CITTÀ METROPOLITANA DI GENOVA Deliberazione del Consiglio Metropolitano Direzione Amministrazione

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1 N. 16/2018 del registro delle Deliberazioni del Consiglio Metropolitano ADUNANZA DEL 18/04/2018 Oggetto: RENDICONTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA ECONOMICO PATRIMONIALE ANNO 2017 L anno 2018 addì 18 del mese di aprile alle ore 16:15 nella sede della Città Metropolitana di Genova, nel Salone del Consiglio, si è riunito il Consiglio appositamente convocato. All appello risultano: BUCCI MARCO ANZALONE STEFANO BAGNASCO CARLO BOZZO AGOSTINO CELLA ROBERTO CUNEO ELIO DAMONTE STEFANO FERRERO SIMONE GARBARINO CLAUDIO GRONDONA MARIA GRAZIA Assente Assente GUELFO GUIDO MUSCATELLO SALVATORE OLCESE ADOLFO PICCARDO ENRICO PIGNONE ENRICO SEGALERBA ANTONIO SENAREGA FRANCO TEDESCHI DANIELA VILLA CLAUDIO Assente Assente Assenti: 4, Bagnasco Carlo, Damonte Stefano, Segalerba Antonio, Tedeschi Daniela. Partecipa il SEGRETARIO GENERALE ARALDO PIERO. Accertata la validità dell adunanza il Sig. BUCCI MARCO in qualità di SINDACO METROPOLITANO ne assume la presidenza, dichiarando aperta la seduta e invitando il Consiglio a deliberare in merito all oggetto sopra indicato. Su relazione del Consigliere OLCESE ADOLFO, viene presentata al Consiglio la seguente proposta di deliberazione. Vista la legge 7 aprile 2014 n. 56 e sue s.m.i. recante Disposizioni sulle città metropolitane, sulle province, sulle unioni e fusioni di comuni ; Visto il d.lgs. 267/2000 Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali e s.m.i.; Visto il vigente Statuto della Città metropolitana di Genova; Visto il vigente Regolamento per l'organizzazione e il funzionamento del Consiglio della Città metropolitana di Genova ; Premesso quanto segue. Ai sensi del combinato disposto degli articoli 17, comma 2, lett. d), e 19, comma 6, lett. b), dello pag. 1 di 10

2 Statuto della Città Metropolitana di Genova, il rendiconto è approvato dal Consiglio su proposta del Sindaco, con il parere preventivo della Conferenza dei Sindaci. Il termine per l approvazione del rendiconto è fissato al 30 aprile di ciascun esercizio dall articolo 151, comma 7, Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n Il rendiconto comprende il conto del bilancio, il conto economico e il conto patrimoniale. Il bilancio di previsione triennale 2017/2019 è stato approvato definitivamente dal Consiglio Metropolitano con deliberazione n. 9 del 29 marzo 2017 a seguito di positivo parere da parte della Conferenza Metropolitana, come previsto dallo Statuto in vigore. Nel corso dell esercizio sono state altresì approvati i seguenti atti di carattere di economico finanziario, rilevanti ai fini della gestione contabile dell ente: la deliberazione del Consiglio Metropolitano n. 8 del 29 marzo 2017 con di approvazione del Rendiconto della gestione finanziaria ed economico patrimoniale dell'esercizio 2016; le seguenti deliberazioni di variazione al bilancio di previsione : n. 18 del 26 luglio 2017 SALVAGUARDIA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO DI CUI ALL'ART.193 DEL D.LGS. 267/ VARIAZIONE AL BILANCIO DI ASSESTAMENTO DI CUI ALL'ART. 175 C. 8 D.LGS. 267/2000 n. 25 del 25 novembre 2017 VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNALE 2017/2019 Determinazione del Sindaco Metropolitano n.148 del 11 dicembre 2017 VARIAZIONI COMPENSATIVE DELLE SPESE DI PERSONALE DEL BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNALE 2017/2019 Determinazione del Sindaco Metropolitano n. 161 del 20 dicembre 2017 ASSESTAMENTO GENERALE DI CASSA DELL'ESERCIZIO 2017 sono stati autorizzati i seguenti prelievi dal Fondo di Riserva ai sensi dell articolo 176 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267, e dell'articolo 14 del Regolamento di contabilità: Determinazione del Sindaco Metropolitano n. 157 del 12 dicembre 2017 PRELIEVO DAL FONDO DI RISERVA DI EURO ,00= PER FINANZIAMENTO DI SPESE URGENTI A SEGUITO DEGLI EVENTI CLIMATICI DEI GIORNI DICEMBRE 2017 E SEGUENTI ,00 Determinazione del Sindaco Metropolitano n. 62 del 5 maggio 2017 PRELIEVO DAL FONDO DI RISERVA DI EURO ,00 PER FINANZIARE ATTIVITÀ DI PARI OPPORTUNITA' SULLE ,00 pag. 2 di 10

