Attestazione sul bilancio SAES Getters S.p.A.

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Arnaldo Pellegrini
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2 Attestazione sul bilancio SAES Getters S.p.A. ai sensi dell articolo 81-ter del Regolamento Consob n del 14 maggio 1999 e successive modifiche e integrazioni 1. I sottoscritti Giulio Canale, in qualità di Vice Presidente e Amministratore Delegato, e Michele Di Marco, in qualità di Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari, di SAES Getters S.p.A. attestano, tenuto anche conto di quanto previsto dall articolo 154-bis, comma 3 e 4, del Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58: - l adeguatezza in relazione alle caratteristiche dell impresa e - l effettiva applicazione delle procedure amministrative e contabili per la formazione del bilancio di esercizio, nel corso del periodo 1 gennaio 31 dicembre A riguardo, si segnala quanto segue: 2.1 Il Modello di Controllo Amministrativo-Contabile del Gruppo SAES - In data 14 maggio 2007, il Consiglio di Amministrazione di SAES Getters S.p.A. ha approvato il Modello di Controllo Amministrativo-Contabile, la cui adozione è volta a garantire l allineamento di SAES Getters alle disposizioni introdotte dalla Legge n. 262 del 28 dicembre 2005 (di seguito anche Legge Risparmio ), attuata nel dicembre 2006 con l approvazione del Decreto Legislativo n. 303/06, con specifico riferimento agli obblighi in materia di redazione dei documenti contabili societari nonché di ogni atto e comunicazione di natura finanziaria diffusi al mercato. - Il Modello di Controllo, con riferimento all organigramma del Gruppo SAES:. definisce i ruoli e le responsabilità dei soggetti a vario titolo coinvolti nel processo di formazione e/o controllo dell informativa finanziaria del Gruppo SAES, introducendo la figura del Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari (di seguito Dirigente Preposto );. descrive gli elementi costitutivi del sistema di controllo amministrativocontabile, richiamando l ambiente generale di controllo sotteso al Sistema di Controllo Interno del Gruppo SAES, oltre alle specifiche componenti relative all informativa amministrativo-contabile;. con specifico riferimento a quest ultimo aspetto, prevede l integrazione del Manuale Contabile di Gruppo ( Group Accounting Principles ) e delle Procedure Operative IAS con un sistema di Procedure amministrativocontabili e con le relative matrici dei controlli;. definisce modalità e periodicità del processo di risk assessment amministrativo-contabile, ai fini dell individuazione dei processi maggiormente rilevanti ai fini dell informativa contabile e finanziaria. 2.2 Procedure amministrativo-contabili e Matrici dei controlli in SAES Getters S.p.A. - In data 21 giugno 2007, il Dirigente Preposto ha emesso n. 13 Procedure amministrativo-contabili, relative ai processi più significativi di SAES Getters Attestazione sul bilancio SAES Getters S.p.A. 216

