1. Sintesi del bilancio e relazione sul grado di raggiungimento degli obiettivi economico-finanziari:

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1 1. Sintesi del bilancio e relazione sul grado di raggiungimento degli obiettivi economicofinanziari: Sulla base del bilancio previsionale 2015, redatto sulla scorta dell assegnazione delle risorse del Fondo Sanitario Regionale per l anno 2014 ed ai costi storici, è stato approvato il budget economico dell anno 2015 con il quale sono stati assegnati i singoli budget ai diversi responsabili delle U.O., gestori delle risorse aziendali, per la successiva allocazione delle stesse presso le strutture operative, gestori di budget, in funzione delle attività da programmare e svolgere. Al fine di monitorare l andamento dei costi e di rilevare le voci di bilancio sulle quali si sarebbero potuto riscontrare i maggiori aumenti, sono stati prodotti con cadenza periodica dei modelli CE infrannuali, nel rispetto della normativa sui flussi. La predisposizione di tali modelli ha consentito di monitorare l andamento dei costi ed ha permesso di adottare, laddove possibile, tutti i necessari ed opportuni provvedimenti per gestire la spesa aziendale. Sulla base del bilancio previsionale e dei CE trimestrali prodotti dall Azienda si è negoziata, nel mese di ottobre 2015, in contraddittorio con i funzionari dell Assessorato Regionale alla Salute, l assegnazione delle risorse economiche e finanziarie per l esercizio 2015, che in sede di redazione del bilancio di esercizio 2015, è stata rimodulata con le seguenti risultanze: Sempre in sede di chiusura del bilancio sono stati forniti i dati definitivi della mobilità infra ed extra regionale, nonché quelli della mobilità internazionale come sotto rappresentati 1

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4 Considerazioni sul risultato di esercizio Dati in Milioni di Euro Var. 2014/2015 Variaz % Contributi assegnati effettivi ,1 Altri ricavi (compreso vincolati) ,5 Totale ricavi ,4 Totali Costi di Produzione ,2 Saldo Costi/Ricavi Non Caratt ,0 Totale costi ,7 Risultato di esercizio , Var. 2014/20 Come si evince dalla tabella, il Bilancio di esercizio 2015 chiude con un utile di /mil 1 che risulta inferiore di /mil 9 rispetto al risultato di esercizio dell anno 2013 ed è determinato da una riduzione dei ricavi di /mil 18 e da una riduzione dei costi di /mil 9. La riduzione dei ricavi è essenzialmente dovuto al peggioramento del saldo di mobilità come meglio rappresentato nella tabella sottostante. Per meglio evidenziare l andamento dei contributi, di seguito si riporta una tabella che elimina l effetto della mobilità attiva e passiva.

5 /mil Variazione 2015/2014 Contributi indistinti assegnati (quota capitaria) Mobilità passiva intra e extra regione (meno) Mobilità attiva (piu) Contributi assegnati effettivi Nel corso del 2015 i costi complessi dell Azienda hanno subito una riduzione pari allo 0.7%, dovuto al decremento dei costi di produzione (0,2%) e al decremento dei costi non caratteristici (0,25%). Tale ultimo decremento si riferisce alla riduzione degli interessi passivi (mil.4) per anticipazione di cassa, principalmente per effetto della rinegoziazione del contratto per il servizio di Tesoreria, con decorrenza agosto 2015, che ha determinato, di contro, un aumento tra i costi di produzione per il servizio reso (mil. 1). Altro elemento di riduzione dei costi non caratteristici è collegato alla rilevazione, nel bilancio 2014, di sopravvenienze passive (mil.3) derivanti dalle operazioni di ricalcolo degli ammortamenti per l applicazione delle norme relative al D.Lgs 118/2011. Per consentire una migliore analisi si riporta di seguito una tabella che sintetizza, per macrovoce di spesa i costi di produzione dell anno 2015 confrontati con i costi dell esercizio Dati in Milioni di Euro Var. 2012/2011 Var. % Personale ,5 Beni e servizi ,4 Farmaceutica ,1 Convenzionata ,4 Altri costi di gestione ,5 Totali Costi di Produzione (A) ,2 Il decremento dei costi di produzione di /mil 2 è determinato dall effetto combinato del decremento del costo del personale, della spesa per beni e servizi e della spesa farmaceutica per complessivi /mil 25 e dall incremento della spesa convenzionata e degli altri oneri di gestione per complessivi /mil 23. I decrementi sono ascrivibili alla

6 mancata attivazione del turnover, alle varie manovre di controllo e riduzione della spesa farmaceutica convenzionata ed al governo dei costi per beni e servizi per le manovre di contenimento volute dal legislatore. L incremento della spesa territoriale è relativa alle seguenti voci di spesa: Servizi sanitari per medicina di base (MMG, Guardia Medica ed emergenza sanitaria territoriale); Assistenza protesica; Servizio distribuzione farmaci PHT; Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci file F; Prestazioni socio sanitarie a rilevanza sanitaria. L altra voce in aumento relativa agli altri costi di gestione è determinata da maggiore accantonamento per rischi, per la costituzione del fondo per quote inutilizzate contributi c/esercizio per destinazione a Investimenti e per la costituzione dei fondi alimentati dai proventi del Tariffario Unico Regionale da destinare a prestazioni dei Dipartimenti di Prevenzione e Veterinaria. In sintesi si elencano i fatti più significativi che hanno determinato il risultato d esercizio 2015 rispetto a quello dell anno 2014: Riduzione contributi : /mil 1 Peggioramento saldo mobilità: /mil 25 Aumento altri ricavi : /mil 8 riduzione costi di produzione: /mil 2 aumento saldo costi/ricavi n.c. /mil 7 Il risultato raggiunto al 31 dicembre 2015, utile d esercizio di /mil 1, è in linea rispetto al risultato economico negoziato per l anno 2015 pari a zero con l Assessorato della Salute in sede di negoziazione delle risorse finanziarie e dei correlati obiettivi economici per l anno Confronto CE Preventivo/Consuntivo e Relazione sugli Scostamenti Si rappresenta nella tabella riepilogativa sottostante il CE preventivo 2015 a confronto con il consuntivo 2015

