ANTIRICICLAGGIO 2019: LE NUOVE REGOLE TECNICHE DEL CNDCEC

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1 GIORNATA DI STUDIO BOLOGNA ANNO FORMATIVO 2019 FIRENZE MILANO ROMA TORINO TREVISO UDINE VERONA GIORNATA DI STUDIO ANTIRICICLAGGIO 2019: LE NUOVE REGOLE TECNICHE DEL CNDCEC

2 CITTÀ, DATE E ORARI TORINO NH Torino Centro Corso Vittorio Emanuele II, marzo 2019 ( / ) BOLOGNA Royal Carlton Hotel Via Montebello, 8 29 marzo 2019 ( / ) MILANO Grand Hotel Doria Viale Andrea Doria, 22 1 aprile 2019 ( / ) TREVISO Hotel Maggior Consiglio Str. Terraglio, aprile 2019 ( / ) UDINE Hotel Là di Moret Via Tricesimo, aprile 2019 ( / ) VERONA DB Hotel Via Aeroporto, 20/C Sommacampagna 5 aprile 2019 ( / ) ROMA Centro Congressi Cavour Via Cavour, 50/A 11 aprile 2019 ( / ) FIRENZE Hotel Albani Via Fiume, aprile 2019 ( / ) PRESENTAZIONE Il seminario è finalizzato ad analizzare tutte le vigenti disposizioni per i professionisti ed i loro clienti, in tema antiriciclaggio alla luce delle recentissime regole tecniche prodotte dall organismo di autoregolamentazione del CNDCEC. Si analizzeranno gli obblighi di autovalutazione dello studio e dei propri clienti nonché gli adempimenti in tema di valutazione del rischio dei clienti, adeguata verifica con annessa identificazione del titolare effettivo, ordinaria semplificata e rafforzata, e conservazione alla luce delle nuove norme tecniche, anche nell ottica del revisore. Il tutto con esemplificazioni pratiche su esempi concreti. Spazio poi agli obblighi di segnalazione ed alle connesse responsabilità del professionista, anche alla luce dei controlli della GDF. Da ultimo si approfondirà il nuovo sistema sanzionatorio (sia amministrativo che penale), dai termini prescrizionali dei vari illeciti alle strategie difensive. Un focus finale sarà dedicato all utilizzo delle monete virtuali ed ai relativi rischi di riciclaggio. DOCENTI ANNALISA DE VIVO Dottore Commercialista, Revisore Legale LUCIANO DE ANGELIS Dottore Commercialista, Revisore Legale Gruppo di lavoro antiriciclaggio c/o CNDCEC GIOVANNI BARBATO Anti-Money Laundering Consultant, 231 Compliance Specialist

3 PROGRAMMA MATTINA CNDCEC: 4 CFP (B.4.1) MEF: 4 crediti (C.2.26) Aspetti introduttivi Le nuove regole tecniche del CNDCEC Programma di giornata Analisi del rischio e adeguata verifica ordinaria L autovalutazione del rischio da parte del professionista I concetti di rischio inerente, vulnerabilità e rischio specifico dello studio professionale I presidi per la gestione e la valutazione del rischio L organizzazione dello studio professionale: consigli operativi Valutazione del rischio nello lo studio professionale: un caso concreto L adeguata verifica della clientela I presupposti dell adeguata verifica: quando e in quali casi va assolta Le fasi dell adeguata verifica Le prestazioni rilevanti: il concetto di rischio non significativo e gli adempimenti necessari Le procedure per l identificazione del cliente e dell esecutore Le procedure negli studi associati e nelle società tra professionisti (STP) L identificazione del titolare effettivo e la comunicazione al registro delle imprese Il concetto giuridico-economico di titolare effettivo Individuazione del titolare effettivo nelle società ed enti dotati di personalità giuridica Individuazione del titolare effettivo in fondazioni e trust Il titolare effettivo in società ed enti particolari (società pubbliche, associazioni, cooperative, ecc) Esempi pratici di individuazione del titolare effettivo Il futuro registro dei titolari effettivi L adeguata verifica semplificata e rafforzata e il controllo costante L adeguata verifica semplificata L adeguata verifica rafforzata L individuazione dei soggetti politicamente esposti L adeguata verifica attraverso terzi L obbligo di astensione e di interruzione dalla prestazione Il controllo costante e la determinazione della tempistica La conservazione dei dati e delle informazioni I nuovi obblighi e le modalità di conservazione documentale La conservazione cartacea e informatica Il fascicolo della clientela: i dati, i documenti e le informazioni La conservazione negli studi associati e nelle STP Identificazione del cliente/esecutore, individuazione del titolare effettivo, analisi del rischio e fascicolazione nell ipotesi di prestazione professionale avente ad oggetto lo svolgimento di attività di consulenza societaria nell ambito di una operazione di aumento del capitale sociale

