Manuale Operativo Formazione

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1 Manuale Operativo Formazione

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3 LE COMUNICAZIONI DELLE OPERAZIONI RILEVTI AI FINI IVA E DEI BENI CONCESSI IN GODIMENTO Vincenzo Errico LE COMUNICAZIONI DELLE OPERAZIONI RILEVTI AI FINI IVA 3 SEAC CEFOR - Trento

4 Frontespizio Invio ordinario È l invio delle comunicazioni relative all area e al periodo di riferimento, da effettuare entro la scadenza fissata dal Provvedimento. L eventuale tardività nella trasmissione potrà essere notificata nella ricevuta telematica. Frontespizio Invio sostitutivo È la comunicazione con la quale si opera la completa sostituzione di un documento individuato dal Numero di Protocollo e dal Protocollo documento assegnati all atto dell acquisizione e desumibili dalla ricevuta telematica contenuto nel file (ordinario o sostitutivo) precedentemente trasmesso e correttamente acquisito dal Sistema. Si avverte che la trasmissione sostitutiva intende realizzare una sostituzione integrale. Nel documento sostitutivo andranno pertanto indicate tutte le posizioni, anche quelle corrette precedentemente inviate, escludendo le sole posizioni per le quali si voglia operare la cancellazione e includendo eventuali nuove posizioni. Il contenuto del documento che si intende sostituire, a valle di tale operazione, non sarà più disponibile. 4 SEAC CEFOR - Trento

5 Frontespizio Annullamento È la trasmissione con la quale il soggetto obbligato richiede l annullamento di documento contenuto in un file ordinario o sostitutivo precedentemente trasmesso. Frontespizio Date Data inizio proc. o decesso del contribuente Data fine procedura Date Nel caso di periodo diverso dall intero anno solare e per i soli soggetti diversi dal contribuente cui si riferisce la comunicazione, indicare le date del periodo con riferimento al quale la stessa viene presentata. L informazione sulle date di inizio e fine periodo è necessaria nell ipotesi in cui, ad esempio, a presentare la comunicazione sia l erede od il curatore fallimentare. 5 SEAC CEFOR - Trento

6 Fatture emesse Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura FE001 Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta Auto fattura 11 Il quadro FE è riservato alla comunicazione delle fatture emesse e dei documenti riepilogativi di cui all art. 6, comma 5 d.p.r. n. 695 del 1996, come modificato dall art. 7 comma 1, lettera q), del decreto legge n. 70 del 201. È composto dai seguenti campi: Partita IVA cliente Codice fiscale Cliente Flag Documento riepilogativo e Numero di fatture riepilogate - IVA non espost in fattura Data emissione Data registrazione Numero fattura/documento riepilogativo Importo Imposta -Flagautofattura Fatture emesse Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura FE001 Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta Auto fattura 11 I campi Partita IVA cliente, Codice fiscale Cliente e Flag Documento riepilogativo devono essere valorizzati in alternativa. Ai fini della selezione dei dati da estrarre deve essere utilizzata, se presente, la Data di registrazione. In assenza deve essere utilizzata la Data del documento. È obbligatorio indicare, alternativamente, la Data del documento oppure la Data di registrazione. La data utilizzata ai fini della selezione del record deve essere inclusa nell anno di riferimento. Il Numero fattura/documento Riepilogativo è obbligatorio. I campi Importo e Imposta possono essere maggiori o uguali a zero; viene segnalato un errore nel caso in cui entrambi i campi non siano valorizzati o impostati a zero quindi almeno uno dei due campi deve essere maggiore di zero. L imposta non può essere superiore al 21% dell importo, caso in cui viene segnalato un errore, a meno che l Importo non sia uguale a zero, caso in cui viene evidenziato un avviso. 6 SEAC CEFOR - Trento

7 Fatture ricevute FR001 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Auto Data del documento Data di registrazione Importo Imposta fattura 5 giorno mese anno 6 giorno mese anno Op. in reverse charge Il quadro FR è riservato alla comunicazione delle fatture ricevute e dei documenti riepilogativi di cui all art. 6, comma 5 d.p.r. n. 695 del 1996, come modificato dall art. 7 comma 1, lettera q), del decreto legge n. 70 del È composto dai seguenti campi: PartitaIVA Flag Documento riepilogativo e numero fatture Data del documento Data registrazione Importo Imposta Autofattura e reverse charge Fatture ricevute FR001 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Op. in Auto reverse Data del documento Data di registrazione Importo Imposta fattura charge 5 giorno mese anno 6 giorno mese anno I campi Partita IVA e Flag Documento riepilogativo devono essere valorizzati in alternativa. La Data del documento non è obbligatoria. La Data di registrazione è obbligatoria. Ai fini della selezione dei dati da estrarre deve essere utilizzata la Data di registrazione. Per il documento riepilogativo è obbligatorio indicare almeno una delle due date. La data utilizzata ai fini della selezione del record deve essere inclusa nell anno di riferimento. I campi Importo e Imposta possono essere maggiori o uguali a zero; viene segnalato un errore nel caso in cui entrambi i campi non siano valorizzati o impostati a zero quindi almeno uno dei due campi deve essere maggiore di zero. L imposta non può essere superiore al 21% dell importo, caso in cui viene segnalato un errore, a meno che l Importo non sia uguale a zero, caso in cui viene evidenziato un avviso. 7 SEAC CEFOR - Trento

8 Operazioni senza fattura Il quadro DF è riservato alla comunicazione delle operazioni di importo superiore a euro, senza emissione di fattura, effettuate nei confronti di soggetti privati o comunque nei confronti di soggetti passivi IVA che agiscono come privati. È composto dai seguenti campi: Codice fiscale Data dell operazione Importo del documento Il campo Codice fiscale è obbligatorio. La Data dell operazione è obbligatoria. Ai fini della selezione dei dati da estrarre deve essere utilizzata la Data dell operazione, verosimilmente la data di registrazione del corrispettivo. Il campo Importo del documento è obbligatorio e deve assumere valore non inferiore a euro. In caso contrario l operazione non può essere comunicata. Note di variazioni emesse Il quadro NE è riservato alla comunicazione delle note di variazione emesse. È composto dai seguenti campi: Partita IVA cliente/ Codice fiscale Cliente Data emissione nota Data registrazione nota Numero nota Importo Imposta I campi Partita IVA cliente e Codice fiscale Cliente devono essere valorizzati in alternativa. Ai fini della selezione dei dati da estrarre deve essere utilizzata, se presente, la Data di registrazione. In assenza deve essere utilizzata la Data di emissione nota. La data utilizzata ai fini della selezione del record deve essere inclusa nell anno di riferimento. Il Numero nota è obbligatorio. Almeno uno dei due campi Importo e Imposta deve essere valorizzato, i campi ammettono valori negativi. L imposta non può essere superiore al 21% dell importo, caso in cui viene segnalato un errore, a meno che l Importo non sia uguale a zero, caso in cui viene evidenziato un avviso. 8 SEAC CEFOR - Trento

9 Note di variazioni ricevute Il quadro NR è riservato alla comunicazione delle note di variazione ricevute. È composto dai seguenti campi: Partita IVA Data del documento Data registrazione Importo Imposta Icampi Partita IVA è obbligatorio. La Data del documento non è obbligatoria. La Data di registrazione è obbligatoria. Ai fini della selezione dei dati da estrarre deve essere utilizzata la Data di registrazione. Almeno uno dei due campi Importo e Imposta deve essere valorizzato. I campi ammettono valori negativi. L imposta non può essere superiore al 21% dell importo caso in cui viene segnalato un errore, a meno che l importo non sia uguale a zero, caso in cui viene evidenziato un avviso. Fatture emesse nei confronti di non residenti Il quadro FN è riservato alla comunicazione delle operazioni attive realizzate con soggetti non residenti. È composto dai seguenti campi: Per le persone fisiche: Cognome, Nome, Data di nascita, Comune/Stato estero di nascita, Provincia Codice Stato estero del domicilio Per le persone non fisiche: Denominazione/Ragione sociale, Città estera della Sede legale, Codice stato estero della Sede legale, Indirizzo estero della Sede legale Dati Contabili: Data emissione documento/fattura, Data registrazione fattura, Numero fattura, Imponibile/Importo, Imposta 9 SEAC CEFOR - Trento