7 CONTO ECONOMICO preventivo 2015 cns 2015 scostamento Contributi F.S.R , , ,29 Saldo Mobilità , , ,55 Entrate Proprie , , ,65 Saldo Intramoenia , , ,41 Totale Ricavi Netti , , ,92 Personale , , ,68 Prodotti Farmaceutici E Emoderivati , , ,80 Altri Beni E Servizi , , ,82 Ammortamenti E Costi Capitalizzati , , ,68 Accantonamenti , , ,30 Variazione Rimanenze , ,30 Totale Costi Interni , , ,22 Medicina Di Base , , ,97 Farmaceutica Convenzionata , , ,91 Prestazioni Da Privato , , ,73 Totale Costi Esterni , , ,66 Totale Costi Operativi (B+C) , , ,44 Margine Operativo (AD) , , ,49 Svalutazione Crediti, Rivalutazioni E Svalutaz , , ,16 Saldo Gestione Finanziaria , , ,62 Oneri Fiscali , , ,19 Saldo Gestione Straordinaria , ,03 Totale Componenti Finanziarie e Straordinarie , , ,68 Risultato Economico (EF) , , ,19

8 L analisi sugli scostamenti evidenzia una riduzione complessiva di /mil 3 sui contributi regionali (quote indistinte, finalizzate e vincolate) ed un pesante peggioramento del saldo della mobilità di /mil. 29 essenzialmente dovuto ai nuovi farmaci innovativi per la cura dell epatite C contenuti nel flusso F intraregionale e di cui l Azienda subisce il costo per effetto delle somministrazioni effettuate ai propri assistiti da centri prescrittori esterni. Tale peggioramento è parzialmente assorbito dall aumento dei ricavi propri dove sono registrati le maggiori risorse assegnate per pay back. Sul versante dei costi si segnala la costante discesa del costo del personale per effetto del perdurante blocco del tournover. Si evidenzia conseguentemente il pieno rispetto del tetto di spesa riferito al D.A. 1858/2010 concernente la metodologia per la rideterminazione delle dotazioni organiche, che fa riferimento al criterio delle leggi finanziarie nazionali che hanno imposto misure di contenimento dei costi del personale, riconducibili e riferibili alla spesa sostenuta per l anno Relativamente ai prodotti farmaceutici e emoderivati l aggregato presenta una variazione in aumento di /mil. 4 rispetto al CE preventivo 2015 dovuto principalmente a prestazioni di distribuzione farmaci File F da pubblico. Tale situazione discende dall applicazione della Direttiva Assessoriale che dal 1 agosto 2014 ha previsto, per i piani terapeutici delle AA.OO., la riduzione da sei a due mesi dell obbligo di erogazione dei farmaci ospedalieri. In riferimento ai costi per altri beni e servizi, il costo presenta un decremento di /mil 13 rispetto al dato previsionale, dovuto principalmente, alle manovre condotte per l abbattimento dei costi richieste dalla vigente normativa in materia di spending review, alla riduzione dei costi di utenze varie per effetto del rilascio di immobili condotti in locazione, dei rimborsi e contributi agli assistiti, lievemente controbilanciato dalla rilevazione, con decorrenza agosto 2015 a seguito della rinegoziazione del contratto per il servizio di tesoreria, dei costi per tale servizio che precedentemente venivano allocati quali interessi passivi, nel saldo della gestione finanziaria. I maggiori accantonamenti sono da riferire alla valutazione dei rischi aziendali, alla rideterminazione del fondo per l autismo, alla costituzione del fondo per quote inutilizzate contributi c/esercizio per destinazione a Investimenti ed alla costituzione dei fondi alimentati dai proventi del Tariffario Unico Regionale da destinare a prestazioni dei Dipartimenti di Prevenzione e Veterinaria. La spesa farmaceutica convenzionata presenta, un decremento complessivo di /mil 17 rispetto al CE preventivo 2015 per effetto di tutte le manovre di contenimento imposte a livello normativo e aziendale. Lo scostamento relativo alle prestazioni da privato, spesa c.d. convenzionata territoriale, è relativo al fatto che in sede previsionale i costi sono determinati sulla scorta degli aggregati provinciali dell anno precedente e dei tetti massimi. Nel bilancio consuntivo i costi si riferiscono agli aggregati stabiliti dall Assessorato per l anno di riferimento e ai consumi effettivi.

9 Lo scostamento in riduzione /mil 9 rispetto al bilancio di previsione 2015 delle componenti finanziarie e straordinarie, è dovuto all assenza nel bilancio di previsione di componenti straordinarie che nel consuntivo hanno avuto un effetto positivo per /mil. 3, e ad una contrazione dei costi, in termini di interessi, sull anticipazione ordinaria di Tesoreria.