Nota integrativa. Con nota prot. n. 5 /Dip./78639 del 14/10/2014 l Assessorato della Salute ha comunicato di aver approvato anche il bilancio 2013.

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1 Nota integrativa PREMESSA Il Bilancio e la Nota integrativa sono redatti in conformità a quanto previsto nella nota prot. n. 5 /Dip./29338 del 30/4/2015 emanata dall Assessorato della Sanità, avente ad oggetto Direttiva per la chiusura dei Bilanci d esercizio 2014 delle Aziende sanitarie pubbliche regionali, avuto riguardo ai riferimenti normativi in essa contenuti, alla nota prot. n. 5 /Dip./38064 del 6/5/2015 emanata dall Assessorato della Sanità, avente ad oggetto Trasmissione dati relativi all assegnazione definitiva delle risorse di FSR 2014 ed ai ricavi e costi di mobilità attiva/passiva dell anno 2014, alla nota prot. n. 5 /Dip./40644 del 13/5/2015 emanata dall Assessorato della Sanità, avente ad oggetto Quota pay-back 2014 e alla nota prot. n. 5 /Dip./42501 del 19/5/2015 emanata dall Assessorato della Sanità, avente ad oggetto Riparto delle risorse per Farmacie rurali anno Fatti rilevanti dell esercizio 2014 Già con nota prot. n. 5 /Dip./79035 del 17/10/2013 l Assessorato della Salute aveva comunicato di aver approvato il bilancio 2012 essendosi..superate le carenze riscontrate nella rilevazione cespiti patrimoniali ed è stato ottenuto l allineamento tra il libro cespiti e la contabilità generale sui saldi di bilancio al 31/12/2012. Ciò premesso, a conclusione dell esame documentale il bilancio chiuso al 31/12/2012 di codesta Azienda è approvato, sotto il profilo tecnico contabile, e con esso sono approvati i bilanci chiusi al 31/12/2011 e 31/12/2010. Con nota prot. n. 5 /Dip./78639 del 14/10/2014 l Assessorato della Salute ha comunicato di aver approvato anche il bilancio Si rappresenta poi che con delibera n.399 del 28/4/2015 questa Azienda ha rinviato al 30 giugno l approvazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2014 a causa della determinazione degli effetti contabili del Dlgs 118/2011 che ha nel 2014 la sua prima applicazione in ambito regionale, nonché per effetto di tutti gli adempimenti legislativi e fiscali (fatturazione elettronica passiva legge 89/2014, Split Payment legge di stabilità 2015) che hanno avuto un grosso impatto organizzativo proprio in concomitanza con le attività di chiusura del bilancio

2 1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e la nota integrativa sono stati predisposti in unità di euro. L arrotondamento è stato eseguito all unità inferiore per decimali inferiori a 0,5 Euro e all unità superiore per decimali pari o superiori a 0,5 Euro. Lo schema di Bilancio e della Nota Integrativa adottati sono quelli di cui al DDG n.109 del 7/2/2014. Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge. Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario dell esercizio precedente sono comparabili con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento. Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. 2

3 2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle stabilite dal D.A. n del 28 gennaio 1998, in applicazione della normativa fiscale vigente (D.M. 31 dicembre 1998, gruppo XXI: servizi sanitari). Tra le immobilizzazioni non risultano costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo la cui iscrizione prevede il consenso del collegio sindacale. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle stabilite dal D.A. n del 28 gennaio 1998, in applicazione della normativa fiscale vigente (D.M. 31 dicembre 1998, gruppo XXI: servizi sanitari). I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede 3

4 l addebito a conto economico per competenza dei canoni, l indicazione dell impegno per canoni a scadere nei conti d ordine e l inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all atto del riscatto. Titoli Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Partecipazioni Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Rimanenze Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Disponibilità liquide Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. Ratei e risconti Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Premio operosità Medici SUMAI TFR Debiti Ricavi e costi I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza. È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. Non è previsto per i dipendenti di ruolo, in quanto per legge assicurati in materia di quiescenza presso l apposita gestione dell I.N.P.D.A.P.. Per alcune categorie di dipendenti (a tempo determinato) assunti con contratto assoggettato a contribuzione I.N.P.S., il fondo in oggetto - calcolato in conformità alle disposizioni vigenti - comprende le indennità da corrispondere al personale dipendente alla cessazione del rapporto di lavoro. Sono rilevati al loro valore nominale. Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Imposte sul reddito Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Conti d ordine Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda. 4

