AREA FINANZIARIA/TRIBUTI/PERSONALE

Transcript

1 33077 CITTA DI PIAZZADELPOPOLO n 65 - SACILE SACILE (PN) TEL raioneria@com-sacile.reionefve.it C.F FAX sito internet P.IVA AREA FINANZIARIA/TRIBUTI/PERSONALE Prot. N Sacile, ti febbraio Ai Coordinatori di Area e P.O. Al Direttore Generale SEDE OGGETTO: Nuovo Regolamento sul sistema dei controlli interni. Indicazioni operative per redazioni atti. A seguito di quanto già illustrato dal Direttore Generale in occasione delle due recenti conferenze dei coordinatori sull argomento in oggetto e di quanto con lo stesso concordato, oltre che nell ultima di queste, anche in una specifica riunione tenuta con il personale del Servizio Finanziario, ritengo utile riepilogare alcune modalità operative già anticipate. Preannuncio innanzi tutto che il Direttore ha predisposto un fac-simile di determina zione sulla base degli elementi previsti che necessariamente vanno indicati e che allego alla presente. Per quanto riguarda i controlli che il Servizio Finanziario deve obbligatoriamente at tuare, stante quanto previsto all art. 6 del Regolamento, sto lavorando alla predisposizione di una sort:a di checklist da compilare per ogni determinazione e che verrà utilizzata, in occa sione del controllo successivo da parte del Direttore, dell O.I.V. e del Collegio dei Revisori, quale attestazione degli elementi verificati, siano essi conformi o meno a quanto previsto. A conclusione dell esame di ogni atto che mi verrà sottoposto, la checklist verrà tra smessa all ufficio che ha adottato quello specifico atto solo qualora emergano elementi tali da pregiudicarne la regolarità contabile, così da consentire l adozione dei provvedimenti conse guenti, oppure, pur in presenza di parere favorevole, qualora ci siano suggerimenti da fornire per il futuro miglioramento degli atti ai sensi di quanto previsto all art. 5 del Regolamento. Ricordo, come ben evidenziato dal Direttore Generale, l importanza che assume ora il controllo del Servizio Finanziario dal momento che, se prima era in qualche modo limitato alla sola attestazione di copertura finanziaria, ora riveste in modo chiaro la funzione di con trollo sulla regolarità contabile, per cui aumenta la possibilità che atti sottoscritti non otten gano un parere favorevole in assenza di tutte le caratteristiche fondamentali previste. Il comma 4 dell art. 6 del Regolamento stabilisce in modo chiaro ed esplicito che al controllo di regolarità contabile partecipa anche il Collegio dei revisori che verifica le attività di controllo svolte dal Coordinatore dell Area Finanziaria. Su quanto verificato il Collegio de ve produrre dei report che vanno comunicati al Sindaco, al Segretario comunale, ai Coor dinatori, all O.I.V. e al Presidente del Consiglio comunale. Diventa chiaro a questo punto che le eventuali irregolarità degli atti attribuibili a chi li ha sottoscritti verranno in tal modo im putate al sottoscritto sotto forma di mancato controllo. Risulta superfluo sottolineare, ma credo sia comprensibile, che ove prima il controllo risultava in qualche modo limitato e spes so legato al solo buon senso, ora questo non può più accadere, comportando la necessaria as sunzione di responsabilità da parte di ciascun soggetto che partecipa alla formazione dell atto.

