Università degli Studi di Bergamo BILANCIO DI PREVISIONE 2018 DOCUMENTI DI SINTESI

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1 Università degli Studi di Bergamo BILANCIO DI PRVISION DOCUMNTI DI SINTSI

2 P a g. 2 I N D I C 1. DOCUMNTI DI SINTSI DLLA PROGRAMMAZION DI BILANCIO 1.1 Budget economico anno.. pag Budget degli investimenti anno..... pag Budget economico triennio / pag Budget degli investimenti triennio / pag Riclassificazione della spesa per missioni e programmi.. pag Bilancio preventivo non autorizzatorio in contabilità finanziaria pag. 11

3 P a g DOCUMNTI DI SINTSI DLLA PROGRAMMAZION DI BILANCIO 1.1 Budget economico anno 2017 A) PROVNTI OPRATIVI I. PROVNTI PROPRI 1) Proventi per la didattica ) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico ) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi TOTAL I. PROVNTI PROPRI II. CONTRIBUTI 1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali ) Contributi Regioni e Province autonome ) Contributi altre Amministrazioni locali ) Contributi dall'unione uropea e dal Resto del Mondo ) Contributi da Università ) Contributi da altri (pubblici) 0 0 7) Contributi da altri (privati) TOTAL II. CONTRIBUTI III. PROVNTI PR ATTIVITA' ASSISTNZIAL 0 0 IV. PROVNTI PR GSTION DIRTTA INTRVNTI PR IL DIRITTO ALLO STUDIO V. ALTRI PROVNTI RICAVI DIVRSI 1) Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria ) Altri proventi e ricavi diversi TOTAL V. ALTRI PROVNTI RICAVI DIVRSI VI. VARIAZION RIMANNZ 0 0 VII. INCRMNTO DLL IMMOBILIZZAZIONI PR LAVORI INTRNI 0 0 TOTAL PROVNTI OPRATIVI (A) B) COSTI OPRATIVI VIII. COSTI DL PRSONAL 1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica: a) docenti/ricercatori b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) c) docenti a contratto d) esperti linguistici e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca TOTAL 1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica: ) Costi del personale dirigente e tecnico amministrativo TOTAL VIII. COSTI DL PRSONAL IX. COSTI DLLA GSTION CORRNT 1) Costi per sostegno agli studenti ) Costi per il diritto allo studio ) Costi per l'attività editoriale ) Trasferimenti a partner di progetti coordinati ) Acquisto materiale consumo per laboratori ) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori 0 0 7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico ) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali ) Acquisto altri materiali ) Variazione delle rimanenze di materiali ) Costi per godimento beni di terzi

4 P a g. 4 12) Altri costi TOTAL IX. COSTI DLLA GSTION CORRNT X. AMMORTAMNTI SVALUTAZIONI 1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali ) Ammortamenti immobilizzazioni materiali ) Svalutazione immobilizzazioni 0 0 4) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide 0 0 TOTAL X. AMMORTAMNTI SVALUTAZIONI XI. ACCANTONAMNTI PR RISCHI ONRI XII. ONRI DIVRSI DI GSTION TOTAL COSTI OPRATIVI (B) DIFFRNZA TRA PROVNTI COSTI OPRATIVI (A - B) C) PROVNTI ONRI FINANZIARI 1) Proventi finanziari ) Interessi ed altri oneri finanziari ) Utili e perdite su cambi 0 0 TOTAL PROVNTI ONRI FINANZIARI (C) D) RTTIFICH DI VALOR DI ATTIVITA' FINANZIARI 1) Rivalutazioni 0 0 2) Svalutazioni 0 0 TOTAL RTTIFICH DI VALOR DI ATTIVITA' FINANZIARI (D) 0 0 ) PROVNTI ONRI STRAORDINARI 1) Proventi 0 0 2) Oneri 0 0 PROVNTI ONRI STRAORDINARI (D) 0 0 Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - ) F) IMPOST SUL RDDITO DLL'SRCIZIO CORRNTI, DIFFRIT, ANTICIPAT RISULTATO CONOMICO PRSUNTO 0 0