5 3. Dati relativi al personale Dati sull'occupazione al 31/12/2014 Personale dipendente (*) (conto annuale) Tipologia di personale Personale al 31/12/2013 di cui Personale Part Time al 31/12/2013 Personale al 31/12/2014 di cui Personale Part Time al 31/12/2014 Numero Mensilità Totale spese a carattere stipendiale Totale Spese Accessorie Oneri Sociali TOTALE RUOLO SANITARIO Dirigenza Medico - veterniaria Sanitaria Comparto Categoria Ds Categoria D Categoria C Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Categoria D RUOLO TECNICO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Categoria Ds Categoria D Categoria C Categoria Bs Categoria B Categoria A RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Categoria Ds Categoria D Categoria C Categoria Bs Categoria B Categoria A Dati sull'occupazione al 31/12/2014 Personale dipendente Tempo determinato Tipologia di personale Personale al 31/12/2013 di cui Personale Part Time al 31/12/2013 Personale al 31/12/2014 di cui Personale Part Time al 31/12/ Numero Mensilità Totale spese a carattere stipendiale Totale Spese Accessorie Oneri Sociali TOTALE RUOLO SANITARIO Dirigenza Medico - veterniaria Sanitaria Comparto Categoria Ds 0 - Categoria D Categoria C - Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Categoria D RUOLO TECNICO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Cai egeria Ds 0 - Categoria D Categoria C Categoria Bs - Categoria B - Categoria A RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Categoria Ds - Categoria D - Categoria C - Categoria Bs Categoria B Categoria A

6 Dati sull'occupazione al 31/12/2014 Personale dipendente (*) (conto annuale) Tipologia di personale Personale al 31/12/2013 di cui Personale Part Time al 31/12/2013 Personale al 31/12/2014 di cui Personale Part Time al 31/12/2014 Numero Mensilità Totale spese a carattere stipendiale Totale Spese Accessorie Oneri Sociali TOTALE RUOLO SANITARIO Dirigenza Medico - veterniaria Sanitaria Comparto Categoria Ds Categoria D Categoria C Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Categoria D - RUOLO TECNICO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Cai egeria Ds Categoria D Categoria C Categoria Bs Categoria B Categoria A RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Categoria Ds Categoria D Categoria C Categoria Bs Categoria B Categoria A Al netto del costo del Sues

7 Dati sull'occupazione al 31/12/2014 Personale dipendente (conto annuale) Tipologia di personale Personale in comando al 31/12/2013 ad altri enti Personale In comando al 31/12/2013 da altri enti Personale in comando al 31/12/2014 ad altri enti Personale in comando al 31/12/2014 da altri enti RUOLO SANITARIO Dirigenza Medico - veterinaria Sanitaria 3 Comparto Categoria Ds 1 - Categoria D Calegofia C 1 - Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Categoria D RUOLO TECNICO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Categoria Ds 1 - Categoria D Categoria C - Categoria Bs 7 - Categoria B Categoria A 1 RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Categoria Ds 1 - Categoria D 1 - Categoria C 2 - Categoria Bs - Categoria B - Categoria A 1 7

8 PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-FORMAZIONE LAVORO (Conto Annuale T2) uomini-anno uomini-anno Tipologia di personale anno 2012 anno 2013 RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico-Veterinaria - Sanitaria non medica Comparto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comparto PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-CONTRATTO DI SOMMINISTRAZIONE (Conto Annuale T2) uomini-anno uomini-anno Tipologia di personale anno 2012 anno 2013 RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico-Veterinaria - Sanitaria non medica Comparto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comparto PERSONALE CON ALTRO CON TRATTO-LSU (Annuale T2) RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico-Veterinaria - Sanitaria non m edica Comparto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comparto Tipologia di personale uomini-anno uomini-anno anno 2012 anno 2013 PERSONALE IN CONVENZIONE (FLS 12 quadro E per MMG e PLS) Tipologia di personale Personale al Personale al 31/12/ /12/2014 MEDICINA DI BASE MMG PLS Continuità assistenziale Altro

