TECNICHE E STRATEGIE DI DIFESA NEL CONTENZIOSO TRIBUTARIO: CASI OPERATIVI E REDAZIONE DEGLI ATTI

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1 ANNO FORMATIVO 2019 MILANO PERCORSI SPECIALISTICI BOLOGNA ROMA TECNICHE E STRATEGIE DI DIFESA NEL CONTENZIOSO TRIBUTARIO: CASI OPERATIVI E REDAZIONE DEGLI ATTI

2 CITTÀ, DATE E ORARIO MILANO (9:00 13:00 / 14:00 17:00) Andreola Central Hotel Via Domenico Scarlatti, febbraio febbraio 2019 BOLOGNA (9:00 13:00 / 14:00 17:00) NH BOLOGNA De la Gare Piazza XX Settembre, 2 05 febbraio febbraio a GIORNATA LA DIFESA NEI CONTENZIOSI TRIBUTARI DELLE PERSONE FISICHE 14 febbraio marzo 2019 ROMA (9:00 13:00 / 14:00 17:00) Centro Congressi Cavour Via Cavour, 50/A 06 febbraio marzo febbraio marzo 2019 PRESENTAZIONE Nelle giornate del percorso saranno analizzate le principali casistiche che vedono impegnati i contribuenti nei contenziosi con l amministrazione finanziaria. Per ognuno degli argomenti trattati dopo l illustrazione della tematica saranno forniti in modo operativo gli accorgimenti per la stesura degli atti del contenzioso anche grazie alla consegna di fac-simile degli stessi utilizzabili nell attività professionale. Gli stessi sono tratti dall esperienza diretta dei docenti e pertanto da casi professionali reali. DOCENTI 15 febbraio marzo 2019 Le tipologie più comuni di accertamento sulle persone fisiche: come difendersi La posizione delle persone fisiche rispetto alle rettifiche sulle società: dividendi occulti e reddito imputato per trasparenza La riqualificazione di alcune operazioni: dalla cessione dei fabbricati alla cessione di aree edificabili Le rettifiche sulle fattispecie relative all estero: quadro RW e presunzioni di reddito Le rettifiche sul reddito di lavoro autonomo: l analisi dei costi in dichiarazione e la verifica sull inerenza. Gli incroci con i dati di natura finanziaria Gli impatti sulle persone fisiche dei più comuni accertamenti sulle società: come difendersi La SRL a ristretta base azionaria: le presunzioni di distribuzioni Le possibili difese dei soci delle piccole srl I compensi degli amministratori: contestazioni comuni Le società in liquidazione e gli effetti della cessazione dell attività Regime di responsabilità dei liquidatori e dei soci delle società cessate Le ipotesi di responsabilità degli addetti GIORGIO CONFENTE Pubblicista, Avvocato in Milano NADIA GENTINA Esperto Tributario DUILIO LIBURDI LUCA MIELE CARLO NOCERA Pubblicista, Avvocato Tributarista PASQUALE SAGGESE

3 2 a GIORNATA 3 a GIORNATA LA DIFESA NEI CONTENZIOSI TRIBUTARI DEI SOGGETTI IRES Le tipologie più comuni di accertamento sui soggetti Ires: come difendersi L antieconomicità: negli accertamenti e nel pensiero della giurisprudenza La presunzione di anti economicità: spunti di difesa L inerenza dei costi sostenuti: inerenza quantitativa e qualitativa Le difese avverso le contestazioni sull inerenza dei costi sostenuti: tecniche di difesa La rettifica di spese non di competenza e il divieto di doppia imposizione La competenza e la derivazione rafforzata Il recupero degli oneri non di competenza: modalità operative La rettifica sul reddito di impresa: il magazzino e le percentuali di ricarico I rapporti e la fiscalità internazionale: gli alert fiscali I profili di esterovestizione delle persone fisiche e delle società: lo stato dell arte e i possibili sviluppi La presunzione di stabile organizzazione e di esterovestizione nell ambito di un gruppo L esistenza di una stabile organizzazione in Italia. La fattispecie occulta oltreconfine LA DIFESA NEI CONTENZIOSI TRIBUTARI SULLE OPERAZIONI STRAORDINARIE E SULL ABUSO DEL DIRITTO Le tipologie più comuni di accertamento sulle operazioni straordinarie: come difendersi L esterovestizione societaria: la normativa nazionale e la presunzione legale Prassi nazionale e giurisprudenza Esterovestizione e stabile organizzazione occulta: elementi distintivi La presunzione di stabile organizzazione e di esterovestizione nell ambito di un gruppo La residenza delle persone fisiche Dall elusione all abuso del diritto: evoluzione normativa e spunti per la difesa La nuova nozione di abuso del diritto La riqualificazione della operazione di conferimento di azienda e della cessione delle quote: la rettifica ai fini dell imposta di registro e le possibili ricadute ai fini delle imposte sui redditi L esistenza di un azienda o di pluralità di beni? Le implicazioni ai fini dell imposta di registro e delle imposte sui redditi Scissioni e successiva cessione delle partecipazioni Spin off immobiliari: casi pratici Le operazioni che prevedono la rivalutazione del costo fiscale di partecipazioni societarie (buy out e buy back) Leveraged buy out Operazioni circolari Fattispecie rilevanti ai fini ACE