5 P a g Budget degli investimenti anno A) INVSTIMNTI/IMPIGHI B) FONTI DI FINANZIAMNTO Voci Importo investimento I) CONTRIBUTI DA TRZI FINALIZZATI (IN CONTO CAPITAL /O CONTO IMPIANTI) II) RISORS DA INDBITAMNTO III) RISORS PROPRI Importo Importo Importo I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATRIALI 1) Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo ) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno ) Concessioni, licenze, marchi, e diritti simili ) Immobilizzazioni in corso e acconti ) Altre immobilizzazioni immateriali TOTAL IMMOBILIZZAZIONI IMMATRIALI II) IMMOBILIZZAZIONI MATRIALI 1) Terreni e fabbricati Interventi di manutenzione straordinaria di efficientamento energetico e messa in sicurezza su immobili di proprietà dell'università e di Ateneo Bergamo SpA Riqualificazione e riconversione funzionale della ex Caserma Montelungo ) Impianti e attrezzature ) Attrezzature scientifiche ) Patrimonio librario, opere d'arte, d'antiquariato e museali ) Mobili e arredi ) Immobilizzazioni in corso e acconti ) Altre immobilizzazioni materiali TOTAL IMMOBILIZZAZIONI MATRIALI III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARI TOTAL GNRAL

6 P a g. 6 Si riportano di seguito gli interventi finanziati nel budget 2017 e precedenti da riportare nel : A) INVSTIMNTI/IMPIGHI B) FONTI DI FINANZIAMNTO Progetti Importo investimento da riportare nel I) CONTRIBUTI DA TRZI FINALIZZATI (IN CONTO CAPITAL /O CONTO IMPIANTI) II) RISORS DA INDBITAMNTO III) RISORS PROPRI Importo Importo Importo Intervento di recupero del Chiostro piccolo di S. Agostino e rifacimento delle facciate del Chiostro grande Intervento di recupero dell edificio ex Centrale nel sito in Dalmine e di riqualificazione e riconversione funzionale della ex Caserma Montelungo, sita in Bergamo Software conservazione documenti digitali Software gestione calendari e logistica Portale di Ateneo Sistema eliminacode sportelli Segreteria studenti Acquisto gruppi statici di continuità per Centro di calcolo e aule informatiche c/o sedi di Via dei Caniana e Via Pignolo TOTAL GNRAL

7 P a g Budget economico triennio /2020 A) PROVNTI OPRATIVI I. PROVNTI PROPRI ) Proventi per la didattica ) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico ) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi TOTAL I. PROVNTI PROPRI II. CONTRIBUTI 1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali ) Contributi Regioni e Province autonome ) Contributi altre Amministrazioni locali ) Contributi dall'unione uropea e dal Resto del Mondo ) Contributi da Università ) Contributi da altri (pubblici) ) Contributi da altri (privati) TOTAL II. CONTRIBUTI III. PROVNTI PR ATTIVITA' ASSISTNZIAL IV. PROVNTI PR GSTION DIRTTA INTRVNTI PR IL DIRITTO ALLO STUDIO V. ALTRI PROVNTI RICAVI DIVRSI 0 0 1) Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria ) Altri proventi e ricavi diversi TOTAL V. ALTRI PROVNTI RICAVI DIVRSI VI. VARIAZION RIMANNZ VII. INCRMNTO DLL IMMOBILIZZAZIONI PR LAVORI INTRNI TOTAL PROVNTI OPRATIVI (A) B) COSTI OPRATIVI VIII. COSTI DL PRSONAL 1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica: a) docenti/ricercatori b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) c) docenti a contratto d) esperti linguistici e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca TOTAL 1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica: ) Costi del personale dirigente e tecnico amministrativo TOTAL VIII. COSTI DL PRSONAL IX. COSTI DLLA GSTION CORRNT 1) Costi per sostegno agli studenti ) Costi per il diritto allo studio ) Costi per l'attività editoriale ) Trasferimenti a partner di progetti coordinati ) Acquisto materiale consumo per laboratori ) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori ) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico ) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali ) Acquisto altri materiali ) Variazione delle rimanenze di materiali ) Costi per godimento beni di terzi ) Altri costi

