COMUNE DI SASSARI PROSPETTI DELLE ENTRATE E DELLE USCITE DEI DATI SIOPE

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1 COMUNE DI SASSARI PROSPETTI DELLE ENTRATE E DELLE USCITE DEI DATI SIOPE (art. 77 quater, comma 11 del D.L. 112/08 convertito con modificazioni dalla Legge 133/08)

2 INCASSI PER CODICI GESTIONALI SIOPE Pagina 1 Ente Codice Ente Descrizione COMUNE DI SASSARI Categoria Province - Comuni - Citta' metropolitane - Unioni di Comuni Sotto Categoria COMUNI Periodo MENSILE 12/2010 Prospetto INCASSI PER CODICI GESTIONALI Tipo Report Semplice Data ultimo aggiornamento 11-Feb-2011 Data stampa 18-Feb-2011 Importi in EURO

3 INCASSI PER CODICI GESTIONALI SIOPE Pagina COMUNE DI SASSARI Importo nel periodo Importo a tutto il periodo TITOLO 1o: ENTRATE TRIBUTARIE , , ICI riscossa attraverso ruoli 7.955, , ICI riscossa attraverso altre forme , , Addizionale IRPEF , , Addizionale sul consumo di energia elettrica , , Imposta sulla pubblicità riscossa attraverso altre forme , Altre imposte 108, , Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani riscossa mediante , ,53 ruoli 1212 Tassa occupazione spazi e aree pubbliche riscossa ,26 attraverso altre forme 1222 Altre tasse , Diritti sulle pubbliche affissioni ,29 TITOLO 2o: ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI , , Altri trasferimenti correnti dallo Stato , , Altri trasferimenti correnti dalla Regione , , Trasferimenti correnti da Unione europea , Trasferimenti correnti da province , Trasferimenti correnti da comuni , , Trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico ,09 TITOLO 3o: ENTRATE EXTRATRIBUTARIE , , Diritti di segreteria e rogito 4.653, , Altri diritti , , Proventi da asili nido 2.315, , Proventi da mense 8.731, , Proventi da mercati e fiere , Proventi da spurgo pozzi neri 3.594, Proventi da trasporti funebri, pompe funebri, , ,66 illuminazione votiva 3126 Proventi da trasporto scolastico 2.540, , Proventi da strutture residenziali per anziani , , Sanzioni amministrative, ammende, oblazioni , , Altri proventi dei servizi pubblici , , Fitti attivi da terreni e giacimenti Fitti attivi da fabbricati , , Canoni per concessioni spazi e aree pubbliche , , Altri proventi da edifici 1.575, , Interessi da enti del settore pubblico per depositi 1.078, Interessi da altri soggetti per depositi 37, , Interessi da operazioni in derivati 3.852, Proventi diversi da enti del settore pubblico , Proventi da imprese e da soggetti privati , , Recuperi vari 373, ,30 TITOLO 4o: ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA RISCOSSIONE DI CREDITI , , Alienazione di fabbricati residenziali 602, , Altre alienazioni di beni immobili , Alienazione di beni mobili, macchine e attrezzature Altri trasferimenti di capitale dallo Stato con vincolo di ,58 destinazione 4303 Altri trasferimenti di capitale con vincolo di destinazione , , Trasferimenti di capitale da province ,00

4 INCASSI PER CODICI GESTIONALI SIOPE Pagina COMUNE DI SASSARI Importo nel periodo Importo a tutto il periodo 4499 Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico , Proventi per concessioni edilizie , , Altri trasferimenti di capitale da imprese ,60 TITOLO 5o: ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI , , Mutui da Cassa depositi e prestiti - gestione Tesoro , , Mutui da Cassa depositi e prestiti - gestione CDP spa Mutui e prestiti da altri - in euro ,78 TITOLO 6o: ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI , , Ritenute previdenziali e assistenziali al personale , , Ritenute erariali , , Altre ritenute al personale per conto di terzi , , Depositi cauzionali 1.487, , Rimborso spese per servizi per conto di terzi , , Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio , ,33 economato 6701 Depositi per spese contrattuali 3.260,32 INCASSI DA REGOLARIZZARE 9999 ALTRI INCASSI DA REGOLARIZZARE (riscossioni codificate dal tesoriere) TOTALE GENERALE , ,92

