Giroconti e Riclassificazioni. = = +/ = AAA280 Terreni

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1 4.5 IMMOBILIZZAZI ONI MATERIALI euro ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL ' ESERCIZIO Cont rollo Codice Modello SP IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico al Rivalutazionni Svalutazioni Fondo ammortamento Valore netto iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni Svalutazioni Acquisizioni e costruzioni in economia Manutenzioni incrementative Interessi capitalizzati Dismissioni (valore netto) Ammortamenti Valore Netto Contabile Valore Netto Contabile da SP MIN Differenza = = +/ = AAA280 Terreni AAA290 di cui disponibili AAA300 di cui indisponibili AAA320 AAA350 Fabbricati non strumentali (disponibili) di cui soggetti a sterilizzazione Fabbricati strumentali (indisponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA380 Impianti e macchinari AAA410 di cui soggetti a sterilizzazione Attrezzature sanitarie e scientifiche di cui soggetti a sterilizzazione AAA440 Mobili e arredi di cui soggetti a sterilizzazione AAA470 Automezzi di cui soggetti a sterilizzazione AAA500 Oggetti d'arte AAA510 Altre immobilizzazionii materiali AAA540 di cui soggetti a sterilizzazione Immobilizzazioni materiali in corso e acconti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI di cui soggetti a sterilizzazione Controllo Differenza 0 0 Puntamenti colonne C6-C7-C8- N.B. C9-C10= consuntivo 2013 Restanti puntamenti = consuntivo 2014 Legenda cella valorizzata da utente cella valorizzata da utente -di cuicella con formula cella con puntamento automatico e controllo cella non editabile IMM01 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni 30/04/2015 immateriali. Pagina 1 di 9

2 Indicare una sulla risposta Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di IMM01 - NO ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per le immobilizzazioni immateriali, la Regione ha IMM01 - SI autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e Immobilizzazioni Aliquota indicata nel D.Lgs. immateriali 118/2011 DIRITTI DI BREVETTO E UTIILIZZAZIONE 20% OPERE INGEGNO durata legale del diritto o, in assenza, Aliquota utilizzata dall azienda MIGLIORIE SU BENI DI TERZI Aliquota % maggiore tra bene e durata residua contratto IMM02 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. Indicare una sulla risposta Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di IMM01 - NO adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel Per le immobilizzazioni materiali, la Regione ha autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle IMM01 - SI indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente 30/04/2015 Pagina 2 di 9

3 Immobilizzazioni materiali Edifici adibiti all'attività istituzionale E IMPIANTI INSERITI 3% Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda Edifici adibiti ad uso civile non istituzionale 3% Costruzioni leggere 10% Impianti e macchinari adibiti ad 12,5% uso civile non istituzionale IMPIANTI E MACCHINARI - AUDIOVISIVI 20% (compresi computer, monitor inclusi, se Impianti e macchinari adibiti all'attività 12,5% istituzionale (COMPRESE ATTREZZATURE SANITARIE E SCIENTIFICHE 20% MOBILI E ARREDI 12,5% AUTOMEZZI 25% ALTRI BENI MATERIALI 20% 30/04/2015 Pagina 3 di 9

4 IMM03 - Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. Indicare una sulla risposta Per i cespiti acquistati nell anno, l aliquota di ammortamento è stata IMM03 - NO analiticamente commisurata al periodo intercorso tra (i) il Per i cespiti acquistati nell anno, IMM03 - SI ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente IMM03 - MISTO l aliquota normale di ammortamento, ma soltanto per alcune categorie di beni [specificare] Per le immob. materiali si è dimezzata forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento. Per le immob. immateriali (Software e Migliorie su beni di terzi) è stata utilizzata IMM04 - Eventuale ammortamento integrale. Indicare una sulla risposta Per i cespiti di valore inferiore a IMM04 - NO , non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare Per i cespiti di valore inferiore a IMM04 - SI , ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il 30/04/2015 Pagina 4 di 9