3 S.p.A., selezionati a seguito del risk assessment condotto sulla base del bilancio di esercizio Come previsto dal Modello di Controllo Amministrativo-Contabile, il Dirigente Preposto ha svolto, con il supporto della Funzione Internal Audit, un risk assessment aggiornato sulla base del bilancio di esercizio 2008, che ha confermato la selezione dei processi significativi da disciplinare con apposite procedure amministrativo-contabili; - Per ciascuna procedura, il Dirigente Preposto, con il supporto della Funzione Internal Audit, ha evidenziato le principali attività di controllo ai fini della verifica dell applicazione delle procedure stesse; - Tali attività sono state suddivise in base a chi secondo l organigramma corrente ha la responsabilità del controllo (control owner), e il Dirigente Preposto ha inviato a ciascun control owner la propria matrice dei controlli, chiedendo loro di verificarne l effettiva applicazione e di confermarne l adeguatezza e l efficacia, ovvero di segnalare i controlli non operativi, o inadeguati, o resi obsoleti a causa dell evoluzione dell organizzazione interna. 2.3 Risultati del processo di attestazione interna in SAES Getters S.p.A. - I Control owner hanno firmato e trasmesso al Dirigente Preposto la propria lettera di attestazione interna, nella quale confermano di aver verificato le attività / processi oggetto dei controlli di propria competenza, e di valutarli idonei e operativamente efficaci ad assicurare l attendibilità dei corrispondenti flussi informativi e il trattamento dei relativi dati in coerenza con le procedure amministrativo-contabili adottate da SAES Getters S.p.A.; - In allegato alle lettere di attestazione interna, i control owner hanno anche trasmesso le proprie matrici dei controlli, opportunamente firmate, segnalando le eventuali anomalie riscontrate e indicando, ove possibile, le possibili azioni correttive, già implementate o da implementare; - Alla data odierna, il Dirigente Preposto ha ricevuto tutte le n. 11 lettere di attestazione interna richieste ai control owner di SAES Getters S.p.A., con le relative matrici opportunamente compilate; - Il risultato del processo, nel quale si era tenuto conto delle segnalazioni ricevute durante i precedente processo di attestazione, aggiornando ove necessario le relative procedure, è stato positivo, e i responsabili hanno segnalato poche anomalie, comunque non tali da pregiudicare l affidabilità e la completezza dell informativa contabile e finanziaria; - Le segnalazioni ricevute sono state comunque trasmesse anche alla Funzione Internal Audit e verranno considerate nel processo di revisione delle procedure amministrativo-contabili pianificato nel corso del 2010, a seguito del compimento dell implementazione del nuovo sistema ERP e delle relative modifiche organizzative. 217 SAES Getters S.p.A.

4 2.4 Risultati delle verifiche da parte della Funzione Internal Audit relative a SAES Getters S.p.A. - Il Dirigente Preposto ha chiesto il supporto della Funzione Internal Audit sia per verificare la coerenza della reportistica di sintesi con le risultanze dei libri e delle scritture contabili (v. successivo par. 3 della presente Attestazione), sia per un ulteriore verifica di parte dei controlli inclusi nelle procedure amministrativo-contabili, da parte di una funzione indipendente rispetto agli uffici responsabili dei controlli stessi. - La prima verifica, condotta con periodicità trimestrale, ha avuto per oggetto la corrispondenza tra quanto risultante dal general ledger della Contabilità con i report di sintesi prodotti dal sistema di consolidamento dei dati finanziari, i quali report sono all origine dei prospetti ufficiali della Situazione patrimonialefinanzioaria e di Conto economico, e di tutte le altre indicazioni quantitative inserite nei documenti contabili societari. Con riferimento alle chiusure trimestrali e ai dati consuntivi annuali dell esercizio 2009, la verifica ha dato esito completamente positivo: i pur limitati problemi di riconciliazione segnalati sono sempre stati ricondotti a modalità di riclassificazione del piano dei conti. - Per quanto riguarda la seconda verifica, la Funzione Internal Audit, mediante propria valutazione di criticità, ha selezionato, per ciascuna delle procedure amministrativo-contabili, alcuni controlli ritenuti chiave ai fini dell affidabilità e della completezza dell informativa contabile e finanziaria, e ne ha verificato l effettiva implementazione con i responsabili delle Funzioni interessate, raccogliendo ove necessario la documentazione a supporto dell esito del controllo stesso. Anche tale attività ha avuto esito positivo, come riportato dal responsabile della Funzione Internal Audit, nel senso che le anomalie riscontrate non sono tali da fare ritenere che la procedura oggetto della verifica non sia correttamente applicata, né conseguentemente da fare emergere rischi riguardo alla coerenza e alla completezza dell informativa contabile e finanziaria. 3. Si attesta, inoltre, che: 3.1 il bilancio di esercizio al 31 dicembre 2009: a. è redatto in conformità ai principi contabili internazionali applicabili riconosciuti nella Comunità europea ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio; b. corrisponde alle risultanze dei libri e delle scritture contabili; c. è idoneo a fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell emittente. 3.2 La relazione sulla gestione comprende un analisi attendibile dell andamento e del risultato della gestione, nonché della situazione dell emittente, unitamente alla descrizione dei principali rischi e incertezze cui sono esposti. Attestazione sul bilancio SAES Getters S.p.A. 218

5 Lainate (MI), 15 marzo 2010 Il Vice Presidente e Amministratore Delegato Dr. Giulio Canale Il Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari Dr. Michele Di Marco 219 SAES Getters S.p.A.

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