10 Fatture emesse nei confronti di non residenti Le regole per l impostazione dei dati anagrafici sono i seguenti: i dati anagrafici di persona fisica ( Cognome, Nome, Data di nascita, Comune/Stato estero di nascita, Provincia, Codice Stato estero del domicilio ) sono da considerarsi in alternativa ai dati del soggetto persona non fisica ( Denominazione/Ragione i i i sociale, Città à estera della Sede legale, l Codice stato estero della Sede legale, Indirizzo estero della Sede legale ), ad esclusione dei casi di società, associazioni o altre organizzazioni senza personalità giuridica. In tali casi devono essere indicati anche gli estremi anagrafici di una delle persone che ne hanno la rappresentanza. È obbligatorio indicare, alternativamente, la Data di emissione documento/fattura oppure la Data di registrazione. Ai fini della selezione dei dati da estrarre deve essere utilizzata, se presente, la Data di registrazione. In assenza deve essere utilizzata la Data di emissione documento/fattura. La data utilizzata ai fini della selezione del record deve essere inclusa nell anno di riferimento. Il Numero fattura non è obbligatorio. I campi Imponibile/Importo e Imposta possono essere maggiori o uguali a zero. Almeno uno dei due deve essere maggiore di zero. L imposta non può essere superiore al 21% dell importo caso in cui viene segnalato un errore, a meno che l Importo non sia uguale a zero, caso in cui viene evidenziato un avviso. Se il campo Fattura non è valorizzato, l importo deve essere maggiore di 0. Operazioni collegate al turismo Cognome Nome Data di nascita giorno mese anno Comune / Stato estero di nascita Prov. 4 5 Città estera della residenza 6 TU001 Cod. Stato t est. Indirizzo i estero di residenza 7 8 Data emissione documento/fattura Data di registrazione fattura Numero fattura 9 giorno mese anno 10 giornomese anno 11 Imponibile / Importo Imposta Il quadro TU è riservato alle operazioni da comunicare ai sensi dell art. 3 comma 2 del decretolegge n. 16 del 2012 qualora siano realizzate le condizioni previste alle lettere a) e b) dell art. 3, primo comma, del decreto legge 2 marzo 2012 n. 16. È composto dai seguenti campi: Cognome, Nome, Data di nascita Comune/Stato estero di nascita, Provincia, Città estera della residenza, Codice stato estero della residenza, Indirizzo di residenza Data emissione documento/fattura, Data registrazione fattura, Numero fattura Imponibile/Importo, Imposta 10 SEAC CEFOR - Trento

11 Operazioni collegate al turismo Per l individuazione dei soggetti, i seguenti campi sono ritenuti obbligatori: Cognome, Nome, Data di nascita, Comune/Stato estero di nascita, Provincia. Sono inoltre obbligatori i seguenti campi: Città estera di residenza, Codice stato estero di residenza. È obbligatorio indicare, alternativamente, la Data di emissione documento/fattura oppure la Data di registrazione. Ai fini della selezione dei dati da estrarre deve essere utilizzata, se presente, la Data di registrazione. In assenza deve essere utilizzata la Data di emissione documento/fattura. La data utilizzata ai fini della selezione del record deve essere inclusa nell anno di riferimento. Il Numero fattura non è obbligatorio. I campi Imponibile/Importo e Imposta possono essere maggiori o uguali a zero. Almeno uno dei due deve essere maggiore di zero. L imposta non può essere superiore al 21% dell importo caso in cui viene segnalato un errore, a meno che l importo non sia uguale a zero, caso in cui viene evidenziato i un avviso. i Se il campo Fattura non è valorizzato, l importo deve essere maggiore di 0. Se è impostata solo l anagrafica di persona non fisica, è obbligatorio indicare il numero della fattura. In generale, se il numero di fattura è valorizzato devono essere valorizzati sia l importo che l imposta. Se il numero di fattura non è valorizzato, il campo importo deve essere maggiore di 0. LE COMUNICAZIONI DEI BENI CONCESSI IN GODIMENTO 11 SEAC CEFOR - Trento

12 Soggetti concedenti e utilizzatori Tipo di utilizzo e dti del contratto 12 SEAC CEFOR - Trento

13 Dati sui beni concessi in godimento Dati contabili 13 SEAC CEFOR - Trento

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17 Comunicazione SPESOMETRO CODICE FISCALE TIPO DI COMUNICAZIONE SPESOMETRO Ordinaria Sostitutiva Annullamento Protocollo da annullare o sostituire Anno di Riferimento Progressivo QUADRI COMPILATI Fatture emesse Fatture ricevute Operazioni senza fattura Note di variazioni emesse Note di variazioni ricevute Op. con non residenti Acquisti di servizi da non residenti Op. legate al turismo DATI DEL SOGGETTO CUI SI RIFERISCE LA COMUNICAZIONE Partita IVA Codice fiscale Codice attività prevalente Indirizzo di posta elettronica Numero di telefono Fax Persone fisiche Cognome Nome Sesso Data di nascita Comune o Stato estero di nascita Provincia (sigla) Soggetti diversi dalle persone fisiche DATI DEL SOGGETTO TENUTO ALLA COMUNICAZIONE (Soggetto che effettua la comunicazione, se diverso dal l soggetto cui i si i riferisce i la comunicazione) Persona fisica Denominazione o ragione sociale Codice fiscale Codice carica Date Persone fisiche Soggetti diversi dalle persone fisiche Data inizio proc. o decesso del contribuente Cognome Nome Sesso Data di nascita Denominazione o ragione sociale Data fine procedura Comune o Stato estero di nascita Provincia (sigla) IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all'intermediario Codice fiscale Data dell'impegno Impegno a presentare in via telematica Numero iscrizione albo dei CAF 17 SEAC CEFOR - Trento

18 DATI DEL SOGGETTO CUI SI RIFERISCE LA COMUNICAZIONE Area da compilare sempre. Riporta i dati del soggetto obbligato nei casi di comunicazione "in proprio". Riporta i dati del soggetto "incorporato", nei casi di comunicazione da parte di altro soggetto. DATI DELSOGGETTO TENUTO ALLA COMUNICAZIONE Area da compilare nei casi in cui il Soggetto che effettua la comunicazione, è diverso dal soggetto cui si riferisce la comunicazione. A titolo di esempio, in questa area devono essere riportati i dati della società incorporante, mentre, nell'area "DATI DEL SOGGETTO CUI SI RIFERISCE LA COMUNICAZIONE" devono essere riportati i dato della società incorporata. Attenzione: definire quali valori può assumere il campo "Codice carica" 18 SEAC CEFOR - Trento

19 Codice fiscale Mod. N. FATTURE EMESSE DOCUMENT I RIEPILOG. FE001 Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta Auto fattura 11 FE002 Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Auto Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta fattura FE003 Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Auto Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta fattura FE004 Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Auto Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta fattura FE005 Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Auto Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta fattura FE006 Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Auto Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta fattura Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura FE007 Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta Auto fattura 11 Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura FE008 Auto Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta fattura Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura FE009 Auto Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta fattura Partita IVA cliente Codice fiscale cliente Doc. Riep. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura FE010 Auto Data del documento Data di registrazione Num fattura / Doc. Riep. Importo Imposta fattura SEAC CEFOR - Trento

20 Codice fiscale Mod. N. FATTURE RICEVUTE DOCUMENT I RIEPILOG. FR001 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Op. in Auto reverse Data del documento Data di registrazione Importo Imposta fattura charge 5 giorno mese anno 6 giorno mese anno FR002 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Data del documento Data di registrazione Importo Imposta 5 giorno mese anno 6 giorno mese anno 7 8 Op. in Auto reverse fattura charge 9 10 FR003 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Data del documento Data di registrazione Importo Imposta 5 giorno mese anno 6 giorno mese anno 7 8 Op. in Auto reverse fattura charge 9 10 FR004 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Auto fattura Data del documento Data di registrazione Importo Imposta 5 giorno mese anno 6 giorno mese anno Op. in reverse charge FR005 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Op. in Auto reverse Data del documento Data di registrazione Importo Imposta fattura charge 5 giorno mese anno 6 giorno mese anno FR006 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Data del documento Data di registrazione Importo Imposta 5 giornoi mese anno 6 giornoi mese anno 7 8 Op. in Auto reverse fattura charge 9 10 FR007 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Auto fattura Data del documento Data di registrazione Importo Imposta 5 giorno mese anno 6 giorno mese anno Op. in reverse charge FR008 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Auto fattura Data del documento Data di registrazione Importo Imposta 5 giorno mese anno 6 giorno mese anno Op. in reverse charge FR009 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Auto fattura Data del documento Data di registrazione Importo Imposta 5 giorno mese anno 6 giorno mese anno Op. in reverse charge FR010 Partita IVA Doc. Riepil. Num. fatture oggetto di riepilogo IVA non esposta in fattura Op. in reverse charge Data del documento 5 giorno mese anno Auto fattura Data di registrazione Importo Imposta 6 giorno mese anno 20 SEAC CEFOR - Trento

