PRIMA VERA S.R.L. CON SOCIO UNICO. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2014

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1 Società unipersonale Reg. Imp Rea Sede in C.SO VITTORIO EMANUALE III, TORRE ANNUNZIATA (NA) Capitale sociale Euro ,00 i.v. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2014 Premessa Signori Soci, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile di esercizio pari ad Euro Attività svolte La Prima Vera s.r.l. è una società a capitale interamente pubblico rappresentato al 100% dal Comune di Torre Annunziata, in house providing, soggetta a direzione e controllo, anche strategico, del socio unico. Con Decreto Sindacale nr. 92 del 10/04/2014 e determina dirigenziale I.G. nr. 662 del 18/04/2014, il committente Comune di Torre Annunziata affidava alla Prima Vera s.r.l. la gestione dei servizi di igiene urbana, pulizia degli uffici comunali e giudiziari, manutenzione del verde pubblico e sosta a pagamento in alcune aree cittadine, a far data dal 23/04/2014, subentrando nella gestione dei medesimi servizi precedentemente affidati alla società partecipata Oplonti Multiservizi s.r.l.. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio La società subentra nell esercizio effettivo di tutte le attività del precedente gestore a partire dal 23/04/2014 dovendo, pertanto prioritariamente, ottenere ex novo tutte le autorizzazioni necessarie allo svolgimento delle attività affidatele; ha avviato tutte le procedure di approvvigionamento di beni e servizi avvalendosi degli strumenti previsti dal Codice dei contratti pubblici di lavori, forniture e servizi, nonché, previa iscrizione e autenticazione del mercato telematico, si è avvalsa delle convenzioni Consip e Me.Pa.. La gestione operativa, come più volte ribadito in altre sedi, è stata tale da garantire la regolarità e continuità del servizio indispensabile affidato, nei limiti di quanto possibile attesa la sensibile riduzione, rispetto alle annualità precedenti, del corrispettivo provvisionale riconosciuto dal committente e le più volte lamentate carenze strutturali di personale. Criteri di formazione Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art bis, 1 comma del Codice civile. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art punti 3) e 4) C.C. non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e / o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 1

2 Criteri di valutazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e OIC 12) La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso dell esercizio e imputati direttamente alle singole voci. I costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell'attivo e sono ammortizzati in un periodo di cinque esercizi. Materiali La società non dispone, allo stato, di immobilizzazioni materiali, utilizzando, per la propria attività, attrezzature e macchinari concesse in locazione o in usufrutto. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 2

3 Riconoscimento ricavi I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Attività C) Attivo circolante II. Crediti Descrizione Entro 5 anni Totale Verso clienti Per crediti tributari Di cui relativi a operazioni con obbligo di retrocessione a termine La ripartizione dei crediti al 31/12/2014 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Crediti per Area Geografica V / clienti V V / collegate V / /Controllate controllanti V / altri Totale Italia Totale IV. Disponibilità liquide Descrizione 31/12/ Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 3

4 D) Ratei e risconti Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Sono riferiti a premi di assicurazione sugli automezzi utilizzati pagati nell esercizio ma di competenza, per la parte evidenziata, dell esercizio successivo. Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) Descrizione -- Incrementi Decrementi 31/12/2014 Capitale Varie altre riserve (1) Differenza da arrotontamento all unità di Euro 1 (1) Utili (perdite) dell'esercizio Totale Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto Descrizione -- Distribuzio ne dei dividendi Altre destinazi oni Incrementi Decrem enti Riclassifi che 31/12/201 4 Capitale Varie altre riserve (1) (1) Utili (perdite) dell'esercizio Totale Il capitale sociale è così composto (articolo 2427, primo comma, nn. 17 e 18, C.c.). Azioni/Quote Numero Valore nominale in Euro Quote Totale Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 4

5 D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro 5 anni Totale Debiti verso dipendenti per retribuzioni maturate Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Di cui relativi a operazioni con obbligo di retrocessione a termine I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate; nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per imposta IRES pari ad Euro ,00 e debiti per imposta IRAP pari ad Euro ,00. La ripartizione dei Debiti al 31/12/2014 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Debiti per Area Geografica V / fornitori V /Controllate V / Collegate V / Controllanti V / Altri Totale Italia Totale E) Ratei e risconti Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. Sono relative a ratei per costi, retribuzioni, contributi e tfr, maturati nell esercizio a favore del personale e che avranno una manifestazione finanziaria negli esercizi successivi. Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 5

6 Conto economico A) Valore della produzione Descrizione 31/12/ Variazioni Ricavi vendite e prestazioni Altri ricavi e proventi I ricavi delle vendite e delle prestazioni vengono così ripartiti: Ricavi per categoria di attività (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) La ripartizione dei ricavi per categoria di attività è così suddivisa: Ricavi servizio di igiene urbana Ricavi servizi di pulizia Ricavi servizio di manutenzione verde Ricavi servizio sosta e parcheggio Ricavi servizio di raccolta differenziata Ricavi per area geografica (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa. C) Proventi e oneri finanziari (2.140) (2.140) Descrizione 31/12/ Variazioni Interessi Attivi su c/c (Interessi per pagamento Iva trimestrale) (2.261) (2.261) (2.140) (2.140) Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 6

7 Imposte sul reddito d'esercizio Imposte Imposte correnti: IRES IRAP Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio. Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società (Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.c.) La società non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati (Rif. art bis, primo comma, n. 1, C.c.) La società non ha strumenti finanziari derivati. Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.) La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate. Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.) La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Presidente del Consiglio di amministrazione Alfonso Malacario Nota integrativa al bilancio 31/12/2014 Pagina 7