8 P a g. 8 TOTAL IX. COSTI DLLA GSTION CORRNT X. AMMORTAMNTI SVALUTAZIONI 1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali ) Ammortamenti immobilizzazioni materiali ) Svalutazione immobilizzazioni ) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide TOTAL X. AMMORTAMNTI SVALUTAZIONI XI. ACCANTONAMNTI PR RISCHI ONRI XII. ONRI DIVRSI DI GSTION TOTAL COSTI OPRATIVI (B) DIFFRNZA TRA PROVNTI COSTI OPRATIVI (A - B) C) PROVNTI ONRI FINANZIARI 1) Proventi finanziari ) Interessi ed altri oneri finanziari ) Utili e perdite su cambi TOTAL PROVNTI ONRI FINANZIARI (C) D) RTTIFICH DI VALOR DI ATTIVITA' FINANZIARI 1) Rivalutazioni ) Svalutazioni TOTAL RTTIFICH DI VALOR DI ATTIVITA' FINANZIARI (D) ) PROVNTI ONRI STRAORDINARI 1) Proventi ) Oneri PROVNTI ONRI STRAORDINARI (D) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - ) F) IMPOST SUL RDDITO DLL'SRCIZIO CORRNTI, DIFFRIT, ANTICIPAT RISULTATO CONOMICO PRSUNTO 0 0 0

9 P a g Budget degli investimenti triennio /2020 Voci investimento A) INVSTIM NTI Importo I) Contributi da terzi finalizzati B) FONTI DI FINANZIAMNTO A) INVSTIMN TI B) FONTI DI FINANZIAMNTO A) INVSTIM NTI II) Risorse da indebit. III) Risorse proprie B) FONTI DI FINANZIAMNTO Importo I) II) III) Importo I) II) III) I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATRIALI 1) Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo ) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno ) Concessioni, licenze, marchi, e diritti simili ) Immobilizzazioni in corso e acconti ) Altre immob. immateriali TOTAL IMMOBILIZZAZIONI IMMATRIALI II) IMMOBILIZZAZIONI MATRIALI 1) Terreni e fabbricati Interventi di manutenzione straordinaria per efficientamento energetico e messa in sicurezza di immobili di proprietà Riqualificazione e riconversione funzionale della ex Caserma Montelungo ) Impianti e attrezzature ) Attrezzature scientifiche ) Patrimonio librario, opere d'arte ) Mobili e arredi ) Immobilizzazioni in corso e acconti ) Altre immob. materiali TOTAL IMMOBILIZZAZIONI MATRIALI III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARI TOTAL GNRAL

10 1.5 Riclassificazione della spesa per missioni e programmi anno P a g. 10 Missioni Programmi Classificazione COFOG (II livello) Definizione COFOG (II livello) COSTI INVSTIMNTI Totale Ricerca e Innovazione Istruzione universitaria Tutela della salute Ricerca scientifica e tecnologica di base Ricerca scientifica e tecnologica applicata Sistema universitario e formazione post universitaria Diritto allo studio nell istruzione universitaria Assistenza in materia sanitaria Assistenza in materia veterinaria 01.4 Ricerca di base R&S per gli affari economici R&S per la sanità Istruzione superiore Servizi ausiliari dell istruzione Servizi ospedalieri Servizi di sanità pubblica Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico 09.8 Servizi e affari generali per le amministrazioni 09.8 Istruzione non altrove classificato Istruzione non altrove classificato Fondi da ripartire Fondi da assegnare 09.8 Istruzione non altrove classificato TOTAL