5 PAGAMENTI PER CODICI GESTIONALI SIOPE Pagina 1 Ente Codice Ente Descrizione COMUNE DI SASSARI Categoria Province - Comuni - Citta' metropolitane - Unioni di Comuni Sotto Categoria COMUNI Periodo MENSILE 12/2010 Prospetto PAGAMENTI PER CODICI GESTIONALI Tipo Report Semplice Data ultimo aggiornamento 11-Feb-2011 Data stampa 18-Feb-2011 Importi in EURO

6 PAGAMENTI PER CODICI GESTIONALI COMUNE DI SASSARI SIOPE Pagina 2 Importo nel periodo Importo a tutto il periodo TITOLO 1o: SPESE CORRENTI , , Competenze fisse per il personale a tempo indeterminato , , Straordinario per il personale tempo indeterminato , , Altre competenze ed indennità accessorie per il personale , ,13 a tempo indeterminato 1104 Competenze fisse ed accessorie per il personale a tempo , ,56 determinato 1106 Rimborsi spese per personale comandato , Arretrati di anni precedenti , Contributi obbligatori per il personale , , Indennizzi 9.177, Altri oneri per il personale in quiescenza 7.892, Carburanti, combustibili e lubrificanti , , Pubblicazioni, giornali e riviste 4.505, , Medicinali, materiale sanitario e igienico 1.476, , Acquisto di beni per spese di rappresentanza 4.883, , Equipaggiamenti e vestiario , , Altri materiali di consumo , , Acquisto di derrate alimentari 1.955, Materiali e strumenti per manutenzione 8, , Contratti di servizio per smaltimento rifiuti , , Contratti di servizio per riscossione tributi , , Altri contratti di servizio 2.390, Incarichi professionali , , Organizzazione manifestazioni e convegni , , Corsi di formazione per il proprio personale 9.232, , Altri corsi di formazione Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili , , Manutenzione ordinaria e riparazioni di automezzi 322, , Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni , , Servizi ausiliari e spese di pulizia , , Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione , , Utenze e canoni per energia elettrica , , Utenze e canoni per acqua 2.558, , Utenze e canoni per altri servizi 411, , Spese postali , , Assicurazioni , Acquisto di servizi per spese di rappresentanza , Spese per gli organi istituzionali dell'ente - Indennità , , Spese per gli organi istituzionali dell'ente - Rimborsi 3.723, Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi , , Spese per liti (patrocinio legale) , , Altre spese per servizi , , Mense scolastiche , , Noleggi 3.101, , Locazioni , , Leasing operativo 240, , Trasferimenti correnti a comuni , Trasferimenti correnti a Enti di previdenza , Trasferimenti correnti a altri enti del settore pubblico , Trasferimenti correnti a imprese private , , Trasferimenti correnti a famiglie , , Trasferimenti correnti a istituzioni sociali private , Trasferimenti correnti ad altri , , Interessi passivi a Cassa depositi e prestiti - gestione Tesoro , ,65

7 PAGAMENTI PER CODICI GESTIONALI COMUNE DI SASSARI 1622 Interessi passivi ad altri soggetti per finanziamenti a medio-lungo SIOPE Pagina 3 Importo nel periodo Importo a tutto il periodo , , IRAP , , Imposte sul registro , Altri tributi 1.519, , Ripiano perdite in aziende di pubblici servizi , , Altri oneri straordinari della gestione corrente , ,62 TITOLO 2o: SPESE IN CONTO CAPITALE , , Vie di comunicazione ed infrastrutture connesse , , Infrastrutture idrauliche , , Altre infrastrutture , , Fabbricati civili ad uso abitativo, commerciale e ,99 istituzionale 2112 Opere destinate al culto , , Beni di valore culturale, storico, archeologico, ed , ,26 artistico 2115 Impianti sportivi , , Altri beni immobili , , ESPROPRI E SERVITU' ONEROSE , , Mezzi di trasporto , Mobili, macchinari e attrezzature , , Hardware 200, Altri beni materiali , , INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI , , Trasferimenti in conto capitale a imprese private ,20 TITOLO 3o: SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI , , Rimborso mutui a Cassa depositi e prestiti - gestione , ,84 Tesoro 3324 Rimborso mutui e prestiti ad altri - in euro 7.091, , Rimborso di BOC/BOP in euro , ,08 TITOLO 4o: SPESE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI , , Ritenute previdenziali e assistenziali al personale , , Ritenute erariali , , Altre ritenute al personale per conto di terzi , , Restituzione di depositi cauzionali , Spese per consultazioni elettorali a carico di altre 803, ,11 amministrazioni 4503 Altre spese per servizi per conto di terzi , , Anticipazione di fondi per il servizio economato , Depositi per spese contrattuali 4.831,96 PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE 9999 ALTRI PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE (pagamenti codificati dal tesoriere) TOTALE GENERALE , ,76