21 CODICE FISCALE Mod. N. OPERAZIONI SENZA FATTURA DF001 Codice fiscale del cliente Data dell'operazione Importo del documento 1 2 giorno mese anno 3 DF002 Codice fiscale del cliente Data dell'operazione 1 2 giorno mese anno Importo del documento 3 DF003 Codice fiscale del cliente Data dell'operazione Importo del documento 1 2 giorno mese anno 3 DF004 Codice fiscale del cliente Data dell'operazione Importo del documento 1 2 giorno mese anno 3 DF005 Codice fiscale del cliente Data dell'operazione Importo del documento 1 2 giorno mese anno 3 DF006 Codice fiscale del cliente Data dell'operazione Importo del documento 1 2 giorno mese anno 3 DF007 Codice fiscale del cliente Data dell'operazione Importo del documento 1 2 giorno mese anno 3 DF008 Codice fiscale del cliente Data dell'operazione Importo del documento 1 2 giorno mese anno 3 DF009 Codice fiscale del cliente Data dell'operazione 1 2 giorno mese anno Importo del documento 3 DF010 Codice fiscale del cliente Data dell'operazione 1 2 giorno mese anno Importo del documento SEAC CEFOR - Trento

22 Codice fiscale Mod. N. NOTE DI VARIAZIONE EMESSE NE001 Partita IVA Codice fiscale Data di emissione nota Data di registrazione nota giorno mese anno 4 giorno mese anno Numero nota Importo 5 6 Imposta 7 Partita IVA Codice fiscale Data di emissione nota Data di registrazione nota giorno mese anno 4 giorno mese anno NE002 Numero nota Importo 5 6 Imposta 7 Partita IVA Codice fiscale Data di emissione nota Data di registrazione nota giorno mese anno 4 giorno mese anno NE003 Numero nota Importo Imposta Partita IVA Codice fiscale Data di emissione nota Data di registrazione nota giorno mese anno 4 giorno mese anno NE004 Numero nota 5 Importo Imposta 6 7 Partita IVA Codice fiscale Data di emissione nota Data di registrazione nota giorno mese anno 4 giorno mese anno NE005 Numero nota Importo Imposta Partita IVA Codice fiscale Data di emissione nota Data di registrazione nota giorno mese anno 4 giorno mese anno NE006 Numero nota Importo Imposta Partita IVA Codice fiscale Data di emissione nota Data di registrazione nota giorno mese anno 4 giorno mese anno NE007 Numero nota Importo Imposta Partita IVA Codice fiscale Data di emissione nota Data di registrazione nota giorno mese anno 4 giorno mese anno NE008 Numero nota Importo Imposta Partita IVA Codice fiscale Data di emissione nota Data di registrazione nota giorno mese anno 4 giorno mese anno NE009 Numero nota Importo Imposta Partita IVA Codice fiscale Data di emissione nota Data di registrazione nota giorno mese anno 4 giorno mese anno NE010 Numero nota Importo Imposta SEAC CEFOR - Trento

23 Codice fiscale Mod. N. NOTE DI VARIAZIONE RICEVUTE NR001 Partita IVA Data del documento Data di registrazione 1 2 giorno mese anno 3 giorno mese anno Importo Imposta 4 5 Partita IVA Data del documento Data di registrazione 1 2 giorno mese anno 3 giorno mese anno NR002 Importo Imposta 4 5 Partita IVA Data del documento Data di registrazione 1 2 giorno mese anno 3 giorno mese anno NR003 Importo Imposta 4 5 Partita IVA Data del documento Data di registrazione 1 2 giorno mese anno 3 giorno mese anno NR004 Importo Imposta 4 5 Partita IVA Data del documento Data di registrazione 1 2 giorno mese anno 3 giorno mese anno NR005 Importo Imposta 4 5 Partita IVA Data del documento Data di registrazione 1 2 giorno mese anno 3 giorno mese anno NR006 Importo Imposta 4 5 Partita IVA Data del documento Data di registrazione 1 2 giorno mese anno 3 giorno mese anno NR007 Importo Imposta 4 5 Partita IVA Data del documento Data di registrazione 1 2 giorno mese anno 3 giorno mese anno NR008 Importo Imposta 4 5 Partita IVA Data del documento Data di registrazione 1 2 giorno mese anno 3 giorno mese anno NR009 Importo Imposta 4 5 Partita IVA Data del documento Data di registrazione 1 2 giorno mese anno 3 giorno mese anno NR010 Importo Imposta SEAC CEFOR - Trento

24 Codice fiscale Mod. N. OPERAZIONI CON SOGGETTI NON RESIDENTI Cognome Nome Data di nascita giorno mese anno Comune / Stato estero di nascita Prov. Cod. Stato est Denominazione / Ragione sociale 7 Città estera della Sede legale 8 FN001 Cod. Stato est. Indirizzo estero della sede legale 9 10 Data emissione documento/fattura Data di registrazione fattura 11 giorno mese anno 12 giorno mese anno Numero fattura Imponibile / Importo Imposta Cognome Nome Data di nascita giorno mese anno Comune / Stato estero di nascita Prov. Cod. Stato est Denominazione / Ragione sociale 7 Città estera della Sede legale 8 FN002 Cod. Stato est. 9 Indirizzo estero della sede legale 10 Data emissione documento/fattura 11 giorno mese anno Data di registrazione fattura 12 giorno mese anno Numero fattura 13 Imponibile / Importo Imposta Cognome Nome Data di nascita giorno mese anno Comune / Stato estero di nascita Prov. Cod. Stato est Denominazione / Ragione sociale Città estera della Sede legale 7 8 FN003 Cod. Stato est. Indirizzo estero della sede legale 9 10 Data emissione documento/fattura 11 giorno mese anno Data di registrazione fattura 12 giorno mese anno Numero fattura Imponibile / Importo Imposta SEAC CEFOR - Trento

25 Codice fiscale Mod. N. ACQUISTI DI SERVIZI DA NON RESIDENTI Cognome Nome Data di nascita giorno mese anno Comune / Stato estero di nascita Prov. Cod. Stato est Denominazione / Ragione sociale Città estera della Sede legale 7 8 SE001 Cod. Stato est. Indirizzo estero della sede legale 9 10 Data emissione documento/fattura 11 giorno mese anno Data di registrazione fattura 12 giorno mese anno Numero fattura Imponibile / Importo Imposta Cognome Nome Data di nascita giorno mese anno Comune / Stato estero di nascita Prov. Cod. Stato est Denominazione / Ragione sociale Città estera della Sede legale 7 8 SE002 Cod. Stato est. Indirizzo estero della sede legale 9 10 Data emissione documento/fattura Data di registrazione fattura 11 giorno mese anno 12 giorno mese anno Numero fattura Imponibile / Importo Imposta Cognome Nome Data di nascita giorno mese anno Comune / Stato estero di nascita Prov. Cod. Stato est Denominazione / Ragione sociale Città estera della Sede legale 7 8 SE003 Cod. Stato est. Indirizzo estero della sede legale 9 10 Data emissione documento/fattura 11 giorno mese anno Data di registrazione fattura 12 giorno mese anno Numero fattura Imponibile / Importo Imposta SEAC CEFOR - Trento