9 4. Immobilizzazioni materiali e immateriali MOD. SP Rivalutazioni Svalutazioni Fondo Valore netto ammortamento iniziale AAA010 Costi d'impianto e di ampliamento - di cui soggetti a sterilizzazione - AAA040 Costi di ricerca e sviluppo - di cui soggetti a sterilizzazione - Giroconti e Riclassificazio Rivalutazioni ni Svalutazioni Acquisizioni e Manutenzioni costruzioni in incrementative economia Dismissio Ammortamen ni (valore ti netto) AAA070 Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno di cui soggetti a sterilizzazione AAA120 Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti - AAA130 Altre immobilizzazioni immateriali di cui soggette a sterilizzazione - AAA140 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili di cui soggette a sterilizzazione - AAA160 Migliorie su beni di terzi di cui soggette a sterilizzazione - AAA180 Pubblicità - di cui soggette a sterilizzazione IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Valore Netto Contabile di cui soggette a sterilizzazione Tab. 1 Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali DETTAGLIO COSTI D'IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO Descrizione composizione.. Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Valore finale Ragioni iscrizione ALTRE INFORMAZIONI Estremi del verbale del Collegio Sindacale Tab. 2 Dettaglio costi di impianto e di ampliamento DETTAGLIO COSTI DI RICERCA E SVILUPPO Descrizione composizione. Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Valore finale Ragioni iscrizione ALTRE INFORMAZIONI Estremi del verbale del Collegio Sindacale Tab. 3 Dettaglio costi di ricerca e sviluppo Descrizione composizione DETTAGLIO PUBBLICITA' Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Valore finale Ragioni iscrizione ALTRE INFORMAZIONI Estremi del verbale del Collegio Sindacale. Tab. 4 Dettaglio costi di pubblicità 9

10 MOD. SP IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico Rivalutazioni ESERCIZI PRECEDENTI Svalutazioni Fondo Valore netto ammortamento iniziale Giroconti e Riclassificazio ni Effetti contabili Dlgs 118/2011 sui fondi ammortamento ante 2014 Rettifiche contabili a conto economico Acquisizioni e Manutenzioni costruzioni in incrementative economia Dismissio Ammortamen ni (valore ti netto) AAA290 Terreni disponibili di cui soggetti a sterilizzazione - - AAA300 Terreni indisponibili - - di cui soggetti a sterilizzazione - - AAA320 Fabbricati non strumentali (disponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA350 Fabbricati strumentali (indisponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA380 Impianti e macchinari di cui soggetti a sterilizzazione AAA410 Attrezzature sanitarie e scientifiche di cui soggette a sterilizzazione AAA440 Mobili e arredi di cui soggetti a sterilizzazione AAA470 Automezzi di cui soggetti a sterilizzazione AAA500 Oggetti d'arte MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO AAA510 Altre immobilizzazioni materiali di cui soggetti a sterilizzazione AAA540 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Valore Netto Contabile di cui soggette a sterilizzazione Tab. 5 Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni materiali DETTAGLIO ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Valore lordo iniziale Attrezzature generiche Macchine d'ufficio Macchine d'ufficio elettroniche Beni inferiori 516, TOTALE Tab. 6 Dettaglio altre immobilizzazioni materiali Fondo ammortamento Valore netto iniziale Effetti contabili Dlgs 118/2011 sui fondi ammortamento ante 2014 Acquisti Ammortamenti Dismissioni (valore netto) Valore netto finale sterilizzazioni DETTAGLIO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO Valore iniziale Incrementi Giroconti e Riclassificazio ni Lavori ristrutturazione PO Termini Imerese (in attesa collaudo) art 20 legge 67/ Varie immobilizzazioni in corso di collaudo/verifica Tab. 7 Dettaglio immobilizzazioni materiali in corso Tipologia finanziamento MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Valore finale Ammortamenti Si riportano le aliquote di ammortamento adottate a partire dal 2014 così come previsto dal DLGS 118/2011. Lo stesso Dlgs prevede per gli acquisti relativi al 2014 una aliquota di ammortamento del 60%, per gli acquisti relativi al 2013 una aliquota di ammortamento del 40%, del 20% per gli acquisti 2012, e per gli acquisti 2011 e ante le aliquote di cui all'allegato 3 del citato DLGS la cui più rilevante differenza (in termini di effetti sul bilancio) riguarda l'aliquota di ammortamento delle attrezzature sanitarie e scientifiche che passa dall'attuale 12,5% al 20%. 10