5 IMM04 - ALTRO [Specificare] IMM05 - Svalutazioni. Indicare una sulla risposta Nel corso dell esercizio non sono IMM05 - NO state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. [SPECIFICARE IMM05 - SI IMPORTO, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINZIONE, IMPATTO SUL RISULTATO ECONOMICO] IMM06 - Rivalutazioni. Indicare una sulla risposta Nel corso dell esercizio non sono IMM06 - NO state effettuate rivalutazioni di Nel corso dell esercizio sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. [SPECIFICARE LEGGE SPECIALE CHE LE HA IMM06 - SI DETERMINATE, IMPORTO AL LORDO E AL NETTO DEGLI AMMORTAMENTI, CRITERI DI DETERMINAZIONE, IMPATTO SUL PATRIMONIO NETTO] 30/04/2015 Pagina 5 di 9

6 IMM07 - Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. Indicare una sulla risposta Nel corso dell esercizio non si IMM07 - NO sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle Nel corso dell esercizio si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle IMM07 - SI immobilizzazioni per lavori interni è > 0). [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] IMM08 - Oneri finanziari capitalizzati. Indicare una sulla risposta Nel corso dell esercizio non si IMM08 - NO sono capitalizzati oneri finanziari. Nel corso dell esercizio si sono capitalizzati oneri finanziari IMM08 - SI [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali Caso presente in azienda? Se si, Informazione NO SI illustrare 30/04/2015 Pagina 6 di 9

7 Sulle immobilizzazioni dell azienda vi sono gravami quali IMM09 - Gravami. ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? Sulle immobilizzazioni iscritte in IMM10 - bilancio sono in corso contenziosi Immobilizzazioni in con altre aziende sanitarie, con contenzioso iscritte altri enti pubblici o con soggetti in bilancio. privati? Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale IMM11 - perché non riconosciute come Immobilizzazioni in proprietà dell azienda in seguito a contenzioso non contenziosi in corso con altre iscritte in bilancio. aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Si segnala un contenzioso inerente la mancata realizzazione del nuovo Ospedale di Fossano. Si rimanda alla Tab Fondi rischi e oneri - Codice Modello SP PBA020 - B.II.1) Fondo rischi per IMM12 - Eventuali Esistono impegni già assunti, ma impegni significativi non ancora tradottisi in debiti? [SE assunti con fornitori SI ILLUSTRARE per l'acquisizione di L AMMONTARE PER SINGOLO immobilizzazioni IMPEGNO] materiali. COMMENTO IMM13 - Esistono immobilizzazioni Immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito destinate alla atto deliberativo aziendale? vendita. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni IMM14 - Altro. richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari Sì ma secondo le disposizioni regionali di cui alla Legge Regionale n. 5/2012, art. 7 comma 7, le relative attività sono sospese. Per un maggior dettaglio sugli investimenti dell'anno 2014 si rimanda all'allegato alla Relazione del Direttore Generale. TERRENI INDISPONIBILI Dismissioni (valore netto) euro L'accatastamento del fabbricato indisponibile CTP di Racconigi, avvenuto nel 2014, ha determinato la soppressione di alcuni mappali riguardanti terreni, esistenti all'01/01/97, che sono diventati pertinenziali al fabbricato. Tale operazione ha comportato una diminuzione del fondo di dotazione ( ) per euro FABBRICATI INDISPONIBILI Con riferimento al disposto della DGR e della DGR si è provveduto ad ammortizzare i fabbricati presenti all'1/1/97 nonchè quelli acquisiti nel corso del '99 attraverso attribuzione regionale (Det. n. 287/99); dette quote annue sono state sterilizzate con un utilizzo di pari importo del fondo di dotazione fino all'esercizio A partire dall'anno 2012 la sterilizzazione è stata effettuata attraverso l'utilizzo dell'apposito conto di patrimonio netto "Finanziamenti per beni di prima dotazione fabbricati". In tale conto sono stati altresì contabilizzati lo storno dal fondo di dotazione del controvalore dei fabbricati presenti all'1/1/97 e il ricalcolo della sterilizzazione dei fabbricati disponibili. Si segnala inoltre che l'istituzione, a partire dall'esercizio 2012, di un apposito conto denominato "Finanziamenti per beni di prima dotazione altre immobilizzazioni" ha consentito di contabilizzare separatamente la sterilizzazione relativa alle Migliorie su beni di terzi di prima dotazione. Anche in questo caso si è proceduto allo storno dal fondo di dotazione del controvalore delle migliorie su beni di terzi presenti all'1/1/97. La voce "Giroconti e Riclassificazioni" evidenzia il passaggio a cespite di fatture iscritte come immobilizzazioni in corso e relative al CTP di Racconigi (euro ), alla RSA di Mombasiglio 30/04/2015 Pagina 7 di 9