26 Codice fiscale Mod. N. OPERAZIONI LEGATE AL TURISMO ART. 3 CO. 1 D.L. 16/2012 Cognome Nome Data di nascita giorno mese anno Comune / Stato estero di nascita Prov. 4 5 Città estera della residenza 6 TU001 Cod. Stato est. Indirizzo estero di residenza 7 8 Data emissione documento/fattura Data di registrazione fattura Numero fattura 9 giorno mese anno 10 giorno mese anno 11 Imponibile / Importo Imposta Cognome Nome Data di nascita giorno mese anno Comune / Stato estero di nascita Prov. 4 5 Città estera della residenza 6 TU002 Cod. Stato est. Indirizzo estero di residenza 7 8 Data emissione documento/fattura Data di registrazione fattura Numero fattura 9 giorno mese anno 10 giorno mese anno 11 Imponibile / Importo 12 Imposta 13 Cognome Nome Data di nascita giorno mese anno Comune / Stato estero di nascita Prov. 4 5 Città estera della residenza 6 TU003 Cod. Stato est. 7 Indirizzo estero di residenza 8 Data emissione documento/fattura Data di registrazione fattura 9 giorno mese anno 10 giorno mese anno Numero fattura 11 Imponibile / Importo Imposta SEAC CEFOR - Trento

27 Codice fiscale Mod. N. DATI RIEPILOGATIVI Fatture emesse - Documenti riepilogativi Fatture emesse Documenti riepilogativi Totale fatture Totale importo Totale Imposta Totale Documenti riepilogativi Totale importo Totale Imposta Totale Operazioni in Autofattura Totale importo Totale Imposta Fatture ricevute Totale fatture Totale importo Totale Imposta Fatture ricevute Totale Documenti riepilogativi Totale importo Totale Imposta Documenti riepilogativi Totale Operazioni in Autofattura Totale importo Totale Imposta Totale Operazioni in in reverse charge Totale importo Totale Imposta Operazioni senza fattura Operaz. Senza fattura Totale operazioni Totale importo Note di variazione emesse Totale note Note di variazione emesse Totale importo Totale Imposta Note di variazione ricevute Note di variazione ricevute Totale note Totale importo Totale Imposta Operazioni con soggetti non residenti Operazioni con soggetti non residenti Totale fatture Totale importo Totale Imposta Totale operazioni Totale importo Acquisti Servizi non residenti Acquisti Servizi non residenti Totale fatture Totale importo Totale Imposta Totale operazioni Totale importo Operazioni legate al turismo - Art. 3 comma 1 D.L. 16/2012 Operazioni Totale fatture Totale imponibile legate al turismo - Art. 3 comma 1 D.L. 16/2012 Totale operazioni Totale importo Totale Imposta 27 SEAC CEFOR - Trento

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29 genzia ntrate CODICE FISCALE BENI CONCESSI IN GODIMENTO A SOCI O FAMILIARI (ai sensi dell articolo 2, commi da 36-terdecies a 36-duodevicies, del decreto legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito dalla legge 14 settembre 2011, n. 148) Anno di riferimento giorno mese anno TIPO DI COMUNICAZIONE DATI DEL SOGGETTO CUI SI RIFERISCE LA COMUNICAZIONE Persone Fisiche Codice fiscale Cognome Protocollo da annullare Ordinaria Sostitutiva Annullamento o sostituire Progressivo Data di nascita giorno mese anno Nome Comune o Stato estero di nascita Qualifica Tipo soggetto Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Codice Stato estero di residenza Soggetti diversi dalle persone fisiche Denominazione o ragione sociale Comune del domicilio fiscale Provincia del domicilio fiscale Codice Stato estero di residenza IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all'intermediario Codice fiscale Impegno a presentare in via telematica Numero iscrizione albo dei CAF Data dell'impegno giorno mese anno Firma 29 SEAC CEFOR - Trento

30 Codice fiscale Mod. N. DATI DEL SOGGETTO CHE CONCEDE O UTILIZZA IL BENE Codice fiscale 1 Qualifica 2 Tipo soggetto 3 Persone Fisiche Cognome 4 Data di nascita 7 giorno mese anno Nome 5 Comune o Stato estero di nascita 8 Sesso (barrare la relativa casella) M 6 F 6 Provincia (sigla) 9 Soggetti diversi dalle persone fisiche BG01 Codice Stato estero di residenza 10 Denominazione o ragione sociale 10 Comune del domicilio fiscale 11 Provincia del domicilio fiscale Codice Stato estero di residenza Codice fiscale del socio (da compilare esclusivamente se il bene è utilizzato dal familiare del socio) Codice fiscale del socio 14 Tipologia di utilizzo BG02 Esclusivo 1 Non esclusivo 2 Subentrante 3 Data subentro 4 giorno mese anno Dati del contratto BG03 Identificativo contratto 1 Data fine 4 giorno mese anno Data della stipula o della concessione del finanziamento o della operazione di capitalizzazione 2 giorno mese anno 5 Comodato Caso d uso 6 Data inizio 3 giorno mese anno Altro 7 Finanziamenti/ Capitalizzazioni 8 Bene concesso in godimento BG04 Autovettura 1 Altro veicolo 2 Numero telaio 3 BG05 Unità da diporto 1 Metri 2 BG06 Aeromobile 1 Potenza motore Kw 2 BG07 Immobile 1 Comune 2 Provincia (sigla) 3 Foglio 4 Particella 5 BG08 Altro 1 Corrispettivo relativo al bene BG09 Corrispettivo relativo al bene 1 Valore di mercato 2 Finanziamenti e capitalizzazioni BG10 Ammontare dei finanziamenti 1 Valore delle capitalizzazioni SEAC CEFOR - Trento

31 Nota Informativa La comunicazione deve essere effettuata dai soggetti che esercitano attività di impresa in qualsiasi forma ed ha ad oggetto : i dati dei soci ai quali sono stati concessi in godimento beni dell'impresa, i dati dei beni concessi in godimento, i dati dei soci dai quali l impresa abbia ricevuto qualsiasi forma di finanziamento o capitalizzazione nonché i dati relativi all ammontare di finanziamenti ed al valore delle capitalizzazioni. La comunicazione può essere assolta, in via alternativa, dall impresa concedente del bene o beneficiaria del finanziamento, dal socio o dal familiare dell imprenditore. La comunicazione deve essere effettuata per ogni bene concesso in godimento nel periodo d imposta, ovvero per ogni finanziamento o capitalizzazione realizzati nello stesso periodo. (Estratto dalla Circolare 24/E del 15 giugno 2012) I soggetti obbligati alla comunicazione sono sia i soggetti che concedono in godimento i beni (concedenti), sia quelli che li ricevono (utilizzatori). In particolare, gli utilizzatori che rientrano nell ambito applicativo della norma sono i soggetti che beneficiano dei beni relativi all impresa nella propria sfera privata. Più precisamente sono interessati dalla disposizione: a) i soci, residenti e non residenti nel territorio dello Stato, di società e di enti privati di tipo associativo residenti che svolgono attività commerciale; b) i familiari, residenti e non residenti nel territorio dello Stato, dell imprenditore individuale residente nel territorio dello Stato. Si ritiene, inoltre, che per ragioni di ordine logico-sistematico rientrino nell ambito di applicazione della disposizione in esame: c) il soggetto residente e non residente (cfr. articolo 23, comma 1, lettera f) che nella sfera privata utilizza in godimento beni della sua impresa commerciale residente nel territorio dello Stato. d) i familiari, residenti o non residenti nel territorio dello Stato, dei soggetti di cui alla lettera a). I familiari dell imprenditore e dei soci vanno individuati, ai sensi dell articolo 5, comma 5, del TUIR, pertanto, sono tali il coniuge, i parenti entro il terzo grado e gli affini entro il secondo grado. Attesa la necessità di evitare l aggiramento della norma, si ritiene che debbano essere considerati destinatari della disposizione in esame anche i soci o i loro familiari che ricevono in godimento beni da società controllate o collegate ai sensi dell articolo 2359 del codice civile a quella partecipata dai medesimi soci. È appena il caso di precisare che sono esclusi dall applicazione della norma i soggetti utilizzatori che per loro natura non possono essere titolari di reddito diverso. Per quanto concerne i soggetti concedenti, sono da includere nell ambito applicativo della nuova disposizione, purché residenti: l imprenditore individuale; le società di persone (società in nome collettivo e società in accomandita semplice); le società di capitali (società per azioni, società a responsabilità limitata, società in accomandita per azioni); le società cooperative; le stabili organizzazioni di società non residenti; gli enti privati di tipo associativo limitatamente ai beni relativi alla sfera commerciale. Restano escluse dall applicazione della norma le società semplici concedenti, in quanto soggetti che non svolgono attività d impresa. Ai fini della compilazione del modello: Il campo "Qualifica" può assumere i seguenti valori: concedenti utilizzatori Il campo "Tipo soggetto" può assumere i seguenti valori: Per i soggetti utilizzatori: i soci, residenti e non residenti nel territorio dello Stato, di società e di enti privati di tipo associativo residenti che svolgono attività commerciale; i familiari, residenti e non residenti nel territorio dello Stato, dell imprenditore individuale residente nel territorio dello Stato. il soggetto residente e non residente (cfr. articolo 23, comma 1, lettera f) che nella sfera privata utilizza in godimento beni della sua impresa commerciale residente nel territorio dello Stato; i familiari, residenti o non residenti nel territorio dello Stato, dei soggetti di cui alla lettera a). Per i soggetti concedenti: l imprenditore individuale; le società di persone (società in nome collettivo e società in accomandita semplice); le società di capitali (società per azioni, società a responsabilità limitata, società in accomandita per azioni); le società cooperative; le stabili organizzazioni di società non residenti; gli enti privati di tipo associativo limitatamente ai beni relativi alla sfera commerciale. Per quanto non trattato nella presente nota si fa rinvio ai seguenti documenti di normativa e di prassi: Provvedimento del 16/11/ Modalità e termini di comunicazione all Anagrafe Tributaria dei dati relativi ai beni dell'impresa concessi in godimento a soci o familiari, ai sensi dell articolo 2, comma 36-sexiesdecies, del decreto-legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito, con modificazioni, dalla legge 14 settembre 2011, n. 148 (Pubblicato il 16/11/2011); Circolare n. 24 del 15/06/ Beni concessi in godimento a soci o familiari, ai sensi dell articolo 2, commi da 36 terdecies a 36- duodevicies, del decreto legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito dalla legge 14 settembre 2011, n Chiarimenti sulle modalità applicative. Circolare n. 36 del 24/09/ Beni concessi in godimento a soci o familiari, ai sensi dell articolo 2, commi da 36 terdecies a 36- duodevicies, del decreto legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito dalla legge 14 settembre 2011, n Ulteriori chiarimenti SEAC CEFOR - Trento