11 I costi dei cespiti acquisiti negli anni 2012, 2013 e 2014 sono stati rettificati applicando le aliquote rispettivamente del 20%,40%,60% e tali rettifiche sono state contabilizzate tra le rettifiche di contributi (in negativo tra le voci di ricavo) in contropartita del Fondo Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio (voce di Patrimonio netto) per /mgl Parimenti gli ammortamenti relativi ai citati acquisti, determinati secondo le aliquote sotto elencate, sono state sterilizzate a ricavo in contropartita del Fondo Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio per /mgl Con riferimento agli effetti contabili all 1/1/2014 del Dlgs 118/2011, così come indicato nella direttiva chiusura assessoriale, si è così proceduto: 1) I maggiori ammortamenti storici (determinati dalla introduzione delle nuove aliquote di cui al Dlgs 118/2011) relativi ai cespiti acquisti a tutto il 2011 sono stati contabilizzati in contropartita delle Perdite a nuovo per /mgl 9.020; 2) I maggiori ammortamenti (determinati dalla introduzione delle nuove aliquote di cui al Dlgs 118/2011) relativi ai cespiti acquisti nel 2012 e nel 2013 pari ad /mgl 335, nonchè le relative rettifiche contributi per /mgl 2.891, sono stati contabilizzati in contropartita di sopravvenienze passive per /mgl e del Fondo Cespiti 2012/2013-D.L.118/2011 per /mgl accantonato lo scorso esercizio su diposizione assessoriale contenuta nella direttiva di chiusura del bilancio Le aliquote di ammortamento utilizzate sono di seguito elencate: diritti di brevetto, concessione licenze e marchi 20% Fabbricati 3% Impianti e macchinari 15% Attrezzature sanitarie 20% Automezzi 25% Mobili e arredi 20% Macchine d'ufficio 20% Macchine d'ufficio elettroniche 20% Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l aliquota normale di ammortamento. Per i cespiti di valore inferiore a 516,46, ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso. Svalutazioni. Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. Rivalutazioni. Nel corso dell esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. 11

12 Nel corso dell esercizio non si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è pari a zero). Oneri finanziari capitalizzati. Nel corso dell esercizio non si sono capitalizzati oneri finanziari. Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali Informazione Gravami. Sulle immobilizzazioni dell azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? Immobilizzazioni in contenzioso iscritte in bilancio. Sulle immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Immobilizzazioni in contenzioso non iscritte in bilancio. Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Eventuali impegni significativi assunti con fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali. Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debiti? Immobilizzazioni destinate alla vendita. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO NO NO NO Se sì, illustrare 12

13 5. Immobilizzazioni finanziarie MOD. SP CREDITI FINANZIARI (VALORE NOMINALE) Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale AAA660 Crediti finanziari v/stato - - AAA670 Crediti finanziari v/regione - - AAA680 Crediti finanziari v/partecipate - - AAA690 Crediti finanziari v/altri: TOTALE CREDITI FINANZIARI Tab. 8 Movimentazione dei crediti finanziari MOD. SP CREDITI FINANZIARI (FONDO SVALUTAZIONE) Fondo svalutazione iniziale Accantonamenti Utilizzi Fondo svalutazione finale AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: AAA690 Crediti finanziari v/altri: TOTALE CREDITI FINANZIARI Tab. 9 Movimentazione del fondo svalutazione dei crediti finanziari MOD. SP AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: CREDITI FINANZIARI Anno 2010 e precedenti AAA690 Crediti finanziari v/altri: 30 TOTALE CREDITI FINANZIARI 30 Tab. 10 Valore nominale dei crediti finanziari distinti per anno di formazione VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31/12/2014 PER ANNO DI FORMAZIONE Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 MOD. SP AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: CREDITI FINANZIARI VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31/12/2014 PER SCADENZA Entro 12 mesi Tra 1 e 5 anni AAA690 Crediti finanziari v/altri (Depositi cauzionali) 30 TOTALE CREDITI FINANZIARI 30 Tab. 11 Valore netto dei crediti finanziari distinti per scadenza Oltre 5 anni MOD. SP AAA710 Partecipazioni: TITOLI CHE COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI Rivalutazioni Svalutazioni Valore iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Svalutazioni Acquisizioni e conferimenti Cessioni (valore contabile) Valore contabile Partecipazioni in imprese controllate - - Partecipazioni in imprese collegate - - Partecipazioni in altre imprese AAA720 Altri titoli: - - AAA730 Titoli di Stato - - AAA740 Altre Obbligazioni - - AAA750 Titoli azionari quotati in Borsa - - AAA760 Titoli diversi - - TOTALE Tab. 12 Dettagli e movimentazioni dei titoli iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie ELENCO PARTECIPAZIONI (DATI IN /MGL) Partecipazioni in imprese controllate Partecipazioni in imprese collegate: Sede Forma giuridica Capitale SAS Scpa (dati 2013) Palermo SCAP ,23% 2 costo Tab. 13 Informativa in merito alle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie 13 % capitale pubblico Patrimonio netto incluso riserve Totale Attivo Risultato di esercizio % di possesso Valore attribuito a bilancio Fondazione Istituto G.Giglio di Cefalù (dati 2013) Cefalù Fondazione % ,00% 0 costo Partecipazioni in altre imprese: Consorzio Aziende Sanitarie Siciliane IN LIQUIDAZIONE Palermo SRL ,57% 7 costo SEUS (dati 2014) Palermo SCAP ,75% 176 costo Criterio di valorizzazione (costo / PN)