2 Fax CITTA DI PIAZZA DEL POPOLO n SACILE SACILE (PN) TEL raeioneria@com-sacile.reeione.t\ tz,it C.F FAX sito internet P.IVA AREA FINANZIARIA/TRIBUTI/PERSONALE Va fatta una attenta lettura, pertanto, di quanto previsto all art. 5 ed in modo partico lare al comma 2, ove vengono precisati gli elementi che, all atto dell attestazione della regola rità amministrativa da parte di ciascun coordinatore, devono essere verificati ed attestati. L art. 6, comma 3, prevede la possibilità da parte di chi firma l atto di procedere ugualmente, in caso di parere di regolarità contabile contrario, purchè in presenza di attesta zione di copertura finanziaria, ed ottenere comunque l esecutività dell atto sotto la propria responsabilità e sulla base di argomentate motivazioni. Nell eventualità di cui al capoverso precedente, contestualmente all apposizione del parere contrario, verrà trasmessa la checklist al firmatario dell atto; quest ultimo potrà deci dere se provvedere alla sua revoca (anche su Amministrazione aperta ) oppure comunicare formalmente l intenzione di discostarsi dalle risultanze di tale parere, richiedendo l attestazione di copertura finanziaria e l esecutività di quanto determinato. In merito, invece, alla pubblicazione del contenuto degli atti sulla sezione Ammini strazione aperta, ritengo opportuno non allegare mai la determinazione quale documento giustificativo dal momento che, trattandosi di pubblicazione preventiva, ci si troverebbe in difficoltà nell eventualità che l atto non dovesse ottenere la regolarità contabile e dovesse es sere modificato. Ricordo inoltre, e questo vale in modo particolare per le proposte di deliberazioni da proporre alla Giunta e al Consiglio, la necessità di realizzare un piano finanziario per ogni nuova spesa che comporti dei costi di gestione aggiuntivi, per i quali va individuata anche la forma di finanziamento, sia essa una nuova entrata correlata o un taglio ad altre spese. Vista la complessità dei controlli, incrementata dalle novità illustrate, si raccomanda quanto già richiesto dal Direttore: le proposte di deliberazioni per la Giunta del lunedì do vranno essere trasmesse al Servizio Finanziario entro il venerdì; in tal modo si consente al sottoscritto l attenta analisi di quanto proposto ed al Direttore il controllo finale di quanto verrà poi sottoposto all approvazione della Giunta. La medesima raccomandazione vale per le determinazioni, il cui parere viene molto spesso richiesto praticamente in tempo reale. Al fine di procedere nel modo corretto, raccomando di fornire ai Vostri collaboratori il contenuto della presente e di dare loro ogni informazione sul contenuto del Regolamento re centemente approvato. Cordiali saluti. Unità operativa: Area Finanziaria/Tributi/Personale Responsabile del Procedimento: dott. Giovanni Pavan Responsabile dell istruttoria: dott. Giovanni Pavan Tel giovanni.øavanicom-saci1e.regione.frg.it

3 Determinazione nr. 41 del 06/02/2013 DIRETTORE GENERALE Comune di Sacile Provincia di Pordenone OGGETTO: Acquisto stilo ricaricabili. Affidamento diretto ai sensi del comma 11, secondo periodo, dell'articolo 125 del D.Lgs. 163/2006 e s.m.i. Ordine di acquisto (OdA) sul MEPA di Consip S.p.A. CIG Z660884FE7 IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO Riferimenti alla competenza ed agli obiettivi dell ente: Richiamato il provvedimento sindacale Prot. n del con cui il dott. Primo Perosa è stato nominato Segretario titolare della Città di Sacile con decorrenza dal ; Richiamato il provvedimento sindacale Prot. n del con il quale sono state affidate al dott. Primo Perosa Segretario Generale titolare di questo Comune le funzioni di Direttore Generale; Richiamata la deliberazione del Consiglio Comunale n. 19 del , con la quale è stato approvato il Bilancio Pluriennale e dato atto che il Bilancio di Previsione per l'esercizio finanziario 2013 è in fase di predisposizione; Visto l articolo 163 Esercizio provvisorio e gestione provvisoria del D.Lgs. 18 agosto 2000 n. 267; Presupposti di fatto e motivazioni Atteso che per il funzionamento dei microfoni senza filo di proprietà del Comune di Sacile, dislocati nelle sedi comunali ed utilizzati sia in occasione di eventi e manifestazioni culturali quanto del consiglio comunale, si rende necessario acquistare n. 80 stilo ricaricabili essendole attuali batterie ricaricabili ormai obsolete e non in grado di garantire un funzionamento adeguato; Valutato opportuno e conveniente procedere alla sostituzione delle batterie ricaricabili anziché procedere alla più onerosa sostituzione degli apparati microfonici. Presupposti di diritto e individuazione della procedura Richiamato il Decreto Legge n. 95 del Disposizioni urgenti per la revisione della spesa pubblica con invarianza dei servizi ai cittadini, che al Titolo I prevede che I