32 Record di tipo "A" RECORD DI TIPO "A" Campo Descrizione Posizione Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Impostare ad 'A' 2 Filler 2 14 / Valori ammessi 3 Codice fornitura 16 5 Impostare a "NSP00" 4 Tipo fornitore 21 2 NU 5 Codice fiscale del fornitore Assume i valori: 01 - Soggetti che inviano la propria comunicazione 10 - Intermediari Il campo è obbligatorio. Se la sezione Intermediario (campi da 192 a 196 del record B) è assente, il campo deve essere uguale a: - al codice fiscale del soggetto obbligato alla comunicazione (campo 2 del record B), oppure.. Spazio non utilizzato 6 Filler Dichiarazioni su più invii 7 Progressivo dell'invio telematico NU Tale progressivo deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità) nell ambito della fornitura relativa alla intera comunicazione. Deve essere minore o uguale al campo 8. 8 Numero totale degli invii telematici NU Deve essere maggiore di 1. Spazio a disposizione dell'utente 9 Campo utente Spazio riservato al Servizio telematico 10 Filler Spazio riservato al Servizio Telematico Ultimi caratteri di controllo 12 Filler Impostare al valore "A" 13 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') SEAC CEFOR - Trento

33 Record di tipo "B" RECORD DI TIPO "B" Campo Descrizione Posizione Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "B" / Valori ammessi 2 Codice fiscale del soggetto obbligato 2 16 CF Dato obbligatorio. Il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. La non registrazione comporta lo scarto della comunicazione in fase di accettazione. 3 Progressivo modulo 18 8 NU Vale 1 4 Spazio a disposizione dell'utente Filler Spazio a disposizione dell'utente Identificativo del produttore del software (codice fiscale) Tipologia di comunicazione 8 Comunicazione ordinaria 90 1 CB 9 Comunicazione sostitutiva 91 1 CB Le tre caselle sono alternative 10 Comunicazione di annullamento 92 1 CB 11 Protocollo della comunicazione da sostituire o annullare NU Se il campo 9 o il campo 10 sono impostati, deve contenere il protocollo telematico della comunicazione da sostituire o annullare, attribuito al file in fase di acquisizione e desumibile dalla ricevuta telematica 12 Protocollo documento da sostituire NU Da valorizzare se il campo 11 è valorizzato, con il protocollo del documento assegnato all atto dell acquisizione e desumibile dalla ricevuta telematica Partita IVA e Codice Attività e riferimenti 13 Partita IVA PI Campo obbligatorio 14 Codice attività Campo obbligatorio. Deve essere uno di quelli previsti dalla codifica ATECO Telefono - Prefisso e numero Il dato deve essere numerico 16 Fax - Prefisso e numero Il dato deve essere numerico 17 Indirizzo di posta elettronica Dati Anagrafici del Soggetto Obbligato - Persona Fisica 18 Cognome Obbligatorio e da compilare solo se si tratta di Persona Fisica SEAC CEFOR - Trento

34 Record di tipo "B" 19 Nome Sesso Data di nascita DT Obbligatorio e da compilare solo se si tratta di Persona Fisica Obbligatorio e da compilare solo se si tratta di persona fisica. Vale 'M' o 'F'. Obbligatorio e da compilare solo se si tratta di persona fisica. 22 Comune o stato estero di nascita Obbligatorio se si tratta di persona fisica. 23 Provincia (sigla) del comune di nascita PN Dati del Soggetto Obbligato - Persona non fisica 24 Denominazione Obbligatorio e da compilare solo se si tratta di Persona Giuridica. In tal caso non devono essere compilati i campi 15 e 16 Anno di riferimento 25 Anno di riferimento DA Dato obbligatorio Quadri compilati 26 Quadro FE CB 27 Quadro FR CB 28 Quadro DF CB 29 Quadro NE CB 30 Quadro NR CB 31 Quadro FN CB 32 Quadro TU CB 33 Quadro SE CB Dati del Soggetto tenuto alla comunicazione (soggetto che effettua la comunicazione, se diverso dal soggetto cui si riferisce la comunicazione) 34 Codice fiscale CF 35 Codice carica NU 36 Data inizio procedura o data di decesso del contribuente DT 37 Data fine procedura DT Dati anagrafici del soggetto tenuto alla comunicazione - Persona fisica 38 Cognome Nome Sesso Obbligatorio e da compilare solo se si tratta di Persona Fisica. Obbligatorio e da compilare solo se si tratta di Persona Fisica Obbligatorio e da compilare solo se si tratta di persona fisica. Vale 'M' o 'F' SEAC CEFOR - Trento

35 Record di tipo "B" 41 Data di nascita DT Obbligatorio e da compilare solo se si tratta di persona fisica. 42 Comune o stato estero di nascita Obbligatorio se si tratta di persona fisica. 43 Provincia (sigla) del comune di nascita PN Dati anagrafici del soggetto tenuto alla comunicazione - Persona non fisica 44 Denominazione Obbligatorio e da compilare solo se si tratta di Persona non Fisica. Impegno alla trasmissione telematica 45 Codice fiscale dell'intermediario CF Dato obbligatorio se presente un altro dato nella sezione. Dato obbligatorio se il campo 4 del record A è uguale a 10. Dato obbligatorio se il campo 5 del record A è diverso dal campo 2 del record B 46 Numero di iscrizione all'albo del C.A.F NU 47 Impegno a trasmettere in via telematica la dichiarazione 48 Filler NU Vale 1 o 2 ed è obbligatorio 49 Data dell'impegno DT Dato obbligatorio se presente un altro dato della sezione. Spazio riservato al Servizio telematico 50 Filler Spazio riservato al Servizio Telematico Filler Ultimi caratteri di controllo 53 Filler Impostare al valore "A" 54 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') SEAC CEFOR - Trento