14 DETTAGLIO PARTECIPAZIONI Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI Rivalutazioni Svalutazioni Valore iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Svalutazioni Acquisizioni e conferimenti Cessioni (valore contabile) Valore finale Partecipazioni in imprese controllate Partecipazioni in imprese collegate: Fondazione Istituto G.Giglio di Cefalù Partecipazioni in altre imprese: Consorzio Aziende Sanitarie Siciliane SEUS SAS Scpa Tab. 14 Dettagli e movimentazioni delle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie Svalutazione delle immobilizzazioni finanziarie. Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie. Altre informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie Informazione Gravami. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli dell azienda vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc? Contenzioso con iscrizione in bilancio. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli iscritti in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Contenzioso senza iscrizione in bilancio. Esistono partecipazioni o altri titoli non iscritti nello stato patrimoniale perché non riconosciuti come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO NO Se sì, illustrare 14

15 6. Rimanenze MOD. SP RIMANENZE Valore iniziale Giroconti e Riclassificazioni Incrementi Incrementi/ Utilizzi Fondo Svalutazione magazzino Decrementi Valore finale di cui presso terzi per distribuzione per nome e per conto di cui scorte di reparto ABA020 Prodotti farmaceutici ed emoderivati: Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione regionale Medicinali senza AIC Emoderivati di produzione regionale - - Prodotti Farmaceutici PHT (DPC) ABA030 Sangue ed emocomponenti ABA040 Dispositivi medici: Dispositivi medici Dispositivi medici impiantabili attivi Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) ABA050 Prodotti dietetici ABA060 Materiali per la profilassi (vaccini) ABA070 Prodotti chimici ABA080 Materiali e prodotti per uso veterinario ABA090 Altri beni e prodotti sanitari ABA100 Acconti per acquisto di beni e prodotti sanitari RIMANENZE BENI SANITARI ABA120 Prodotti alimentari ABA130 Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere ABA140 Combustibili, carburanti e lubrificanti ABA150 Supporti informatici e cancelleria ABA160 Materiale per la manutenzione ABA170 Altri beni e prodotti non sanitari ABA180 Acconti per acquisto di beni e prodotti non sanitari RIMANENZE BENI NON SANITARI Tab. 15 Movimentazioni delle rimanenze di beni sanitari e non sanitari Dettaglio giacenze di farmacia Prodotti Prodotti farmaceutici farmaceutici con AIC senza AIC Mezzi di contrasto x radiol. con AIC Potesi Strumentari Dispositivi x impiantab. e Emoderivati chirurgici (K-L) sutura (H-V01) prodotti osteos. (P) Protesi impiantabili attive (J) Disp. somm. Disp. Medico Disp. Medico prelievo e chir. Spec.(B- chir. Gen.(Mraccolta (A) G-N-Q-R-U) T01-T02-T03) Dsp. Apparato cardioc. C Disp. Medici Disinfettanti Materiale diagnostici in prod. Sterilizz. radiografico vitro (W02- e vari (D-S) (Z13) W03-W05) Reagenti Microinfusori diagnostici (Z12) (W01) Nutizione enterale Materiale consumo Dispositivi medici vari (V) Sieri e vaccini Altri mat. Sanitari Prodotti dietetici Nutizione enterale prodotti TOTALI P.O. M.SS. Alto P.O. S.Cimino P.O. Dei Bianchi P.O. Civico P.O. Ingrassia Medic. Riabilit Distr. Cefalù Distr. Petralia Distr. Termini Distr. Bagheria Distr. Corleone Distr. Lercara Distr. Partinico Distr. Carini Distr. Misilmeri Farm. Territoriale SIMT Centro profilattico Turrisi Colonna PTA C. Sole PTA Albanese PTA Guadagna TOTALI