4 4 a GIORNATA LA DIFESA NEI CONTENZIOSI TRIBUTARI IN TEMA DI IVA Le tipologie più comuni di accertamento in tema di IVA: come difendersi Le contestazioni dipendenti dalla qualificazione delle operazioni (cessioni o prestazioni): le aliquote applicabili Ommesso o irregolare reverse charge : il recupero dell IVA e relative sanzioni Detrazione e indebita applicazione dell IVA I servizi relativi a beni immobili (i casi border line ) Le presunzioni IVA di acquisto e/o cessione: la documentazione da porre in essere I riflessi IVA delle contestazioni in materia di stabile organizzazione: stoccaggio di beni in Italia e trasformazione da società commissionaria ad agente Il disconoscimento del credito IVA nel caso di omessa presentazione della dichiarazione Gli accertamenti Iva sulle operazioni con l estero: come difendersi Gli accertamenti su note di credito per bonus, premi e sconti Cessioni intra UE e esportazioni: le prove e i tempi di uscita della merce I riflessi IVA nei riaddebiti infra gruppo Le verifiche sul plafond IVA: la contestazione della qualifica di esportatore abituale e procedure di regolarizzazione Le fatture soggettivamente inesistenti: strumenti di difesa e tutela del cliente in buona fede Gli accertamenti in dogana: il caso delle royalties Gli accertamenti in caso di transazioni a catena

5 INFORMAZIONI GENERALI CREDITI FORMATIVI È stata inoltrata richiesta di accreditamento al CNDCEC. La frequentazione del percorso consente ai partecipanti la maturazione di 1 CFP a fronte di ogni ora di partecipazione, fino ad un massimo di 28 CFP. CNDCEC: 28 CFP (D.7.37) MEF: 28 crediti non caratterizzanti (C.4.7)* *Valido solo per i revisori legali iscritti all Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili QUOTE DI PARTECIPAZIONE QUOTA ORDINARIA QUOTA RISERVATA AGLI ABBONATI AL SISTEMA INTEGRATO EUTEKNE 600,00 + IVA 500,00 + IVA È previsto uno sconto di 60,00 a partire dal secondo iscritto appartenente allo stesso studio professionale (stessi dati di fatturazione). MATERIALE DIDATTICO Ai partecipanti verranno messe a disposizione, in formato elettronico, 4 dispense elaborate dai docenti del percorso. Il materiale sarà inoltre scaricabile dal sito formazione.eutekne.it, sezione I MIEI CORSI MATERIALE DIDATTICO IN OMAGGIO AI PARTECIPANTI Accesso gratuito per 1 mese al Sistema Integrato Eutekne MODALITÀ D ISCRIZIONE Le iscrizioni dovranno essere effettuate sul sito web formazione.eutekne.it, area Percorsi specialistici. DISDETTE Eventuali disdette, motivate da causa di forza maggiore, saranno accettate se pervenute entro i 10 giorni lavorativi antecedenti la prima giornata del Master, tramite mail all indirizzo iscrizioni@eutekne.it oppure tramite fax al numero In caso contrario verrà trattenuta o richiesta l intera quota di partecipazione e inviato, previa richiesta scritta, il materiale didattico dedicato agli incontri. CONDIZIONI L organizzazione si riserva la possibilità di annullare gli eventi qualora il numero degli iscritti non ne garantisca il buon esito. Ogni variazione verrà comunicata tempestivamente per iscritto. In caso di cancellazione, la responsabilità di Eutekne SpA si intende limitata al solo rimborso della quota di iscrizione, se già correttamente incassata.