Allegato n. 19 alla deliberazione n. 483 del Pagina 1 di 5

Transcript

1 7.22 Valore netto dei crediti per anno di scadenza - I parte V/STATO - PARTE CORRENTE Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: ABA210 Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/ ABA220 Crediti v/stato per spesa corrente - FSN ABA230 Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale ABA240 Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale ABA250 Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard ABA260 Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente Crediti v/stato - altro: ABA270 Crediti v/stato per spesa corrente - altro V/STATO - INVESTIMENTI ABA280 Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti V/STATO - RICERCA ABA300 Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute ABA310 Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute ABA320 Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali ABA330 Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti ABA340 V/PREFETTURE TOTALE V/STATO Allegato n. 19 alla deliberazione n. 483 del Pagina 1 di 5

2 V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: ABA370 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - IRAP ABA380 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR ABA400 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale ABA410 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale ABA420 Crediti v/regione o P.A. per acconto quota FSR ABA430 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA ABA440 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA ABA450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - altro ABA460 V/REGIONE O P.A. PER RICERCA: V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO ABA480 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti ABA490 Crediti v/regione o P.A. per incremento fondo dotazione Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite: ABA500 Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite ABA510 Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/ ABA520 Crediti v/regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti TOTALE V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA N.B. Puntamenti Colonna C9 = Consuntivo 2017 Cella a compilazione manuale esclusiva GSA Allegato n. 19 alla deliberazione n. 483 del Pagina 2 di 5

3 7.23 Valore netto dei crediti per anno di scadenza - II parte ABA530 V/COMUNI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE ABA560 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione ABA570 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione ABA580 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni ABA590 Acconto quota FSR da distribuire ABA600 V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE TOTALE V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI ABA620 Crediti v/enti regionali ABA630 Crediti v/sperimentazioni gestionali ABA640 Crediti v/altre partecipate ABA650 V/ERARIO V/ALTRI ABA670 Crediti v/clienti privati ABA680 Crediti v/gestioni liquidatorie ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici ABA700 Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca ABA710 Altri crediti diversi ABA Differenza 0 N.B. Puntamenti Colonna C9= Consuntivo 2017 Cella a compilazione manuale esclusiva GSA Allegato n. 19 alla deliberazione n. 483 del Pagina 3 di 5

4 CRED01 - NO CRED01 - SI CRED01 - Svalutazione crediti iscritti nell'attivo circolante. (EDITABILE ALFANUMERICO) Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate svalutazioni di crediti iscritti nell'attivo circolante. Nel corso dell'esercizio sono state effettuate svalutazioni di crediti iscritti nell'attivo circolante [SPECIFICARE SVALUTATI, IMPORTO DELLA SVALUTAZIONE, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINAZIONE]. Commento (ove ritenuto necessario): Per il dettaglio vedere il commento in calce alla tabella. CRED02 - Gravami. CRED03 - Cartolarizzazioni. CRED04 - Altro. Altre informazioni relative ai crediti. Caso presente in azienda? se SI, Informazione NO SI illustrare Sui crediti dell'azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc? L'azienda ha in atto operazioni di cartolarizzazione dei crediti? Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui "Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo" (art 2423 cc)? Commento Allegato n. 19 alla deliberazione n. 483 del Pagina 4 di 5

5 COMMENTO Coerentemente con gli esercizi precedenti, i crediti anche anziani o in contenzioso sono stati classificati come incassabili "entro " anche relativamente alle loro ragionevoli aspettative di incasso. SVALUTAZIONE ISCRITTI NELL'ATTIVO CIRCOLANTE. Con atto n del è stato deliberato lo stralcio di crediti considerati non più esigibili, in particolare: a) i crediti di modesta entità, anche se residui di crediti originari più ampi, per i quali i costi delle ulteriori procedure di recupero sarebbero pari o superiori al beneficio conseguibile; b) i crediti che, dopo l'espletamento delle procedure di recupero, siano formalmente dichiarati inesigibili dalla S.S.A. Legale; c) i crediti rimasti insoluti, trascorsi dalla loro insorgenza. Le somme di cui al punto a) sono quantificate in 11,20, quelle al punto b) in ,06 e quelle al punto c) in ,70 per un totale paria a ,96. Nell'anno 2017, per far fronte alla perdita derivante dalla cancellazione di tali crediti, si è utilizzato il fondo svalutazione crediti in precedenza accantonato ( ,56 conto Fondo per svalutazione crediti vs/comuni e ,40 conto Fondo per svalutazione crediti vs/altri). In particolare si segnala che nell'anno 2017 si è conclusa una transazione con il Comune di Alessandria per crediti relativi al dissesto (istanza di ammissione al passivo del ). La transazione è stata definita in data e ha portato all'incasso del 70% delle fatture datate 2008 e 2009 per ,42 e del 60% delle fatture datate 2010 e 2011 per ,40. Per la parte del credito vantato e non riscosso pari a ,06 si è proceduto ad utilizzare il fondo svalutazione crediti precedentemente accantonato; la parte riscossa pari a ,82 ha comportato la registrazione di un'insussistenza attiva per il medesimo importo, in quanto l'azienda aveva svalutato nell'anno 2011 il 100% dei crediti vantati, oggetto dell'insinuazione nel passivo del Comune di Alessandria. L'accantonamento nel fondo svalutazione crediti effettuato nell'anno 2017 è stato determinato secondo il criterio di prudenza per l'inesigibilità del credito. Si è proceduto come l'anno precedente all'accantonamento del 4% sul totale dei crediti verso Comuni, verso Aziende Sanitarie fuori Regione e verso altri in essere alla data del e al 100% dei crediti verso Arpa dal 1995 al 2005 e verso l'istituto Penitenziario dal 1996 al 1998 (in considerazione della vetustà degli stessi). Allegato n. 19 alla deliberazione n. 483 del Pagina 5 di 5