8 immobilizzazioni in corso e relative al CTP di Racconigi (euro ), alla RSA di Mombasiglio (euro 7.743) ed alla Zona Mammografia presso l'ospedale di Mondovì (euro 9.969). Contiene inoltre euro -2 per arrotondamenti. La voce "Acquisizioni e costruzioni in economia" include l'importo di euro riguardante la RSA di Mombasiglio. In merito alla soluzione contabile adottata per rappresentare quest'ultimo fabbricato nel patrimonio immobiliare, si ricorda che la stessa è stata concordata con la Regione e formalizzata con l' inviata alla Regione Piemonte in data 14/01/15; si rimanda alla tabella "Conti d'ordine". Sono state inoltre iscritte a cespite migliorie su fabbricati per un importo di IMPIANTI E MACCHINARI INDISPONIBILI Il dettaglio degli acquisti 2014 ( ) è rinviato all'allegato alla Relazione del Direttore Generale relativo agli investimenti La voce "Giroconti e Riclassificazioni" contiene euro -1 per arrotondamenti. ATTREZZATURE SANITARIE E SCIENTIFICHE Nel corso del 2014 si sono registrati acquisti di attrezzature sanitarie e scientifiche per un ammontare pari a Per un maggiore dettaglio sugli investimenti si rimanda alla Relazione del Direttore Generale. La voce "Giroconti e Riclassificazioni" contiene euro 1 per arrotondamenti. MOBILI E ARREDI Il dettaglio degli acquisti 2014 ( ) è rinviato all'allegato alla Relazione del Direttore Generale relativo agli investimenti AUTOMEZZI La voce "Giroconti e Riclassificazioni" contiene euro -2 per arrotondamenti. Il dettaglio degli acquisti 2014 ( ) è rinviato all'allegato alla Relazione del Direttore Generale relativo agli investimenti ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Il dettaglio degli acquisti 2014 ( ) è rinviato all'allegato alla Relazione del Direttore Generale relativo agli investimenti La voce "Giroconti e Riclassificazioni" contiene euro -1 per arrotondamenti. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO E ACCONTI La voce "Giroconti e Riclassificazioni" evidenzia il passaggio a cespite di fatture iscritte come immobilizzazioni in corso e relative al CTP di Racconigi (euro ), alla RSA di Mombasiglio (euro 7.743) ed alla Zona Mammografia presso l'ospedale di Mondovì (euro 9.969). La voce "Acquisizioni e costruzioni in economia" evidenzia l'iscrizione nell'anno 2014 di immobilizzazioni in corso fabbricati per euro La voce "Dismissioni (valore netto)" pari ad euro si riferisce ad una immobilizzazione in corso fabbricati registrata nell'anno 2013 la cui prestazione, in seguito ad ulteriori verifiche, non è risultata effettuata. Per un maggior dettaglio si rimanda alla tabella "Dettaglio immobilizzazioni materiali in corso". Nel corso del 2014 si è provveduto a dichiarare fuori uso beni mobili per un importo di ammortizzati per DETTAGLIO DISMISSIONI IMPIANTI E MACCHINARI INDISPONIBILI Alienazioni per fuori uso /04/2015 Pagina 8 di 9

9 (meno fondo amm.to) ATTREZZATURE SANITARIE E SCIENTIFICHE INDISPONIBILI Alienazioni per fuori uso (meno fondo amm.to) MOBILI E ARREDI INDISPONIBILI Alienazioni per fuori uso (meno fondo amm.to) AUTOMEZZI INDISPONIBILI Alienazioni per fuori uso (meno fondo amm.to) ALTRI BENI INDISPONIBILI (ALTRE IMMOBILIZ. MATERIALI) Alienazioni per fuori uso (meno fondo amm.to) TOTALE (minusvalenze) (differenza per arrotondamenti euro -1) Per maggiori informazioni in merito alle "Capitalizzazioni 2014" si rimanda agli Allegati A, A.1 e A.2 del presente Fascicolo di Bilancio /04/2015 Pagina 9 di 9