36 Record di tipo "C" RECORD DI TIPO "C" CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "C" 2 Codice fiscale del soggetto obbligato 3 Progressivo modulo Spazio a disposizione dell'utente 2 16 Impostare sempre Filler Spazio utente Descrizione Identificativo produttore software Posizione CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) NU Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo QUADRO FE - Fatture emesse nei confronti di soggetti IVA e Documenti riepilogativi (Operazioni attive) FE001 FE Partita IVA del cliente PI FE Codice Fiscale del cliente CF FE Casella Documento riepilogativo CB Deve essere valorizzato in alternativa ai campi FE e FE Deve essere valorizzato in alternativa ai campi FE e FE Deve essere valorizzato in alternativa ai campi FE e FE FE Data del documento DT FE Data di registrazione DT E' obbligatorio indicare, almeno una tra la Data del documento e la Data di registrazione. Ai fini della selezione dei dati da estrarre deve essere utilizzata, se presente, la Data di registrazione, o, in assenza, la Data del documento. La data utilizzata ai fini della selezione del record deve essere inclusa nell'anno di riferimento (campo 25 del record B) SEAC CEFOR - Trento

37 Record di tipo "C" Quadro riga colonna FE Descrizione N fattura / Documento riepilogativo Valori ammessi Mono Modulo Dato obbligatorio FE Importo NP Dato obbligatorio FE Imposta NP Dato obbligatorio I campi Importo e Imposta devono essere maggiori o uguali a zero. Almeno uno dei due deve essere maggiore di zero. L imposta non può essere superiore al 21% dell imponibile, ad esclusione dei casi in cui l importo sia uguale a zero. FE Conferma importo CB Dato obbligatorio se l'importo è maggiore di FE002 FE Partita IVA del cliente PI FE Codice Fiscale del cliente CF FE Casella Documento riepilogativo CB FE Data del documento DT FE Data di registrazione DT FE N fattura / Documento riepilogativo FE Importo NP FE Imposta NP FE Conferma importo CB FE003 FE Partita IVA del cliente PI FE Codice Fiscale del cliente CF FE Casella Documento riepilogativo CB FE Data del documento DT FE Data di registrazione DT FE N fattura / Documento riepilogativo FE Importo NP FE Imposta NP FE Conferma importo CB SEAC CEFOR - Trento

38 Record di tipo "C" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo FE004 FE Partita IVA del cliente PI FE Codice Fiscale del cliente CF FE Casella Documento riepilogativo CB FE Data del documento DT FE Data di registrazione DT FE N fattura / Documento riepilogativo FE Importo NP FE Imposta NP FE Conferma importo CB FE005 FE Partita IVA del cliente PI FE Codice Fiscale del cliente CF FE Casella Documento riepilogativo CB FE Data del documento DT FE Data di registrazione DT FE N fattura / Documento riepilogativo FE Importo NP FE Imposta NP FE Conferma importo CB FE006 FE Partita IVA del cliente PI FE Codice Fiscale del cliente CF FE Casella Documento riepilogativo CB FE Data del documento DT FE Data di registrazione DT SEAC CEFOR - Trento

39 Record di tipo "C" Quadro riga colonna FE Descrizione N fattura / Documento riepilogativo Valori ammessi Mono Modulo FE Importo NP FE Imposta NP FE Conferma importo CB FE007 FE Partita IVA del cliente PI FE Codice Fiscale del cliente CF FE Casella Documento riepilogativo CB FE Data del documento DT FE Data di registrazione DT FE N fattura / Documento riepilogativo FE Importo NP FE Imposta NP FE Conferma importo CB FE008 FE Partita IVA del cliente PI FE Codice Fiscale del cliente CF FE Casella Documento riepilogativo CB FE Data del documento DT FE Data di registrazione DT FE N fattura / Documento riepilogativo FE Importo NP FE Imposta NP FE Conferma importo CB FE009 FE Partita IVA del cliente PI SEAC CEFOR - Trento

40 Record di tipo "C" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo FE Codice Fiscale del cliente CF FE Casella Documento riepilogativo CB FE Data del documento DT FE Data di registrazione DT FE N fattura / Documento riepilogativo FE Importo NP FE Imposta NP FE Conferma importo CB FE010 FE Partita IVA del cliente PI FE Codice Fiscale del cliente CF FE Casella Documento riepilogativo CB FE Data del documento DT FE Data di registrazione DT FE N fattura / Documento riepilogativo FE Importo NP FE Imposta NP FE Conferma importo CB Ultimi tre caratteri di controllo 8 Filler Impostare al valore "A" 9 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') SEAC CEFOR - Trento

41 Record di tipo "D" RECORD DI TIPO "D" CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Descrizione Posizione Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "D" 2 Codice fiscale del soggetto obbligato 3 Progressivo modulo Spazio a disposizione dell'utente 2 16 Impostare sempre Filler Spazio utente Identificativo produttore software CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) NU Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo QUADRO FR - Fatture ricevute e Documenti riepilogativi (Operazioni passive) FR001 FR Partita IVA del fornitore PI FR Casella Documento riepilogativo CB Deve essere valorizzato in alternativa al campo FR Deve essere valorizzato in alternativa al campo FR Se è valorizzato il campo FR001001, la "Data di registrazione" è obbligatoria. FR Data del documento DT Se è valorizzato il campo "FR001002" è obbligatorio indicare, almeno una tra la Data del documento e la Data di registrazione. Ai fini della selezione dei dati da estrarre deve essere SEAC CEFOR - Trento

42 Record di tipo "D" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo da estrarre deve essere utilizzata, se presente, la Data di registrazione, o, in assenza, la Data del documento. FR Data di registrazione DT La data utilizzata ai fini della selezione del record deve essere inclusa nell'anno di riferimento (campo 25 del record B) FR Importo NP Dato obbligatorio FR Imposta NP Dato obbligatorio I campi Importo e Imposta devono essere maggiori o uguali a zero. Almeno uno dei due deve essere maggiore di zero. L imposta non può essere superiore al 21% dell imponibile, ad esclusione dei casi in cui l importo sia uguale a zero. FR Conferma importo CB Dato obbligatorio se l'importo è maggiore di FR002 FR Partita IVA del fornitore PI FR Casella Documento riepilogativo CB FR Data del documento DT FR Data di registrazione DT FR Importo NP FR Imposta NP FR Conferma importo CB FR003 FR Partita IVA del fornitore PI FR Casella Documento riepilogativo CB FR Data del documento DT FR Data di registrazione DT FR Importo NP FR Imposta NP FR Conferma importo CB SEAC CEFOR - Trento

43 Record di tipo "D" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo FR004 FR Partita IVA del fornitore PI FR Casella Documento riepilogativo CB FR Data del documento DT FR Data di registrazione DT FR Importo NP FR Imposta NP FR Conferma importo CB FR005 FR Partita IVA del fornitore PI FR Casella Documento riepilogativo CB FR Data del documento DT FR Data di registrazione DT FR Importo NP FR Imposta NP FR Conferma importo CB FR006 FR Partita IVA del fornitore PI FR Casella Documento riepilogativo CB FR Data del documento DT FR Data di registrazione DT FR Importo NP FR Imposta NP FR Conferma importo CB FR007 FR Partita IVA del fornitore PI SEAC CEFOR - Trento

44 Record di tipo "D" Quadro riga colonna FR Descrizione Casella Documento riepilogativo Valori ammessi CB Mono Modulo FR Data del documento DT FR Data di registrazione DT FR Importo NP FR Imposta NP FR Conferma importo CB FR008 FR Partita IVA del fornitore PI FR Casella Documento riepilogativo CB FR Data del documento DT FR Data di registrazione DT FR Importo NP FR Imposta NP FR Conferma importo CB FR009 FR Partita IVA del fornitore PI FR Casella Documento riepilogativo CB FR Data del documento DT FR Data di registrazione DT FR Importo NP FR Imposta NP FR Conferma importo CB FR010 FR Partita IVA del fornitore PI FR Casella Documento riepilogativo CB FR Data del documento DT SEAC CEFOR - Trento

45 Record di tipo "D" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo FR Data di registrazione DT FR Importo NP FR Imposta NP FR Conferma importo CB Ultimi tre caratteri di controllo 8 Filler Impostare al valore "A" 9 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') SEAC CEFOR - Trento