4 contratti stipulati in violazione dell articolo 26, comma 3 della legge 23 dicembre 1999, n. 488 ed i contratti stipulati in violazione degli obblighi di approvvigionarsi attraverso gli strumenti di acquisto messi a disposizione da Consip S.p.A. sono nulli, costituiscono illecito disciplinare e sono causa di responsabilità amministrativa. Ai fini della determinazione del danno erariale si tiene anche conto della differenza tra il prezzo, ove indicato, dei detti strumenti di acquisto e quello indicato nel contratto... Visto il prodotto offerto dalla società Prosdocimi G.M. S.p.A. all interno del mercato elettronico della pubblica amministrazione (MEPA) di Consip S.p.A. che presenta le seguenti caratteristiche tecniche: - Denominazione Commerciale: stilo ricaricabile 2500mah 2 pz - Sistema chimico: litio. - Tipologia: stilo - Tensione (Volt) : 1,5 - Ricaricabile: SI e le ulteriori condizioni favorevoli: - Prezzo: 3,96 a confezione (2pz) - Pagamento: 60 GG DF - Tempo Di Consegna (giorni): 7 Valutata congrua l offerta nel suo complesso e ritenuto pertanto di effettuare un OdA per n. 40 confezioni da n. 2 pile stilo al prezzo complessivo di 158,40 oltre ad iva; Visto il comma 11, secondo periodo, dell'articolo 125 del D.Lgs. 163/2006 e s.m.i ed il vigente regolamento comunale delle forniture, somministrazioni, servizi e lavori in economia Riferimenti normativi generali Visto l articolo 147 bis del D.Lgs. 18 agosto 2000 n. 267, sul sistema dei controlli interni Visto l articolo 151, comma 4 del D.Lgs. 18 agosto 2000 n. 267, che sancisce l esecutività dei provvedimenti dei responsabili dei servizi, che comportano impegni di spesa, previa apposizione da parte del responsabile del servizio finanziario del visto di regolarità contabile attestante la copertura finanziaria; Visto il D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267; Visto il vigente regolamento di contabilità; ; D E T E R M I N A 1. di richiamare le premesse quali parti integranti del presente provvedimento; 2. di affidare la fornitura di n. 80 stilo ricaricabili alla società Prosdocimi G.M. S.p.A al prezzo complessivo di 158,40 oltre ad iva ; 3. di imputare la spesa di euro 191,66 sul capitolo di seguito elencato: Eserc Cap Descrizione Art EPF CodRif E/S Importo Soggetto Note ACQUISTO ATTREZZATURE PER SEDI S 191,66 PROSDOCIMI G.M. SPA - IX STRADA 28 - ZONA INDUSTRIALE PADOVA cod.fisc p.i. IT

5 4. di dare atto che la liquidazione della spesa di cui al punto precedente avverrà previa verifica della correttezza della fornitura e su presentazione di regolare fattura; 5. di dare atto del rispetto del comma 11, secondo periodo, dell'articolo 125 del D.Lgs. 163/2006 e s.m.i ed il vigente regolamento comunale delle forniture, somministrazioni, servizi e lavori in economia; 6. di dare atto che prima dell invio del presente atto al responsabile del servizio finanziario sarà disposta la pubblicazione, effettuata ai sensi dell articolo 18 del D.L. 83/2012, sul sito internet istituzionale del Comune di Sacile nella sezione Trasparenza, valutazione e merito ; 7. di trasmettere il presente provvedimento al responsabile del servizio finanziario per gli adempimenti di competenza. Comune di Sacile, lì 06/02/2013 Il Responsabile del Servizio Primo Perosa