3 TEMATICHE DELL'IMMIGRAZIONE la deliberazione del Consiglio metropolitano n. 18 del 26 luglio 2017, SALVAGUARDIA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO DI CUI ALL'ART.193 DEL D.LGS. 267/ VARIAZIONE AL BILANCIO DI ASSESTAMENTO DI CUI ALL'ART. 175 C. 8 D.LGS. 267/2000; Il comma 6 dell art. 162 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267, dispone che, oltre al pareggio finanziario complessivo di competenza sia rispettato l equilibrio economico, sia di parte corrente che in conto capitale. Come risulta dalle seguenti tabelle gli equilibri di bilancio sono stati rispettati con un saldo positivo pari ad euro ,77 la deliberazione del Sindaco Metropolitano n. 57 in data 11 aprile 2018, RIACCERTAMENTO ORDINARIO DEI RESIDUI AI SENSI DELL'ART. 228, COMMA 3, DEL DECRETO LEGISLATIVO 18 AGOSTO 2000, N. 267, DELL'ART. 3, COMMA 4, DEL DECRETO LEGISLATIVO 23 GIUGNO 2011, N. 118 E DEL PARAGRAFO 9.1 DEL PRINCIPIO CONTABILE APPLICATO CONCERNENTE LA CONTABILITÀ' FINANZIARIA (ALLEGATO N. 4/2 AL D.LGS. N. 118/2011), AI FINI DELLA FORMAZIONE DEL RENDICONTO 2017, dalla quale è emersa la necessità di accantonare ad avanzo vincolato derivante da trasferimenti della Regione una somma per euro ,10 e per euro ,00 da trasferimenti del Comune di Genova per un totale di euro ,10; EQUILIBRIO DI BILANCIO - parte corrente Previsione iniziale Previsione definitiva Impegnato/accertato Entrate correnti Titoli , , ,67 Spese correnti Titolo 1 (compreso FPV) , , ,61 Rimborso quota capitale mutui e prestiti Titolo , , ,17 FPV di entrata a favore del bilancio corrente , , ,71 TOTALE 0,00 0, ,60 EQUILIBRIO DI BILANCIO - conto capitale Previsione iniziale Previsione definitiva Impegnato/accertato Entrate c/capitale Titoli , , ,76 Indebitamento titolo 6 + 0,00 0,00 0,00 Spese c/capitale Titolo 2-3 (compreso FPV) , , ,26 FPV di entrata a favore del bilancio c/capitale , , ,71 Avanzo applicato agli investimenti + 0, , ,96 TOTALE 0,00 0, ,17 pag. 3 di 10

