IL CONSIGLIO DIRETTIVO

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1 IL CONSIGLIO DIRETTIVO Mandelli Ivana Maddalena Raffaele Fagnani Dott. Daniele Ferrario Dott. Alessandra Tagliabue Dott. Paola Losi Viviana Sandra Presidente Vice Presidente Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Pagina 1

2 1. Introduzione Bilancio al 31 dicembre 2012 Relazione di Missione L Associazione Claudio Colombo per l Oncologia Onlus è giunta quest anno alla rendicontazione del suo decimo anno di vita. In questa relazione ci sforzeremo di esporre i principali risultati ottenuti nell esercizio facendo costante riferimento agli obiettivi di utilità sociale che l associazione, in quanto organizzazione non lucrativa, si propone di realizzare. L Associazione, grazie al contributo dei familiari e degli amici del sig. Claudio Colombo, è nata per rispettare la sua ferma volontà di aiutare e sostenere le persone e le famiglie che afferiscono al Servizio di Oncologia medica del Presidio Ospedaliero di Vimercate. Per indirizzo statutario, i fondi creati con le donazioni, vengono utilizzati per accrescere il livello qualitativo del servizio offerto ai pazienti ed ai familiari attraverso l acquisizione di tecnologie, la formazione del personale infermieristico, il miglioramento ed il mantenimento di un ambiente idoneo alla tipologia delle cure dei malati, nonché tutte quelle iniziative che possano portare un beneficio concreto per l utenza. L organizzazione è iscritta al Registro Regionale delle Organizzazioni di Volontariato della Lombardia, al numero Gli obbiettivi della Claudio Colombo Onlus L Associazione in quanto ente non profit totalmente solidaristico si propone esclusivamente la produzione di risultati di utilità sociale. Ricordiamo che, ai sensi del proprio Statuto, persegue principalmente le seguenti finalità: a) Assistenza sanitaria; b) Assistenza sociale e socio sanitaria; c) Formazione. È evidente che i risultati operativi di cui si parlerà in questa relazione fanno capo a questi scopi ed in particolare a quello primario della assistenza sanitaria intra ospedaliera. 2. Le attività istituzionali I progetti istituzionali su cui l associazione ha e continua ad operare sono: - miglioramento continuo della qualità dell assistenza nel Servizio di Oncologia medica; - aggiornamento del personale infermieristico; - aggiornamento delle tecnologie relative alla gestione del paziente (hardware, software, ecc.); - miglioramento continuo del comfort di pazienti e parenti che necessitano di prestazioni all interno del Servizio. Pagina 2

3 STATO PATRIMONIALE ATTIVO A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni Immateriali Software Sito web Totale Immobilizzazioni Immateriali II - Immobilizzazioni Materiali Macchine d'ufficio elettroniche Presidi medici Mobili ed arredi Acconti a fornitori 449 Totale Immobilizzazioni Materiali III - Immobilizzazioni Finanziarie Immobilizzazioni Finanziarie Fondo Ammortamento Totale Immobilizzazioni Finanziarie TOTALE IMMOBILIZZAZIONI B) Pagina 3

4 STATO PATRIMONIALE C) ATTIVO CIRCOLANTE I - Rimanenze II - Crediti Importi esigibili entro l'esercizio successivo: Fornitori c/anticipi Acconti a fornitori Importi esigibili oltre l'esercizio successivo: Depositi cauzionali Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono imm.ni IV - Disponibilità liquide - Denaro e valori in cassa Depositi bancari e postali Totale disponibilità liquide TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE C) D) RATEI E RISCONTI Ratei attivi 11 Risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE ATTIVO Pagina 4

5 STATO PATRIMONIALE PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO I - Patrimonio Libero Patrimonio netto Risultato della gestione d'esercizio (16.280) (36.083) II - Fondo di Dotazione dell'associazione III - Patrimonio Vincolato TOTALE PATRIMONIO NETTO A) B) FONDO PER RICHI ED ONERI C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI Importi esigibili entro l'esercizio successivo Fornitori Debiti tributari Altri debiti Importi esigibili oltre l'esercizio successivo TOTALE DEBITI D) E) RATEI E RISCONTI PASSIVI Pagina 5

6 Ratei passivi 59 TOTALE PASSIVO RENDICONTO ECONOMICO PROVENTI ) PROVENTI DA ATTIVITA' TIPICHE 1.1) Proventi da attività tipiche 1.2) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - Variazione delle rim. di prod. in lav.,sem.,finiti - Variazioni dei lavori in corso su ordinazione Totale 2) PROVENTI DA RACCOLTA FONDI 2.1) Raccolta fondi ) Destinazione ) Altro Totale ) VALORE PRODUZIONE ATT. ACCESSORIE, CONNESSE A COMM.I E PROD. MARGINALI 3.1) Proventi da attività accessorie, connesse e produttive marginali 3.2) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - Variazione delle riman. di prodotti in lav.,sem.,finiti - Variazioni dei lavori in corso su ordinazione Pagina 6