11 P a g Bilancio preventivo non autorizzatorio in contabilità finanziaria anno /U Livello I Descrizione Previsione riscossioni ntrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 0 II Tributi 0 III Imposte tasse e proventi assimilati 0 I Trasferimenti correnti II Trasferimenti correnti III Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche IV Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali IV Trasferimenti correnti da Amministrazioni Locali IV Trasferimenti correnti da nti di Previdenza 0 III Trasferimenti correnti da famiglie IV Trasferimenti correnti da famiglie III Trasferimenti correnti da imprese IV Sponsorizzazioni da imprese IV Altri trasferimenti correnti da imprese III Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private IV Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private III Trasferimenti correnti dall'unione uropea e dal Resto del Mondo IV Trasferimenti correnti dall'unione uropea IV Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo 0 I ntrate extratributarie II Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni III Vendita di beni 0 III ntrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi III Proventi derivanti dalla gestione dei beni 0 II Interessi attivi 500 III Interessi attivi da titoli o finanziamenti a breve termine 0 III Interessi attivi da titoli obbligazionari a medio - lungo termine 0 III Altri interessi attivi 500 II Rimborsi e altre entrate correnti III Indennizzi di assicurazione III Rimborsi in entrata III Altre entrate correnti n.a.c I ntrate in conto capitale II Contributi agli investimenti III Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche IV Contributi agli investimenti da Amministrazioni Centrali IV Contributi agli investimenti da Amministrazioni Locali

12 P a g. 12 /U Livello Descrizione Previsione riscossioni IV Contributi agli investimenti da nti di Previdenza 0 III Contributi agli investimenti da Famiglie IV Contributi agli investimenti da Famiglie III Contributi agli investimenti da imprese IV Contributi agli investimenti da imprese controllate 0 IV Contributi agli investimenti da altre imprese partecipate 0 IV Contributi agli investimenti da altre Imprese III Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private IV Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private III Contributi agli investimenti dall'unione uropea e dal Resto del Mondo IV Contributi agli investimenti dal Resto del Mondo IV Altri contributi agli investimenti dall'unione uropea III IV IV Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Centrali 0 Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Centrali 0 Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Locali 0 II ntrate da alienazione di beni materiali e immateriali 0 III Alienazione di beni materiali 0 III Cessione di Terreni e di beni materiali non prodotti 0 III Alienazione di beni immateriali 0 I ntrate da riduzione di attività finanziarie 0 II Alienazione di attività finanziarie 0 III Alienazione di partecipazioni 0 III Alienazione di titoli obbligazionari a breve termine 0 III Alienazione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine 0 II Riscossione crediti di medio-lungo termine 0 III III III III III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Amministrazioni Pubbliche 0 Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Famiglie 0 Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di imprese 0 Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Istituzioni Sociali Private 0 Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore dell'unione uropea e del Resto del Mondo 0 II Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 0 III Prelievi da depositi bancari I Accensione Prestiti 0 II Accensione prestiti a breve termine 0 III Finanziamenti a breve termine 0 II Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 0

13 P a g. 13 /U Livello Descrizione Previsione riscossioni III Finanziamenti a medio lungo termine 0 III Accensione Prestiti - Leasing finanziario 0 I Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0 II Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0 III Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0 I ntrate per conto terzi e partite di giro II ntrate per partite di giro III Altre ritenute 0 III Ritenute su redditi da lavoro dipendente III Ritenute su redditi da lavoro autonomo III Altre entrate per partite di giro II ntrate per conto terzi III Rimborsi per acquisto di beni e servizi per conto terzi 0 III Trasferimenti da Amministrazioni pubbliche per operazioni conto terzi 0 III Trasferimenti da altri settori per operazioni conto terzi 0 III Depositi di/presso terzi III Riscossione imposte e tributi per conto terzi III Altre entrate per conto terzi 0 TOTAL /U Livello Descrizione Previsione pagamenti U I Spese correnti U II Redditi da lavoro dipendente U III Retribuzioni lorde U III Contributi sociali a carico dell'ente U II Imposte e tasse a carico dell'ente U III Imposte, tasse e proventi assimilati a carico dell'ente U II Acquisto di beni e servizi U III Acquisto di beni U III Acquisto di servizi U II Trasferimenti correnti U III Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Centrali U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Locali U IV Trasferimenti correnti a nti di Previdenza 0 U III Trasferimenti correnti a Famiglie U IV Borse di studio, dottorati di ricerca e contratti di formazione specialistica area medica