16 Dettaglio giacenze di reparto Mezzi di Prodotti Prodotti contrasto x farmaceutici farmaceutici radiol. con con AIC senza AIC AIC Strumentari Emoderivati chirurgici (K- L) Dispositivi x sutura (H) Potesi impiantab. e prodotti osteos. (P) Protesi Disp. somm. Disp. Medico Disp. Medico impiantabili prelievo e chir. Spec.(B- chir. Gen.(Mattive (J) raccolta (A) G-N-Q-R-U) T01-T02-T03) Dsp. Apparato cardioc. C Disp. Medici Disinfettanti Materiale Reagenti Dispositivi diagnostici in Microinfusori prod. Sterilizz. radiografico diagnostici medici vari Sieri e vaccini vitro (W02- (Z12) e vari (D-S) (Z13) (W01) (V) W03-W05) Altri mat. Sanitari Prodotti Farmaceutici PHT (DPC) TOTALI P.O. M.SS. Alto P.O. S.Cimino P.O. Dei Bianchi P.O. Civico P.O. Ingrassia Medic. Riabilit Distr. Cefalù Distr. Petralia Distr. Termini Distr. Bagheria Distr. Corleone Distr. Lercara Distr. Partinico Distr. Carini Distr. Misilmeri Farm. Territo riale SIMT Centro profilattico Turrisi Colonna PTA C. Sole PTA Albanese PTA Guadagna DPC TOTALI Dettaglio giacenze beni non sanitari Prodotti alimentari Materiali per guardaroba Materiali per pulizia Combustibili Carburanti e lubrificanti Supporti informatici Cancelleria e stampati Altri prodotti economali Materiali diversi Materiali di convivenza TOTALI Distretto sanitario N.34 Carini Distretto sanitario N.39 Bagheria Distretto sanitario N.40 Corleone P.O. Dei Bianchi P.O.Ingrassia Distretto sanitario N.36 Misilmeri Sede legale via G.Cusmano P.O. M.SS.Alto Distretto sanitario N.35 Petralia Sottana Magazino generale economale di Igiene e Pulizia P.O. S.Cimino Distretto sanitario N.37 Termini Imerese Distretto sanitario N.41 Partinico Economato sede legale via Cusmano Magazino di Casermaggio centrale TOTALI

17 Svalutazioni. Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di rimanenze obsolete o a lento rigiro Altre informazioni relative alle rimanenze. Informazione Gravami. Sulle rimanenze dell azienda vi sono gravami quali pegni, patti di riservato dominio, pignoramenti ecc? Modifiche di classificazione. Nel corso dell esercizio vi sono stati rilevanti cambiamenti nella classificazione delle voci? Valore a prezzi di mercato. Vi è una differenza, positiva e significativa, tra il valore delle rimanenze a prezzi di mercato e la loro valutazione a bilancio? Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO NO Se sì, illustrare 17