4 Equilibrio finale di competenza ,77 Il saldo positivo complessivo deriva prevalentemente dalla mancata utilizzazione di quota dell'avanzo 2016 applicato per eventuali operazioni in conto capitale sulle società partecipate che svolgono il servizio del trasporto pubblico locale; Per quanto riguarda le risultanze del bilancio di cassa, la situazione a chiusura d esercizio risulta la seguente: RESIDUI COMPETENZA TOTALE FONDO CASSA AL 1/1/ ,71 RISCOSSIONI , , ,45 PAGAMENTI , , ,16 FONDO CASSA AL 31/12/ ,00 di cui FONDI VINCOLATI ,00 FONDO DI CASSA LIBERO 0,00 Il principio della competenza finanziaria potenziata richiede il rinvio ad esercizi successivi di accertamenti e di impegni non esigibili entro l esercizio 2017 con la conseguente necessità di aggiornare l entità del Fondo pluriennale vincolato al fine di dare copertura alle spese imputate ad esercizi successivi rispetto alle correlate risorse già realizzate e quindi disponibili; Con la Determinazione del Sindaco n. 57 del 11/04/2018 è stato effettuato il riaccertamento ordinario dei residui e calcolato il Fondo Pluriennale Vincolato che dovrà essere iscritto come posta di entrata del nuovo bilancio di previsione 2018/2020 annualità 2018, come di seguito indicato: Fondo pluriennale vincolato di parte corrente Euro ,76 Fondo pluriennale vincolato in conto capitale Euro ,22 TOTALE Euro ,98 Preso atto, dalla documentazione allegata, che le risultanze finali della gestione finanziaria 2017 risultano le seguenti: GESTIONE FINANZIARIA 2017 pag. 4 di 10

5 RESIDUI COMPETENZA TOTALE Fondo cassa al 1 gennaio 2017 = ,71 RISCOSSIONI , , ,45 PAGAMENTI , , ,16 Saldo di cassa al 31 dicembre 2017 = ,00 RESIDUI ATTIVI , , ,65 RESIDUI PASSIVI , , ,90 Avanzo di amministrazione LORDO = ,75 FPV PER SPESE CORRENTI ,76 FPV PER SPESE IN CONTO CAPITALE ,22 Avanzo di amministrazione NETTO = ,77 Visto il principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria potenziata (Allegato 4/2 del Decreto Legislativo 23 giugno 2011, n. 118) che al punto 3.3 stabilisce per i crediti di dubbia e difficile esazione accertati nell esercizio che deve essere effettuato un accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità, vincolando una quota dell avanzo di amministrazione. Dato atto che risulta ancora da applicare un avanzo derivante dalle alienazioni 2016 pari ad euro ,79 di cui vincolati euro ,75, come da delibera di Consiglio metropolitano n. 8 del 29 marzo 2017 di approvazione del rendiconto Vista la programmazione triennale delle opere pubbliche nonché l'elenco dei lavori in programma da parte del settore edilizia e del settore viabilità. Ritenuto opportuno incrementare la quota vincolata dell'avanzo derivante dalle alienazioni 2016 di euro ,00 per un totale di euro ,75 così suddiviso: Riduzione indebitamento euro ,00 Edilizia scolastica (per il dettaglio degli interventi vedi Allegato E) euro ,00 Manutenzione strade (per il dettaglio degli interventi vedi Allegato E) euro ,00 Sistemazione idraulica torrente Entella euro ,96 Eventuale quota partecipazione Teatro Stabile euro ,00 Funzioni associate polizia locale euro ,79 Atteso che all'avanzo vincolato deve essere sommato l'importo risultante dall'eliminazione di residui attivi e passivi derivanti da trasferimenti regionali il cui saldo è pari a euro ,10. Preso atto che l'avanzo di amministrazione netto risulta così ripartito: pag. 5 di 10