46 Record di tipo "E" RECORD DI TIPO "E" CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Descrizione Posizione Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "E" 2 Codice fiscale del soggetto obbligato 3 Progressivo modulo Spazio a disposizione dell'utente 2 16 Impostare sempre Filler Spazio utente Identificativo produttore software CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) NU Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo QUADRO DF - Operazioni senza fattura DF001 DF Codice fiscale del cliente CF Dato obbligatorio DF Data dell'operazione DT Dato obbligatorio La data deve essere inclusa nell'anno di riferimento (campo 25 del record B) DF Importo del documento NP Dato obbligatorio L'mporto deve essere uguale o superiore a euro. DF Conferma importo CB Dato obbligatorio se l'importo è maggiore di DF002 DF Codice fiscale del cliente CF DF Data dell'operazione DT DF Importo del documento NP DF Conferma importo CB DF003 DF Codice fiscale del cliente CF DF Data dell'operazione DT SEAC CEFOR - Trento

47 Record di tipo "E" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo DF Importo del documento NP DF Conferma importo CB DF004 DF Codice fiscale del cliente CF DF Data dell'operazione DT DF Importo del documento NP DF Conferma importo CB DF005 DF Codice fiscale del cliente CF DF Data dell'operazione DT DF Importo del documento NP DF Conferma importo CB DF006 DF Codice fiscale del cliente CF DF Data dell'operazione DT DF Importo del documento NP DF Conferma importo CB DF007 DF Codice fiscale del cliente CF DF Data dell'operazione DT DF Importo del documento NP DF Conferma importo CB DF008 DF Codice fiscale del cliente CF DF Data dell'operazione DT DF Importo del documento NP SEAC CEFOR - Trento

48 Record di tipo "E" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo DF Conferma importo CB DF009 DF Codice fiscale del cliente CF DF Data dell'operazione DT DF Importo del documento NP DF Conferma importo CB DF010 DF Codice fiscale del cliente CF DF Data dell'operazione DT DF Importo del documento NP DF Conferma importo CB Ultimi tre caratteri di controllo 8 Filler Impostare al valore "A" 9 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') SEAC CEFOR - Trento

49 Record di tipo "F" RECORD DI TIPO "F" CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Descrizione Posizione Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "F" 2 Codice fiscale del soggetto obbligato 3 Progressivo modulo Spazio a disposizione dell'utente 2 16 Impostare sempre Filler Spazio utente Identificativo produttore software CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) NU Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo QUADRO NE - Note di variazione emesse NE001 NE Partita IVA PI NE Codice Fiscale CF Deve essere valorizzato in alternativa al campo NE Deve essere valorizzato in alternativa al campo NE NE Data di emissione nota DT NE Data di registrazione nota DT E' obbligatorio indicare, almeno una tra la Data di emissione nota e la Data di registrazione nota. Ai fini della selezione dei dati da estrarre deve essere utilizzata, se presente, la Data di registrazione nota, o, in assenza, la Data di emissione nota. La data utilizzata ai fini della selezione del record deve essere inclusa nell'anno di riferimento (campo 25 del record B) NE N nota Dato obbligatorio Campo obbligatorio SEAC CEFOR - Trento

50 Record di tipo "F" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo NE Importo NU Dato obbligatorio NE Imposta NU Dato obbligatorio Almeno uno dei due campi deve essere diverso di zero. L imposta non può essere superiore al 21% dell imponibile, ad esclusione dei casi in cui l importo sia uguale a zero. NE Conferma importo CB Dato obbligatorio se l'importo è maggiore di NE002 NE Partita IVA PI NE Codice Fiscale CF NE Data di emissione nota DT NE Data di registrazione nota DT NE N nota NE Importo NU NE Imposta NU NE Conferma importo CB NE003 NE Partita IVA PI NE Codice Fiscale CF NE Data di emissione nota DT NE Data di registrazione nota DT NE N nota NE Importo NU NE Imposta NU NE Conferma importo CB NE004 NE Partita IVA PI NE Codice Fiscale CF SEAC CEFOR - Trento

51 Record di tipo "F" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo NE Data di emissione nota DT NE Data di registrazione nota DT NE N nota NE Importo NU NE Imposta NU NE Conferma importo CB NE005 NE Partita IVA PI NE Codice Fiscale CF NE Data di emissione nota DT NE Data di registrazione nota DT NE N nota NE Importo NU NE Imposta NU NE Conferma importo CB NE006 NE Partita IVA PI NE Codice Fiscale CF NE Data di emissione nota DT NE Data di registrazione nota DT NE N nota NE Importo NU NE Imposta NU NE Conferma importo CB NE007 NE Partita IVA PI SEAC CEFOR - Trento

52 Record di tipo "F" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo NE Codice Fiscale CF NE Data di emissione nota DT NE Data di registrazione nota DT NE N nota NE Importo NU NE Imposta NU NE Conferma importo CB NE008 NE Partita IVA PI NE Codice Fiscale CF NE Data di emissione nota DT NE Data di registrazione nota DT NE N nota NE Importo NU NE Imposta NU NE Conferma importo CB NE009 NE Partita IVA PI NE Codice Fiscale CF NE Data di emissione nota DT NE Data di registrazione nota DT NE N nota NE Importo NU NE Imposta NU NE Conferma importo CB NE SEAC CEFOR - Trento

53 Record di tipo "F" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo NE Partita IVA PI NE Codice Fiscale CF NE Data di emissione nota DT NE Data di registrazione nota DT NE N nota NE Importo NU NE Imposta NU NE Conferma importo CB Ultimi tre caratteri di controllo 8 Filler Impostare al valore "A" 9 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') SEAC CEFOR - Trento

54 Record di tipo "G" RECORD DI TIPO "G" CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Descrizione Posizione Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "G" 2 Codice fiscale del soggetto obbligato 3 Progressivo modulo Spazio a disposizione dell'utente 2 16 Impostare sempre Filler Spazio utente Identificativo produttore software CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) NU Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo QUADRO NR - Note di variazioni ricevute NR001 NR Partita IVA PI Campo obbligatorio NR Data del documento DT NR Data di registrazione DT Dato obbligatorio La data deve essere inclusa nell'anno di riferimento (campo 25 del record B) NR Importo NU Dato obbligatorio NR Imposta NU Dato obbligatorio Almeno uno dei due campi deve essere diverso di zero. L imposta non può essere superiore al 21% dell imponibile, ad esclusione dei casi in cui l importo sia uguale a zero. NR Conferma importo CB Dato obbligatorio se l'importo è maggiore di NR002 NR Partita IVA PI NR Data del documento DT NR Data di registrazione DT SEAC CEFOR - Trento

55 Record di tipo "G" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo NR Importo NU NR Imposta NU NR Conferma importo CB NR003 NR Partita IVA PI NR Data del documento DT NR Data di registrazione DT NR Importo NU NR Imposta NU NR Conferma importo CB NR004 NR Partita IVA PI NR Data del documento DT NR Data di registrazione DT NR Importo NU NR Imposta NU NR Conferma importo CB NR005 NR Partita IVA PI NR Data del documento DT NR Data di registrazione DT NR Importo NU NR Imposta NU NR Conferma importo CB NR006 NR Partita IVA PI SEAC CEFOR - Trento

56 Record di tipo "G" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo NR Data del documento DT NR Data di registrazione DT NR Importo NU NR Imposta NU NR Conferma importo CB NR007 NR Partita IVA PI NR Data del documento DT NR Data di registrazione DT NR Importo NU NR Imposta NU NR Conferma importo CB NR008 NR Partita IVA PI NR Data del documento DT NR Data di registrazione DT NR Importo NU NR Imposta NU NR Conferma importo CB NR009 NR Partita IVA PI NR Data del documento DT NR Data di registrazione DT NR Importo NU NR Imposta NU NR Conferma importo CB SEAC CEFOR - Trento

57 Record di tipo "G" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo NR010 NR Partita IVA PI NR Data del documento DT NR Data di registrazione DT NR Importo NU NR Imposta NU NR Conferma importo CB Ultimi tre caratteri di controllo 8 Filler Impostare al valore "A" 9 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') SEAC CEFOR - Trento