8 DISPONIBILITA' LIQUIDE SIOPE Pagina 1 Ente Codice Ente Descrizione COMUNE DI SASSARI Categoria Province - Comuni - Citta' metropolitane - Unioni di Comuni Sotto Categoria COMUNI Periodo MENSILE 12/2010 Prospetto DISPONIBILITA' LIQUIDE Tipo Report Semplice Data ultimo aggiornamento 11-Feb-2011 Data stampa 18-Feb-2011 Importi in EURO

9 DISPONIBILITA' LIQUIDE SIOPE Pagina COMUNE DI SASSARI Importo a tutto il periodo CONTO CORRENTE DI TESORERIA 1100 FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALL' INIZIO DELL'ANNO (1) , RISCOSSIONI EFFETTUATE DALL'ENTE A TUTTO IL MESE (2) , PAGAMENTI EFFETTUATI DALL'ENTE A TUTTO IL MESE (3) , FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALLA FINE DEL PERIODO DI RIFERIMENTO (4) (1+2-3) ,91 FONDI DELL'ENTE PRESSO IL TESORIERE AL DI FUORI DEL CONTO DI TESORERIA 2100 DISPONIBILITA' LIQUIDE LIBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE 2200 DISPONIBILITA' LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE ,50 FONDI DELL'ENTE PRESSO ALTRI ISTITUTI DICREDITO 2300 DISPONIBILITA' LIQUIDE LIBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE 2400 DISPONIBILITA' LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE CONCORDANZA TRA IL CONTO DI TESORERIA E LA CONTABILITA' SPECIALE DI T.U DISPONIBILITA' LIQUIDE PRESSO IL CONTO DI TESORERIA SENZA OBBLIGO DI ,50 RIVERSAM. A FINE PERIODO RIFERIM., COMPRESE QUELLE REIMP. IN OPERAZIONI FIN. (5) 1600 RISCOSSIONI EFFETTUATE DAL TESORIERE A TUTTO IL MESE E NON CONTABILIZZATE NELLA CONTAB. SPEC. (6) 1700 PAGAMENTI EFFETTUATI DAL TESORIERE A TUTTO IL MESE E NON CONTABILIZZATI NELLA CONTAB. SPEC. (7) 1800 VERSAM. C/O CONTAB. SPEC. NON CONTABILIZZATI DAL TESORIERE A TUTTO IL MESE (8) 1900 SALDO C/O CONTAB. SPEC. A FINE PERIODO RIFERIM. ( ) ,41

10 Relazione esplicativa delle cause che hanno determinato scostamenti tra i prospetti dei dati S.I.O.P.E. e le scritture contabili dell'ente Dalla comparazione dei dati derivanti dalla contabilità dell'ente con quelli trasmetti dal Tesoriere Comunale al Sistema Informativo delle Operazioni degli Enti Pubblici (SIOPE) si evidenziano alcune differenze come si evince dai prospetti allegati alla presente. In particolare: tra gli incassi titolo I e III: le reversali d'incasso n 1539, 1576, 1774, 1817, 2235, 2285, 2401, 2402, 2795, 2847, 2974, 2975, 2976, 2977, 3393, 3395 recano un codice siope inesatto e sono state computate dal Tesoriere come entrate del titolo III mentre, trattandosi di introiti derivanti dalla Tariffa di Igiene Ambientale andavano sommate al siope1201; titolo IV e V: la reversale d'incasso n 2579 è stata emessa indicando una voce economica errata; ciò ha portato il Tesoriere a computarla come entrata del titolo V, ma trattandosi di proventi da alienazione di alloggi ERP andava inserita al siope 4102; tra i pagamenti titolo I: il mandato di pagamento n 1860 è stato emesso indicando una voce economica inesatta che ha comportato l'iscrizione dello stesso tra le spese del titolo II, mentre si tratta di spese correnti per prestazioni di servizi che devono essere indicate nel siope 1332; il mandato n reca l'imputazione sbagliata del siope che ha determinato la sua attribuzione al siope 1521 anziché al 1572, in quanto si tratta di trasferimenti a favore di imprese privati; il mandato n è stato attributo al codice 1583 invece del 1581; titolo IV: il mandato n 3423 è stato sommato al siope 4503 invece del Per quanto riguarda invece le disponibilità liquide si evidenzia che il codice 1900