6 Descrizione Importi parziali Importo totali Avanzo di amministrazione NETTO ,77 Parte accantonata per fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/ ,17 Parte vincolata - vincolata dall'ente - vincolata proveniente da trasferimenti - vincolata derivante da mutui - vincolata derivante da alienazioni Parte destinata agli investimenti - proveniente da alienazioni proveniente da esercizi precedenti , , , , , , , ,04 Totale avanzo disponibile ,71 Vista la Legge 28 dicembre 2015, n. 208 (Legge di stabilità 2016), che, all articolo 1, comma 707, commi da 709 a 713, comma 716 e commi da 719 a 734, ha previsto nuove regole di finanza pubblica per gli enti territoriali. Visto l articolo 1, comma 466, della Legge 11 dicembre 2016, n. 232 (Legge di bilancio 2017), che, ai fini della determinazione del saldo valido per la verifica del rispetto dell obiettivo di finanza pubblica, prevede che le entrate finali siano quelle ascrivibili ai titoli 1, 2, 3, 4 e 5 dello schema di bilancio previsto dal Decreto Legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e le spese finali siano quelle ascrivibili ai titoli 1, 2, 3 del medesimo schema di bilancio, specificando che, per il triennio , nelle entrate e nelle spese finali in termini di competenza è considerato il Fondo pluriennale vincolato, di entrata e di spesa, al netto della quota riveniente dal ricorso all indebitamento. Preso atto che l'ente presenta al 31/12/2017, un saldo positivo di circa 6,8 milioni, come si evince dal seguente prospetto: DESCRIZIONE IMPORTI Entrate correnti di competenza - Titoli 1, 2 e 3 di entrata ,67 Entrate conto capitale di competenza - Titoli 4 e 5 di entrata ,76 Fondo Pluriennale Vincolato Iniziale (al netto quota rinveniente da indebitamento) ,36 Fondo Pluriennale Vincolato Finale (al netto quota rinveniente da indebitamento) ,81 Spese correnti - Tit ,85 pag. 6 di 10

7 Spese in conto capitale Tit ,04 SALDO ,09 Vista la documentazione allegata dalla quale si evidenzia che le risultanze finali della contabilità economica registrano un risultato positivo pari a ,03 con un miglioramento rispetto all'anno precedente di euro ,54 imputabile ad un risultato della gestione straordinaria pari ad euro ,72 derivante dall applicazione dei principi contabili previsti dal Decreto Legislativo n. 118/2011, effettuata dall'ente, per ragioni tecniche, solo in sede di riapertura dei conti 2017 e dovuta in particolare all'inserimento in contabilità economica delle partite finanziarie derivanti da esercizi pregressi che ha generato delle componenti straordinarie di reddito che non saranno più presenti negli esercizi successivi. CONTO ECONOMICO Anno 2017 Anno 2016 A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE , ,10 B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE , ,05 DIFFERENZA FRA COMPONENTI POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE ( A-B) , ,95 C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI , ,69 Totale proventi finanziari 2.121,48 616,48 Totale oneri finanziari , ,17 D) RETTIFICHE DI ATTIVITA' FINANZIARIE , ,89 Totale rettifiche , ,89 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI , ,75 Totale proventi straordinari , ,38 Totale oneri straordinari , ,63 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) , ,78 IMPOSTE , ,73 RISULTATO NETTO , ,51 Vista la seguente situazione patrimoniale: SITUAZIONE AL SITUAZIONE AL ATTIVO Immobilizzazioni immateriali , ,62 pag. 7 di 10

8 Immobilizzazioni materiali , ,20 Immobilizzazioni finanziarie , ,48 Crediti , ,61 Titoli e disponibilità liquide , ,76 Ratei e risconti attivi 0,00 0,00 TOTALE , ,67 PASSIVO Patrimonio netto , ,40 Fondi per rischi ed oneri , ,60 Debiti , ,64 Ratei e risconti 0,00 0,00 Contributi agli investimenti , ,03 TOTALE , ,67 Sulla base di quanto sopra esposto: IL CONSIGLIO METROPOLITANO Visto il parere del Collegio dei Revisori dei Conti, ai sensi dell art. 239, comma 1, lett. D), del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267, e dell art. 87 del Regolamento di Contabilità, come da Allegato F al provvedimento di cui forma parte integrante e sostanziale. Acquisito il parere favorevole espresso dalla Conferenza Metropolitana ai sensi del combinato disposto degli articoli 17 e 19 del sopracitato Statuto (come da foglio di votazione in atti); Visto il parere di regolarità tecnica espresso dal Responsabile della, ai sensi dell art. 49 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267, come da allegato; Visto il parere di regolarità contabile espresso dal Responsabile dei Servizi Finanziari, ai sensi dell art. 49 e dell art. 147-bis del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267, come da allegato; DELIBERA 1. di approvare il rendiconto della gestione finanziaria ed economico-patrimoniale dell esercizio 2017 formato dal conto del bilancio, dal conto economico e dallo stato patrimoniale, Allegato A parte integrante e sostanziale del presente provvedimento, che comprende, ai sensi dell art. 11, comma 4, del Decreto Legislativo 23 giugno 2011, n. 118: il prospetto dimostrativo del risultato di amministrazione; pag. 8 di 10