58 Record di tipo "H" RECORD DI TIPO "H" CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Descrizione Posizione Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "H" 2 Codice fiscale del soggetto obbligato 3 Progressivo modulo Spazio a disposizione dell'utente 2 16 Impostare sempre Filler Spazio utente Identificativo produttore software CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) NU Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo QUADRO FN - Fatture emesse nei confronti di soggetti non residenti (Operazioni attive) FN001 FN Cognome FN Nome FN Data di nascita DT FN Comune o Stato estero di nascita FN Provincia PN FN FN Codice Stato estero del domicilio Denominazione / Ragione sociale NU FN Città estera delle Sede legale Campo obbligatorio se è presente il campo "Cognome" Campo obbligatorio se è presente il campo "Cognome" Campo obbligatorio se è presente il campo "Cognome" Campo obbligatorio se è presente il campo "Cognome" Campo obbligatorio se è presente il campo "Cognome". Deve essere uno di quelli presenti nella tabella "elenco dei paesi e territori esteri" pubblicata nelle istruzioni del modello Unico Campo obbligatorio se è presente il campo "Denominazione Ragione sociale" I dati anagrafici di persona fisica ("Cognome", "Nome", "Data di nascita", "Comune / Stato estero di nascita", "Provincia", "Codice Stato estero del domicilio") sono da considerarsi in alternativa ai dati del soggetto persona non fisica ( Denominazione / Ragione sociale, Città estera della Sede legale, Codice stato estero della Sede legale, Indirizzo estero della Sede legale ), ad esclusione dei casi di società, associazioni o altre organizzazioni senza personalità giuridica. In tali casi devono essere indicati SEAC CEFOR - Trento

59 Record di tipo "H" Quadro riga colonna Descrizione FN Codice Stato estero NU FN FN Indirizzo estero della sede legale Data di emissione documento / fattura Valori ammessi DT FN Data di registrazione fattura DT FN N fattura Mono Modulo Campo obbligatorio se è presente il campo "Denominazione Ragione sociale". Deve essere uno di quelli presenti nella tabella "elenco dei paesi e territori esteri" pubblicata nelle istruzioni del modello Unico Campo obbligatorio se è presente il campo "Denominazione Ragione sociale" casi devono essere indicati anche gli estremi anagrafici di una delle persone che ne hanno la rappresentanza. E' obbligatorio indicare, almeno una tra la Data di emissione documento / fattura e la Data di registrazione fattura. Ai fini della selezione dei dati da estrarre deve essere utilizzata, se presente, la Data di registrazione fattura, o, in assenza, la Data di emissione documento / fattura. La data utilizzata ai fini della selezione del record deve essere inclusa nell'anno di riferimento (campo 25 del record B) FN Importo NP Dato obbligatorio FN Imposta NP Dato obbligatorio I campi Importo e Imposta devono maggiori o uguali a zero. Almeno uno dei due deve essere maggiore di zero. L imposta non può essere superiore al 21% dell imponibile, ad esclusione dei casi in cui l importo sia uguale a zero. FN Conferma importo CB Dato obbligatorio se l'importo è maggiore di FN002 FN Cognome FN Nome FN Data di nascita DT FN Comune o Stato estero di nascita FN Provincia PN SEAC CEFOR - Trento

60 Record di tipo "H" Quadro riga colonna FN Descrizione Codice Stato estero del domicilio Valori ammessi NU Mono Modulo FN Denominazione / Ragione sociale FN Città estera delle Sede legale FN Codice Stato estero NU FN FN Indirizzo estero della sede legale Data di emissione documento / fattura DT FN Data di registrazione fattura DT FN N fattura FN Importo NP FN Imposta NP FN Conferma importo CB FN003 FN Cognome FN Nome FN Data di nascita DT FN Comune o Stato estero di nascita FN Provincia PN FN FN Codice Stato estero del domicilio Denominazione / Ragione sociale NU FN Città estera delle Sede legale FN Codice Stato estero NU FN FN Indirizzo estero della sede legale Data di emissione documento / fattura DT FN Data di registrazione fattura DT FN N fattura FN Importo NP SEAC CEFOR - Trento

61 Record di tipo "H" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo FN Imposta NP FN Conferma importo CB Ultimi tre caratteri di controllo 8 Filler Impostare al valore "A" 9 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') SEAC CEFOR - Trento

62 Record di tipo "I" RECORD DI TIPO "I" CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Descrizione Posizione Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "I" 2 Codice fiscale del soggetto obbligato 3 Progressivo modulo Spazio a disposizione dell'utente 2 16 Impostare sempre Filler Spazio utente Identificativo produttore software CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) NU Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo QUADRO SE - Acquisti di servizi da non residenti SE001 SE Cognome SE Nome SE Data di nascita DT SE Comune o Stato estero di nascita SE Provincia PN SE SE Codice Stato estero del domicilio Denominazione / Ragione sociale NU SE Città estera delle Sede legale Campo obbligatorio se è presente il campo "Cognome" Campo obbligatorio se è presente il campo "Cognome" Campo obbligatorio se è presente il campo "Cognome" Campo obbligatorio se è presente il campo "Cognome" Campo obbligatorio se è presente il campo "Cognome". Deve essere uno di quelli presenti nella tabella "elenco dei paesi e territori esteri" pubblicata nelle istruzioni del modello Unico Campo obbligatorio se è presente il campo "Denominazione Ragione sociale" I dati anagrafici di persona fisica ("Cognome", "Nome", "Data di nascita", "Comune / Stato estero di nascita", "Provincia", "Codice Stato estero del domicilio") sono da considerarsi in alternativa ai dati del soggetto persona non fisica ( Denominazione / Ragione sociale, Città estera della Sede legale, Codice stato estero della Sede legale, Indirizzo estero della Sede legale ), ad esclusione dei casi di società, associazioni o altre organizzazioni senza personalità giuridica. In tali casi devono essere indicati SEAC CEFOR - Trento

63 Record di tipo "I" Quadro riga colonna Descrizione SE Codice Stato estero NU SE SE Indirizzo estero della sede legale Data di emissione documento / fattura Valori ammessi DT Mono Modulo Campo obbligatorio se è presente il campo "Denominazione Ragione sociale". Deve essere uno di quelli presenti nella tabella "elenco dei paesi e territori esteri" pubblicata nelle istruzioni del modello Unico Campo obbligatorio se è presente il campo "Denominazione Ragione sociale" casi devono essere indicati anche gli estremi anagrafici di una delle persone che ne hanno la rappresentanza. SE Data di registrazione fattura DT Dato obbligatorio La data utilizzata ai fini della selezione del record deve essere inclusa nell'anno di riferimento (campo 25 del record B) SE N fattura SE Importo NP Dato obbligatorio SE Imposta NP Dato obbligatorio I campi Importo e Imposta devono maggiori o uguali a zero. Almeno uno dei due deve essere maggiore di zero. L imposta non può essere superiore al 21% dell imponibile, ad esclusione dei casi in cui l importo sia uguale a zero. SE Conferma importo CB Dato obbligatorio se l'importo è maggiore di SE002 SE Cognome SE Nome SE Data di nascita DT SE Comune o Stato estero di nascita SE Provincia PN SE SE Codice Stato estero del domicilio Denominazione / Ragione sociale NU SE Città estera delle Sede legale SE Codice Stato estero NU SEAC CEFOR - Trento

64 Record di tipo "I" Quadro riga colonna SE Descrizione Indirizzo estero della sede legale Valori ammessi Mono Modulo SE Data di emissione documento / fattura DT SE Data di registrazione fattura DT SE N fattura SE Importo NP SE Imposta NP SE Conferma importo CB SE003 SE Cognome SE Nome SE Data di nascita DT SE Comune o Stato estero di nascita SE Provincia PN SE SE Codice Stato estero del domicilio Denominazione / Ragione sociale NU SE Città estera delle Sede legale SE Codice Stato estero NU SE SE Indirizzo estero della sede legale Data di emissione documento / fattura DT SE Data di registrazione fattura DT SE N fattura SE Importo NP SE Imposta NP SE Conferma importo CB Ultimi tre caratteri di controllo 8 Filler Impostare al valore "A" SEAC CEFOR - Trento

65 Record di tipo "I" Quadro riga colonna Descrizione Valori ammessi Mono Modulo 9 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') SEAC CEFOR - Trento