11 corrisponde alle giacenze dell'ente presso la Banca d'italia, pari a ,41, mentre il codice 2200, pari a ,50, indica le disponibilità presso il Tesoriere. La somma codici sopraindicati corrisponde all'importo indicato al codice 1400 ( ,91). Gli importi indicati nel prospetto sono confermati dai dati forniti dal tesoriere per la verifica ordinaria di cassa al 31 dicembre 2010 che si allega in copia. Le discordanze di cui sopra, comunque, sono inferiori all'1% e pertanto, ai sensi dell'art. 2 comma 5 del Decreto n 3866 del 23 dicembre 2009 emanato dal Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, non sono considerate cause di mancata corrispondenza. La presente relazione ha quindi valore meramente esplicativo e non verrà inviata alla competente Ragioneria Territoriale dello Stato. Il Dirigente del Settore Politiche Finanziarie, Bilanci e Tributi (Dott. R. Campus)

12 INCASSI DATI SIOPE TRASMESSI DAL TESORIERE COMUNALE DATI SIOPE DALLE SCRITTURE CONTABILI DELL'ENTE Differenza TITOLO 1: ENTRATE TRIBUTARIE , , , ICI riscossa attraverso ruoli , , ICI riscossa attraverso altre forme , , Addizionale IRPEF , , Addizionale sul consumo di energia elettrica , , Imposta sulla pubblicità riscossa attraverso altre forme , , Altre imposte 1.292, , Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani riscossa mediante ruoli , , , Tassa occupazione spazi e aree pubbliche riscossa attraverso altre forme , , Altre tasse , , Diritti sulle pubbliche affissioni , ,29 TITOLO 2: ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI , , Altri trasferimenti correnti dallo Stato , , Altri trasferimenti correnti dalla Regione , , Trasferimenti correnti da Unione europea , , Trasferimenti correnti da province , , Trasferimenti correnti da comuni , , Trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico , ,09 TITOLO 3: ENTRATE EXTRATRIBUTARIE , , , Diritti di segreteria e rogito , , Altri diritti , , Proventi da asili nido , , Proventi da mense , , Proventi da mercati e fiere , , Proventi da spurgo pozzi neri 3.594, , Proventi da trasporti funebri, pompe funebri, illuminazione votiva , , Proventi da trasporto scolastico , , Proventi da strutture residenziali per anziani , , Sanzioni amministrative, ammende, oblazioni , , Altri proventi dei servizi pubblici , , , Fitti attivi da terreni e giacimenti Fitti attivi da fabbricati , , Canoni per concessioni spazi e aree pubbliche , , Altri proventi da edifici , , Interessi da enti del settore pubblico per depositi 1.078, , Interessi da altri soggetti per depositi , , Interessi da operazioni in derivati 3.852, , Proventi diversi da enti del settore pubblico , , Proventi da imprese e da soggetti privati , , Recuperi vari 3.494, ,30 TITOLO 4: ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA RISCOSSIONE DI CREDITI , ,19 349, Alienazione di fabbricati residenziali , ,37 349, Altre alienazioni di beni immobili , , Alienazione di beni mobili, macchine e attrezzature Altri trasferimenti di capitale dallo Stato con vincolo di destinazione , , Altri trasferimenti di capitale con vincolo di destinazione , , Trasferimenti di capitale da province , , Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico , , Proventi per concessioni edilizie , , Altri trasferimenti di capitale da imprese , ,60 TITOLO 5: ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI , ,66-349, Mutui da Cassa depositi e prestiti - gestione Tesoro , ,88-349, Mutui da Cassa depositi e prestiti - gestione CDP spa Mutui e prestiti da altri - in euro , ,78 0 TITOLO 6: ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI , , Ritenute previdenziali e assistenziali al personale , , Ritenute erariali , , Altre ritenute al personale per conto di terzi , , Depositi cauzionali , , Rimborso spese per servizi per conto di terzi , , Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio economato , , Depositi per spese contrattuali 3.260, , ALTRI INCASSI DA REGOLARIZZARE (riscossioni codificate dal tesoriere) TOTALE GENERALE , ,92 Pagina 1