4 POMERIGGIO CNDCEC: 4 CFP (B.4.1) MEF: 2 crediti (C.2.23), 2 crediti (C.2.26) Obblighi dei sindaci e dei revisori Gli obblighi e adempimenti dei sindaci- revisori nelle società destinatarie del decreto Gli obblighi del collegio privo di funzioni di revisione Il collegio sindacale nelle società industriali e commerciali Adeguata verifica da parte del sindaco-revisore in società industriale Limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore Le limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore La giurisprudenza di legittimità in tema di frazionamenti Le novità in merito agli acquisti in Italia di soggetti comunitari Le operazioni rilevanti per i professionisti e le nuove SIAR Le novità sanzionatorie in tema di assegni Gli obblighi di comunicazione alle RTS delle infrazioni Le regole in tema di sanzioni e oblazioni e gli effetti del favor rei I reati di riciclaggio e autoriciclaggio La differenza tra riciclaggio, ricettazione e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita Il reato di autoriciclaggio I rischi di coinvolgimento del professionista La posizione della più recente giurisprudenza Le operazioni sospette: i nuovi criteri di individuazione e la segnalazione telematica Le operazioni da segnalare: la nozione di riciclaggio ai sensi dell art. 2 del D.Lgs. 231/2007 Le modalità operative della segnalazione telematica Le nuove comunicazioni oggettive e i presumibili adempimenti connessi I controlli della Gdf L accesso negli studi professionali e le motivazioni delle scelte Le modalità degli accessi e le informazioni richieste ai professionisti Le richieste in tema di adeguata verifica, SOS e contanti L utilizzabilità fiscale delle informazioni acquisite in sede di accesso antiriciclaggio Il nuovo apparato sanzionatorio e il contenzioso Le nuove sanzioni in tema di adeguata verifica e conservazione Le sanzioni in caso di omessa segnalazione I criteri per l applicazione della sanzione: le regole dell art. 67 del D.Lgs. 231/2007 Le sanzioni negli studi associati e società fra professionisti I termini prescrizionali Le memorie difensive e la richiesta di audizione L irrogazione della sanzione e la richiesta della sanzione ridotta Il ricorso Le misure ulteriori di cui all art. 66 del D.Lgs. 231/2007 Utilizzo delle monete virtuali e problematiche antiriciclaggio La definizione delle monete virtuali (c.d. cripto valute) Le previsioni del nuovo D.Lgs. 231/2007 in merito agli obblighi degli exachanger (cambiavalute) Il nuovo decreto MEF per gli operatori di moneta virtuale Le operazioni in criptovalute e le valutazioni in termini di SOS

5 INFORMAZIONI GENERALI MATERIALE DIDATTICO Ai partecipanti verrà messa a disposizione, in formato elettronico, 1 dispensa elaborata dai docenti presenti alla Giornata di studio. Il materiale sarà inoltre scaricabile dal sito web formazione.eutekne.it, sezione I MIEI CORSI MATERIALE DIDATTICO. CREDITI FORMATIVI È stata inoltrata richiesta di accreditamento al CNDCEC. La frequentazione della Giornata di studio consente ai partecipanti la maturazione di 1 CFP a fronte di ogni ora di partecipazione, fino ad un massimo di 8 CFP. CNDCEC: 8 CFP MEF: 8 crediti non caratterizzanti* *Valido solo per i revisori legali iscritti all Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili QUOTA DI PARTECIPAZIONE QUOTA ORDINARIA QUOTA RISERVATA AGLI ABBONATI AL SISTEMA INTEGRATO EUTEKNE 160,00 + IVA 140,00 + IVA previsto uno sconto del 10% a partire dal secondo iscritto appartenente allo stesso studio professionale (stessi dati di fatturazione). MODALITÀ D ISCRIZIONE Le iscrizioni dovranno essere effettuate sul sito web formazione.eutekne.it, area Giornate di studio. DISDETTE Eventuali disdette, motivate da causa di forza maggiore, saranno accettate se pervenute entro i 10 giorni lavorativi antecedenti la prima giornata della Giornata di studio, tramite mail all indirizzo iscrizioni@eutekne.it oppure tramite fax al numero In caso contrario verrà trattenuta o richiesta l intera quota di partecipazione e inviato, previa richiesta scritta, il materiale didattico dedicato agli incontri. CONDIZIONI L organizzazione si riserva la possibilità di annullare gli eventi qualora il numero degli iscritti non ne garantisca il buon esito. Ogni variazione verrà comunicata tempestivamente per iscritto. In caso di cancellazione, la responsabilità di Eutekne SpA si intende limitata al solo rimborso della quota di iscrizione, se già correttamente incassata.