7 Totale RENDICONTO ECONOMICO PROVENTI 4) PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI 4.1) Da depositi bancari ) Da altre attività 4.3) Da patrimonio edilizio 4.4) Da altri beni patrimoniali Totale ) PROVENTI STRAORDINARI 5.1) Da attività finanziaria - Interessi attivi 5.2) Da attività immobiliari 5.3) Da altre attività 4 Totale 4 TOTALE PROVENTI Pagina 7

8 RENDICONTO ECONOMICO ONERI 1) ONERI DA ATTIVITA' TIPICHE PER PROGETTI 1.1) Materiale di consumo per pazienti ) Per donazioni all'ospedale ) Per allestimento spazi ) Per convegni e formazione ) Consulenze mediche ) Trasporto pazienti ) Acquisto medicinali per pazienti Totale ) ONERI PROMOZIONALI E RACCOLTA FONDI 2.1) Magliette, gadget, manifestazioni ) Promozioni/sponsorizzazioni ) Merce da rivendere per manifestazioni Totale ) ONERI DI ATTIVITA' ACCESSORIE 3.1)Donazioni ) Per servizi ) Per godimento di beni di terzi ) Per il personale 3.5) Ammortamenti e svalutazioni 3.6) Oneri diversi di gestione Totale ) ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI Pagina 8

9 4.1) Bancari e diversi ) Su altri prestiti 4.3) Da patrimonio edilizio 4.4) Da altri beni patrimoniali Totale ONERI 5) ONERI STRAORDINARI 5.1) Da attività finanziaria 5.2) Da attività immobiliari 5.3) Da altre attività RENDICONTO ECONOMICO Totale 6) ONERI DI SUPPORTO GENERALE 6.1) Cancelleria ) Postali e di affrancatura ) Spese generali ) Ammortamenti ) Commissioni bancarie Totale TOTALE ONERI RISULTATO DI GESTIONE (16.280) (36.083) Pagina 9

10 Bilancio 31 dicembre 2012 Nota Integrativa e rendiconto gestionale 1. Brevi cenni storici L ente si è costituito in data sotto forma di Onlus ai sensi degli articoli 36 e 37 del Codice civile. L ente ha ottenuto dalla Direzione Regionale dell Agenzia delle Entrate della Lombardia il riconoscimento di Onlus di diritto. Con provvedimento del ha ottenuto l iscrizione alla sessione provinciale di Milano del Registro regionale del Volontariato. L associazione è inserita nella sezione A) sociale assistenziale. L Associazione Claudio Colombo è iscritta presso il Registro Regionale delle Associazioni di Volontariato della Lombardia. 2. Finalità dell ente Gli scopi istituzionali dell ente comprendono (così come previsto dall art. 2 dello statuto) le seguenti a) Assistenza sanitaria; b) Assistenza sociale e socio sanitaria; c) formazione finalità: 3. Agevolazioni di cui gode l associazione La Claudio Colombo beneficia delle agevolazioni tributarie in materia di ONLUS, previste dall art. 150 del D.P.R. 917/86. Per quanto disposto dall ar. 14 del D.L n. 35, le liberalità in denaro erogate da persone fisiche o da enti soggetti all imposta sul reddito delle società sono deducibili dal reddito complessivo del soggetto erogatore nel limite del dieci per cento del reddito complessivo dichiarato, e comunque nella misura massima di euro annui. Pagina 10

11 Con l art. 1, comma 337 della Legge 23 Dicembre 2005, n. 266, è stato introdotta la possibilità, per tutti i contribuenti persone fisiche, di destinare all interno della propria dichiarazione dei redditi, una quota pari al 5 per mille dell imposta alla nostra associazione. 4. Informazioni sul personale dipendente Le risorse umane impegnate nella nostra associazione sono rappresentate dal personale medico ed infermieristico impegnato nel reparto di oncologia. 5. Contenuto e forma del Bilancio al 31 Dicembre 2012 Il Bilancio associativo è predisposto al 31 dicembre di ogni anno. Il medesimo, redatto in conformità alle disposizioni riguardanti le organizzazioni non lucrative di utilità sociale, D.lgs n ed alle raccomandazioni della Commissione aziende non profit dei dottori commercialisti. Lo schema prevede l'adozione dei seguenti documenti: - Rendiconto gestionale di pura cassa; - Nota integrativa. Lo Stato patrimoniale rappresenta le singole voci secondo il criterio espositivo della liquidità crescente. Il Rendiconto della gestione acceso ai Proventi ed Oneri informa sul modo in cui le risorse sono state acquisite e sono state impiegate nel periodo, nelle aree gestionali. Le aree gestionali della Claudio Colombo sono le seguenti e possono essere cosi definite: Attività tipica; Attività promozionale e di raccolta fondi; Attività accessoria; Attività di supporto generale. 6. Criteri di formazione Pagina 11