9 il prospetto concernente la composizione, per missioni e programmi, del fondo pluriennale vincolato; il prospetto concernente la composizione del fondo crediti di dubbia esigibilità; il prospetto degli accertamenti per titoli, tipologie e categorie; il prospetto degli impegni per missioni, programmi e macro aggregati; la tabella dimostrativa degli accertamenti assunti nell esercizio in corso e negli esercizi precedenti imputati agli esercizi successivi; la tabella dimostrativa degli impegni assunti nell esercizio in corso e negli esercizi precedenti imputati agli esercizi successivi; il prospetto rappresentativo dei costi sostenuti per missione; il prospetto delle spese sostenute per l utilizzo di contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali; il prospetto delle spese sostenute per lo svolgimento delle funzioni delegate dalle regioni; il prospetto dei dati SIOPE; l elenco dei crediti inesigibili, stralciati dal conto del bilancio, sino al compimento dei termini di prescrizione; la relazione del Collegio dei revisori dei conti. la tabella dei parametri di riscontro della situazione di deficitarietà; il piano degli indicatori ai sensi dell'articolo 18-bis, comma 3, Decreto Legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e del D.M. 22 dicembre 2015; l elenco delle spese di rappresentanza sostenute dagli organi di governo nel 2017 ai sensi dell art. 16, comma 26, del Decreto-Legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito in Legge 14 settembre 2011, n. 148; la nota informativa contenente la verifica dei crediti e debiti reciproci tra l'ente e le società partecipate ai sensi dell art. 6, comma 4, del Decreto-Legge 6 luglio 2012, n. 95, convertito con modificazioni in Legge 7 agosto 2012, n. 135; 2. di approvare l elenco dei residui attivi, provenienti dall'esercizio di competenza e dagli esercizi precedenti, Allegato B che forma parte integrante e sostanziale del presente provvedimento; pag. 9 di 10

10 3. di approvare l elenco dei residui passivi, provenienti dall'esercizio di competenza e dagli esercizi precedenti, Allegato C che forma parte integrante e sostanziale del presente provvedimento; 4. di approvare la Relazione dell organo esecutivo sulla gestione 2017 redatta secondo le modalità previste dal comma 6 dell art. 11 del decreto legislativo 23/6/2011, n. 118, di cui all'allegato D, che forma parte integrante e sostanziale del presente provvedimento. Visto dal Dirigente (TORRE MAURIZIO) Proposta Sottoscritta dal Direttore (TORRE MAURIZIO) Conclusa la discussione (...omissis ), il Presidente del Consiglio BUCCI MARCO sottopone la proposta in oggetto a votazione espressa in forma palese, mediante sistema elettronico, con il seguente esito: Favorevoli Contrari Astenuti Bucci Marco, Anzalone Stefano, Bozzo Agostino, Cella Roberto, Cuneo Elio, Ferrero Simone, Garbarino Claudio, Grondona Maria Grazia, Guelfo Guido, Muscatello Salvatore, Olcese Adolfo, Piccardo Enrico, Pignone Enrico, Senarega Franco, Villa Claudio. Tot. 15 Tot. 0 Tot. 0 Delle decisioni assunte e votazioni adottate si è redatto il presente verbale, letto, approvato e sottoscritto Approvato e sottoscritto Il SEGRETARIO GENERALE ARALDO PIERO con firma digitale Approvato e sottoscritto Il SINDACO METROPOLITANO BUCCI MARCO con firma digitale pag. 10 di 10