggi 32 Totali Oneri diversi di gestione Gli oneri diversi di gestione sono iscritti nei costi della produzione del conto economico per complessivi ( nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così costituita: Bilancio d esercizio Pag. 26

18 Importo Imposte di bollo 720 Contributi ad associazioni sindacali e di categoria 860 Diritti camerali 311 Imposte e tasse diverse Abbonamenti riviste, giornali Minusvalenze da alienazioni Interessi passivi su rateizzazione imposte 508 Altri oneri di gestione Totali Proventi straordinari In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, punto 13 del Codice Civile i proventi straordinari sono iscritti nel conto economico per Euro e riguardano: Euro 831 sopravvenienze relative a ricavi del periodo precedente, Euro 512 sopravvenienze per insussistenza debiti ed Euro 23 altre sopravvenienze. Disinquinamento fiscale A seguito dell abrogazione dell art. 2426, comma 2 del Codice Civile, non è più possibile effettuare in Bilancio rettifiche di valore ed accantonamenti esclusivamente in applicazione di norme tributarie. Al riguardo, non si è provveduto al disinquinamento dei valori residui degli esercizi precedenti concernenti gli accantonamenti e le rettifiche di valore privi di giustificazione civilistica in quanto non presenti. Oneri straordinari In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, punto 13 del Codice Civile il seguente prospetto riporta la composizione degli oneri straordinari: Importo Sopravvenienze passive Totali Le sopravvenienze passive riguardano costi relativi agli esercizi precedenti. Bilancio d esercizio Pag. 27

19 Imposte sul reddito La composizione delle singole voci è così rappresentata: Imposte correnti Imposte differite Imposte anticipate Totale IRES IRAP Totali Composizione del personale Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti il personale, ai sensi dell'art. 2427, punto 15 del Codice Civile: La società ha avuto un numero medio di dipendenti nel corso dell anno pari a 6. Compensi agli organi sociali Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti gli amministratori ed i sindaci, ai sensi dell'art. 2427, punto 16 del Codice Civile: Importo Organo amministrativo 0 Collegio sindacale Totali Partecipazioni in imprese comportanti responsabilità illimitata Non sussistono. Palermo, 26 marzo 2013 PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE IL PRESIDENTE (Michele Mingoia) Bilancio d esercizio Pag. 28