18 7. Crediti MOD. SP CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE CREDITI (VALORE NOMINALE) Valore iniziale Incrementi MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Decrementi Valore finale di cui per fatture da emettere Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: ABA210 Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/2000 ABA220 Crediti v/stato per spesa corrente - FSN ABA230 Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale ABA240 Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale ABA250 Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard ABA260 Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente Crediti v/stato - altro: ABA270 Crediti v/stato per spesa corrente - altro CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI ABA280 Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti: CREDITI V/STATO - RICERCA ABA300 Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute ABA310 Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute ABA320 Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali ABA330 Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti ABA340 CREDITI V/PREFETTURE TOTALE CREDITI V/STATO CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: ABA370 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - IRAP ABA380 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR ABA400 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale ABA410 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale ABA420 Crediti v/regione o P.A. per acconto quota FSR ABA430 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra ABA440 LEA ABA450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - altro ABA460 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA: - CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO ABA480 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti ABA490 Crediti v/regione o P.A. per incremento fondo dotazione Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite: ABA500 Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite ABA510 Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/ Crediti v/regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi ABA520 precedenti TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA Tab. 16 Movimentazioni dei crediti (valore nominale) I parte Si rappresenta che si è riclassificato ad ABA770 il saldo iniziale della voce ABA390 (relativamente al conto Cassa Regionale) che si è ridotto di /mgl Si fornisce il dettaglio (in uro) della voce Crediti vs Regione per quota FSR (ABA390) diff. CREDITI V/REG. A DEST.INDIST.(FSN) CRED.V/REG.A DEST.VINCOLATA (FSR) TOTALE Si riporta tabella (in uro) con il dettaglio degli incassi 2014 del Credito vs Regione al 31/12/

19 CREDITI V/REGIONE AL 31 DICEMBRE 2014 CREDITI PIGNORAMENTI INCASSI DA INCASSARE DATA INCASSO FSR DICEMBRE FSR - FSN FEBBRAIO 2015 FSR MAGGIO /02/2015 FSR GIUGNO /02/2015 FSR APRILE MARZO 2015 DESTINAZION E INDISTINTA FSR E FSN FSR SETTEMBRE FSN DICEMBRE APR./MAG PAY-BACK ASSEGNAZIONE ,00 DEBITI PER ACCONTI ,30 MOBILITA' ATTIVA ,00 MOBILITA' PASSIVA , SALDO AL 31/12/ Si fornisce dettaglio (in uro) dei Crediti vs Regione per FSR a destinazione vincolata. NATURA CREDITO ANNO FORMAZIONE PROVVEDIMENTO ASSEGNAZIONE CREDITO RESIDUO al 31/12/2014 F.S.R. VINCOLATO CENTRO ASCOLTO ANZIANI SPORTELLO UNICO 2004 D.D.G. 4299/ F.S.R. VINCOLATO CORSI FORMAZ. MEDICI GENERICI 2004 D.D.G.4557/ F.S.R. VINCOLATO INTERVENTI LOTTA ALLA DROGA 2006 DPR 309/90 LEGGE NAZ. 45/ F.S.R. VINCOLATO INDENNITA' KM. TALASSEMICI 2007 D.D.2445/ F.S.R. VINCOLATO DISAGIO DONNE IN GRAVIDANZA 2008 NOTA ASS.3/DIP/1973 DEL F.S.R. VINCOLATO CORSI FORMAZ. OPERATORI HIV 2008 D.D.G.2672/ F.S.R. VINCOLATO CONSULTORI FAMILIARI 2009 NOTA ASS.LE PROT.SERV.8/53_14/01/ PSN Obiettivi Sanitari di Piano Specialisti Ambulatoriali Convenz. CONTRIB. PROG. GUADAGNARE SALUTE IN ADOLESCENZA 2011 DDG.2684 DEL 22/12/ PROT.SERV.2/84166_20/10/ FARMACOVIGILANZA NEI P.S. E OBI 2012 PROT.9159 DEL 18/12/12 ASS.SALUTE F.S.R. VINC. CORSI FORMAZ. MEDICI TIROCIN. 2010/ DR.SSA PILLITTERI F.S.R. VINC. CORSI FORMAZ. MEDICI TIROCIN. 2013/2016 F.S.R. VINC. CORSI FORMAZ. MEDICI TIROCIN. 2013/2016 F.S.R. VINC. CORSI FORMAZ. MEDICI TIROCIN. 2014/2017 PSN DR. LA PLACA F.SCO PAOLO INDENNITA' RISULTATO MARZO / MAGGIO /11/ /11/ DICEM /11/ /12/ QUOTA AIDS - L.135/ FARMACIE RURALI PROT.5 /Dip./85405_07/11/2014 ASSESS.SALUTE DR. LA PLACA F.SCO PAOLO INDENNITA' RISULTATO 2013 PROT.5/DIP/29338_03/04/2015_ASS.SALU TE PROT.5/DIP/42501_19/05/2015_ASS.SALU TE Totale