12 Il bilancio è stato predisposto applicando i medesimi criteri di valutazione, gli stessi principi contabili e di redazione del rendiconto adottati nell esercizio precedente. La valutazione delle voci del bilancio è fatta secondo prudenza. Si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell esercizio, indipendentemente dalla data d incasso o del pagamento. Gli elementi eterogenei compresi nelle singole voci del bilancio sono stati valutati separatamente. Gli elementi patrimoniali destinati ad essere utilizzati durevolmente sono stati iscritti tra le immobilizzazioni. Nel seguito, per le voci più significative, vengono esposti i criteri di valutazione e i principi contabili adottati. I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31 Dicembre 2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. 7. Criteri di valutazione La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell organizzazione. L applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dell ente nel vari esercizi 7.1 Immobilizzazioni Materiali Sono iscritte al costo d acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l utilizzo dell immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all esercizio precedente e ridotte alla metà nell esercizio di entrata in funzione del bene: - presidi medici 15% - mobili ed arredi 12% - macchine d ufficio elettroniche 20%. Pagina 12

13 7.2 Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. 7.3 Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. 8. Riconoscimento dei proventi I proventi per donazioni vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. 9. Contenuto e variazioni delle voci più significative 9.1 Stato patrimoniale B) Immobilizzazioni II. Immobilizzazioni materiali COSTO STORICO 31/12/2011 INVESTIMENTI DISMISSIONI 31/12/ Macchine d ufficio elettroniche - Presidi medici Unità Vimercate Mobili ed arredi: Pagina 13

14 Presidio Vimercate Presidio Desio TOTALE Riportiamo di seguito l analisi dei movimenti dei fondi ammortamento: 31/12/2011 ACQUISIZIONI AMMORTAMENTI DISMISSIONI 31/12/ Macchine d ufficio elettroniche - Presidi medici Unità Vimercate - Mobili ed arredi: Presidio Vimercate Presidio Desio TOTALE Il valore dei cespiti, al netto dei fondi di ammortamento, è come segue: CESPITI COSTO STORICO FONDO AMMORTAMENTO VALORE NETTO - Macchine d ufficio elettroniche Pagina 14

15 - Presidi medici Unità Vimercate Mobili ed arredi: Presidio Vimercate Presidio Desio TOTALE C) Attivo circolante II. Crediti Esigibili oltre 12 Mesi 31/12/ /12/2011 Variazione Depositi cauzionali IV. Disponibilità liquide VARIAZIONI I saldi sono i seguenti: Pagina 15

16 - Depositi bancari (9722) - Denaro e altri valori in cassa TOTALE (8.387) Passività A) Patrimonio netto 31/12/ /12/2011 Variazione Patrimonio netto Risultato della gestione (16.280) (5.474) B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato L ente non ha alle proprie dipendenze collaboratori. D) Debiti Entro 12 Mesi Pagina 16

17 31/12/ /12/2011 Variazione Fornitori (56) 9.2 Rendiconto gestionale A2) Proventi da raccolta fondi 31/12/ /12/2011 Variazione Da privati, aziende, enti e mercatini TOTALE B1) Oneri da attività tipiche per progetti 31/12/ /12/2011 Variazione Oneri da attività tipiche Pagina 17

18 Una delle voci di costo più significative attiene ai rimborsi per i pazienti che necessitano del trasporto in ospedale e si trovano impossibilitati ad utilizzare i mezzi propri. Il secondo onere importante sostenuto dall ente riguarda le donazioni che l associazione ha effettuato per: a) nei confronti del presidio ospedaliero per l utilizzo del sistema informatico condiviso con quello dell azienda ospedaliera; b) per lo sportello psicologico che prevede la disponibilità dello psicologo a favore dei pazienti ospitati nel reparto per le cure oncologiche. Dettaglio e descrizione Descrizione Anno in corso Anno Precedente Variazioni Materiale di consumo per pazienti (2.060) Per donazioni strutture all ospedale (2.500) Per allestimento spazi: Presidio Vimercate Presidio Desio (5.750) Per convegni e formazione Consulenze mediche Trasporto pazienti Acquisto medicinali TOTALE Pagina 18

19 B2) Oneri promozionali e raccolta fondi 31/12/ /12/2011 Variazione Magliette, gadget, manifestazioni Promozioni Merce da rivendere TOTALE Oneri di attività accessorie 31/12/ /12/2011 Variazione Oneri di attività accessorie (967) Descrizione Anno in corso Anno Precedente Variazioni Cancelleria (492) Pagina 19

20 Postali (75) Spese generali (6.898) Ammortamenti Commissioni bancarie (98) TOTALE (7.453) Dettaglio e descrizione delle spese generali Descrizione Anno in corso Spese Telefoniche 138 Beni amm.li costo unitario < 516,46 0 Abbonamenti e Libri 74 Materiale informatico - hardware 0 Diritti Camerali CCIAA 0 TOTALE Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Rendiconto gestionale e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Pagina 20