CONTENUTI. Presentazione dell Ente Profilo dell Ente Aree di attività La struttura dell Ente

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1 PIANO PROGRAMMATICO 1

2 CONTENUTI Presentazione dell Ente Profilo dell Ente Aree di attività La struttura dell Ente Analisi del Mercato di Riferimento: tra rischi, concorrenti ed opportunità Obiettivi e Risultati Attesi Previsioni Economico Finanziarie Stato Patrimoniale Capitale Circolante Netto Conto Economico Incidenza percentuale dei Costi sul Valore della Produzione Posizione Finanziaria Netta 2

3 PRESENTAZIONE DELL ENTE 3

4 Profilo dell Ente 4

5 Aree di Attività 5

6 La Struttura dell Ente 6

7 ANALISI DEL MERCATO DI RIFERIMENTO: TRA RISCHI, CONCORRENTI ED OPPORTUNITA 7

8 OBIETTIVI E RISULTATI ATTESI 8

9 PREVISIONI ECONOMICO FINANZIARIE ESERCIZI X (X+1) (X+2) 9

10 La presente sezione mira a rappresentare le previsioni di gestione dell Ente. per gli esercizi X, X+1 e X+2. 10

11 Stato Patrimoniale Previsionale Esercizi X, X+1, X+2 Valuta: X X+1 X+2 Actual BP BP Costi di impianto e ampliamento Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Avviamento Immobilizzazione in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali Attività immateriali Terreni e fabbricati Impianti e Macchinari Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti Attività materiali Partecipazioni Crediti Altri Titoli Altre attività non correnti Rimanenze di magazzino Crediti commerciali Altre attività correnti Disponibilità liquide Attività correnti TOTALE ATTIVO Capitale sociale Altre riserve e utili (perdite) portati a nuovo Risultato d'esercizio Patrimonio netto Passività finanziarie non correnti Trattamento di fine rapporto

12 Passività non correnti Debiti commerciali Altre passività correnti Passività finanziarie correnti Debiti tributari Passività correnti PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA'

13 Capitale Circolante Netto Valuta: X X+1 X+2 Actual BP BP Rimanenze di magazzino Crediti commerciali (Debiti commerciali) Capitale circolante operativo Altre attività Altre passività correnti Altre passività a medio lungo termine Debiti tributari (Altre passività) Capitale circolante netto CCN / Ricavi % % % 13

14 Conto Economico Previsionale Esercizi X, X+1, X+2 Valuta: X X+1 X+2 Actual BP BP Ricavi delle vendite e delle prestazioni Altri proventi e SAL Totale Ricavi e proventi Acquisto di materiali Acquisto di servizi esterni Costi per il personale Altri costi operativi Variazioni rimanenze di magazzino Ammortamenti e svalutazioni Altri accantonamenti Totale costi RISULTATO OPERATIVO Valutazione partecipazioni Proventi finanziari Oneri finanziari Proventi (oneri) straordinari Risultato prima delle imposte Imposte Risultato d'esercizio Valuta: X X+1 X+2 Actual BP BP 14

15 Incidenza % dei costi sul valore della produzione Valuta: X X+1 X+2 Actual BP BP Ricavi delle vendite e delle prestazioni % % % Altri proventi % % -% Totale Ricavi e proventi 100% 100% 100% Acquisto di materiali % % % Acquisto di servizi esterni % % % Costi per il personale % % % Altri costi operativi % % % Ammortamenti e svalutazioni % % % Altri accantonamenti % % % Totale costi % % % RISULTATO OPERATIVO % % % Valutazione partecipazioni % % % Proventi finanziari % % % Oneri finanziari % % % Proventi (oneri) straordinari % % % Risultato prima delle imposte % % % Imposte % % % Risultato d'esercizio % % % Valuta: X X+1 X+2 Actual BP BP 15

16 Posizione finanziaria netta Valuta: X X+1 X+2 Actual BP BP Passività finanziarie non correnti Passività finanziarie correnti Attività finanziarie correnti Disponibilità liquide Altre attività finanziarie Posizione finanziaria netta