14 P a g. 14 /U Livello Descrizione Previsione pagamenti U IV Altri trasferimenti a famiglie U III Trasferimenti correnti a Imprese 0 U IV Trasferimenti correnti a imprese controllate 0 U IV Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate 0 U IV Trasferimenti correnti a altre imprese 0 U III Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private U IV Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private U III Trasferimenti correnti versati all'unione uropea e al Resto del Mondo 0 U IV Trasferimenti correnti al Resto del Mondo 0 U IV Altri Trasferimenti correnti alla U 0 U II Interessi passivi U III Interessi su finanziamenti a breve termine 0 U III Interessi su Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 0 U III Altri interessi passivi U II Altre spese per redditi da capitale 0 U III Diritti reali di godimento e servitù onerose 0 U III Altre spese per redditi da capitale n.a.c. 0 U II Rimborsi e poste correttive delle entrate U III Rimborsi per spese di personale (comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc ) U III Rimborsi di trasferimenti all'unione uropea 0 U III Altri Rimborsi di parte corrente di somme non dovute o incassate in eccesso 0 U II Altre spese correnti U III Versamenti IVA a debito U III Premi di assicurazione U III Spese dovute a sanzioni, risarcimenti e indennizzi 0 U III Altre spese correnti n.a.c U I Spese in conto capitale U II Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni U III Beni materiali U III Terreni e beni materiali non prodotti 0 U III Beni immateriali U III Beni materiali acquisiti mediante operazioni di leasing finanziario 0 U II Contributi agli investimenti 0 U III Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche 0 U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Centrali 0 U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Locali 0 U IV Contributi agli investimenti a nti di Previdenza 0 U III Contributi agli investimenti a Famiglie 0 U IV Contributi agli investimenti a Famiglie 0

15 P a g. 15 /U Livello Descrizione Previsione pagamenti U III Contributi agli investimenti a Imprese 0 U IV Contributi agli investimenti a imprese controllate 0 U IV Contributi agli investimenti a altre imprese partecipate 0 U IV Contributi agli investimenti a altre Imprese 0 U III Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private 0 U IV Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private 0 U III Contributi agli investimenti all'unione uropea e al Resto del Mondo 0 U IV Contributi agli investimenti all'unione uropea 0 U IV Contributi agli investimenti al Resto del Mondo 0 U I Spese per incremento attività finanziarie 0 U II Acquisizioni di attività finanziarie 0 U III Acquisizioni di partecipazioni e conferimenti di capitale 0 U III Acquisizione di titoli obbligazionari a breve termine 0 U III Acquisizione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine 0 U II Concessione crediti di medio-lungo termine 0 U III Concessione crediti a Amministrazioni Pubbliche a seguito di escussione di garanzie 0 U III Concessione crediti a Famiglie a seguito di escussione di garanzie 0 U III Concessione crediti a Imprese a seguito di escussione di garanzie 0 U III Concessione crediti a Istituzioni Sociali Private a seguito di escussione di garanzie 0 U III Concessione crediti a Unione uropea e del Resto del Mondo a seguito di escussione di garanzie 0 U II Altre spese per incremento di attività finanziarie 0 U III Versamenti a depositi bancari 0 U I Rimborso Prestiti U II Rimborso prestiti a breve termine 0 U III Rimborso finanziamenti a breve termine 0 U II Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine U III Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine U III Rimborso Prestiti - Leasing finanziario 0 U I Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0 U II Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0 U III Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0 U I Uscite per conto terzi e partite di giro U II Uscite per partite di giro U III Versamenti di altre ritenute 0 U III Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro dipendente U III Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro autonomo

16 P a g. 16 /U Livello Descrizione Previsione pagamenti U III Altre uscite per partite di giro U II Uscite per conto terzi U III Acquisto di beni e servizi per conto terzi 0 U III Trasferimenti per conto terzi a Amministrazioni pubbliche 0 U III Trasferimenti per conto terzi a Altri settori 0 U III Depositi di/presso terzi U III Versamenti di imposte e tributi riscosse per conto terzi U III Altre uscite per conto terzi 0 TOTAL