13 PAGAMENTI DATI SIOPE TRASMESSI DAL TESORIERE COMUNALE DATI SIOPE DALLE SCRITTURE CONTABILI DELL'ENTE Differenza TITOLO 1: SPESE CORRENTI , , Competenze fisse per il personale a tempo indeterminato , , Straordinario per il personale tempo indeterminato , , Altre competenze ed indennità accessorie per il personale a tempo indeterminato , , Competenze fisse ed accessorie per il personale a tempo determinato , , Rimborsi spese per personale comandato , , Arretrati di anni precedenti , , Contributi obbligatori per il personale , , Indennizzi 9.177, , Altri oneri per il personale in quiescenza 7.892, , Carburanti, combustibili e lubrificanti , , Pubblicazioni, giornali e riviste 9.408, , Medicinali, materiale sanitario e igienico , , Acquisto di beni per spese di rappresentanza , , Equipaggiamenti e vestiario , , Altri materiali di consumo , , Acquisto di derrate alimentari 1.955, , Materiali e strumenti per manutenzione 1.451, , Contratti di servizio per smaltimento rifiuti , , Contratti di servizio per riscossione tributi , , Altri contratti di servizio 2.390, , Incarichi professionali , , Organizzazione manifestazioni e convegni , , Corsi di formazione per il proprio personale , , Altri corsi di formazione Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili , , Manutenzione ordinaria e riparazioni di automezzi , , Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni , , Servizi ausiliari e spese di pulizia , , Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione , , Utenze e canoni per energia elettrica , , Utenze e canoni per acqua 3.064, , Utenze e canoni per altri servizi , , Spese postali , , Assicurazioni , , Acquisto di servizi per spese di rappresentanza , , Spese per gli organi istituzionali dell'ente - Indennità , , Spese per gli organi istituzionali dell'ente - Rimborsi 3.723, , Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi , , Spese per liti (patrocinio legale) , , Altre spese per servizi , , Mense scolastiche , , Noleggi , , Locazioni , , Leasing operativo , , Trasferimenti correnti a comuni , , , Trasferimenti correnti a Enti di previdenza , , Trasferimenti correnti a altri enti del settore pubblico , , Trasferimenti correnti a imprese private , , , Trasferimenti correnti a famiglie , , , Trasferimenti correnti a istituzioni sociali private , , Trasferimenti correnti ad altri , , , Interessi passivi a Cassa depositi e prestiti - gestione Tesoro , , Interessi passivi ad altri soggetti per finanziamenti a medio-lungo , , IRAP , , Imposte sul registro , , Altri tributi , , Ripiano perdite in aziende di pubblici servizi , , Altri oneri straordinari della gestione corrente , ,62 TITOLO 2: SPESE IN CONTO CAPITALE , , Vie di comunicazione ed infrastrutture connesse , , Infrastrutture idrauliche , , Altre infrastrutture , , Fabbricati civili ad uso abitativo, commerciale e istituzionale , , Opere destinate al culto , , Beni di valore culturale, storico, archeologico, ed artistico , , Impianti sportivi , , Altri beni immobili , , ESPROPRI E SERVITU' ONEROSE , , Mezzi di trasporto , , Mobili, macchinari e attrezzature , , Hardware 200,64 200, Altri beni materiali , , INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI , , Trasferimenti in conto capitale a imprese private , ,20 Pagina 1

14 PAGAMENTI TITOLO 3: SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI , , Rimborso mutui a Cassa depositi e prestiti - gestione Tesoro , , Rimborso mutui e prestiti ad altri - in euro , , Rimborso di BOC/BOP in euro , ,08 TITOLO 4: SPESE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI , , Ritenute previdenziali e assistenziali al personale , ,06 274, Ritenute erariali , , Altre ritenute al personale per conto di terzi , , Restituzione di depositi cauzionali , , Spese per consultazioni elettorali a carico di altre amministrazioni , , Altre spese per servizi per conto di terzi , ,32-274, Anticipazione di fondi per il servizio economato , , Depositi per spese contrattuali 4.831, ,96 PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE 9999 ALTRI PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE (pagamenti codificati dal tesoriere) TOTALE GENERALE , ,76 Pagina 2

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