nel campo codice tributo/causale, il codice tributo; nel campo riferimento A, il mese per cui si effettua il pagamento, nel formato 00MM ;

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1 Pagina 1 di 7 Spettabile Utenti Alphasoft Loro sedi c.a. Resp. Ufficio Ragioneria Nuoro, 31Marzo 2015 Oggetto: Versamento IVA dovuta dalle PP.AA Scissione dei pagamenti Per consentire il versamento, mediante il modello F24 Enti pubblici, dell imposta in oggetto, ai sensi dell articolo 4, comma 1, lettera a) del decreto 23 gennaio 2015, viene istituito il seguente codice tributo, così come sancito da RISOLUZIONE N. 15/E dell Agenzia delle Entrate: 620E, denominato IVA dovuta dalle PP.AA.- Scissione dei pagamenti - art. 17-ter del DPR n. 633/1972. In sede di compilazione del modello F24 Enti pubblici : Nella sezione CONTRIBUENTE, sono indicati il codice fiscale e la denominazione/ragione sociale della pubblica amministrazione che effettua il versamento; Nella sezione DETTAGLIO VERSAMENTO sono indicati: nel campo sezione, il valore F (Erario); nel campo codice tributo/causale, il codice tributo; nel campo riferimento A, il mese per cui si effettua il pagamento, nel formato 00MM ; nel campo riferimento B, l anno d imposta per cui si effettua il pagamento, nel formato AAAA. Il decreto del Ministro dell economia e delle finanze 23 gennaio 2015, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 27 del 3 febbraio 2015, all articolo 4, comma 1, stabilisce che il versamento dell IVA è effettuato dalle pubbliche amministrazioni entro il giorno 16 del mese successivo a quello in cui l imposta diviene esigibile, senza possibilità di compensazione. Dal medesimo decreto emerge infine come sia previsto che, fino all adeguamento dei sistemi informativi relativi alla gestione amministrativo contabile delle pubbliche amministrazioni interessate e, in ogni caso, non oltre il 31 marzo 2015, le stesse amministrazioni accantonino le somme occorrenti per il successivo versamento dell imposta, che deve comunque essere effettuato entro il 16 aprile 2015.

2 Pagina 2 di 7 Contabilità Finanziaria jsibac Accedi al menù Inserimento_Gestione Tabelle_Tabelle Operative_Codice Tributi e inserisci un nuovo codice tributo come quello riportato nell esempio sotto raffigurato: Accedi al menù Inserimento_Gestione Tabelle_Tabelle Operative_Codici Tributo F24 e inserisci un nuovo codice tributo F24EP come quello riportato nell esempio sotto raffigurato:

3 Pagina 3 di 7 Accedi alla funzione inserimento_gestione tabelle_scheda cred./deb. e inserisci una nuova scheda anagrafica relativa al beneficiario a cui andrà versata l IVA: Accedi alla funzione Inserimento_Gestione tabelle_tabelle operative_tabella ritenute e verifica e nel caso completa il codice: IVA (IVA art. 17-ter) nei seguenti campi: capitolo: indica il capitolo di entrata sul quale verrà registrata la reversale capitolo carico beneficiario: il capitolo di uscita sul quale verrà emesso il mandato per il versamento. codice creditore: indica il codice creditore che verrà utilizzato in fase di emissione del mandato per il versamento dell iva. Seleziona versamento effettuato dall ente sostituto di imposta. Tipo ritenuta :4. Altre ritenute Codice tributo: 6040 Default per emissione reversale automatica durante il mandato: S

4 Pagina 4 di 7 A questo punto puoi procedere all inserimento della fattura come consuetudine; all atto dell emissione del mandato la fattura, se collegata correttamente all impegno, verrà collegata automaticamente, altrimenti sarà possibile richiamarla con l apposito bottone <Scarico Fatture>

5 Pagina 5 di 7 In automatico verrà effettuata la scissione dell IVA; Nella sezione dettaglio ritenute verifica, almeno nelle prime registrazioni, che effettivamente sia esposta l imposta dovuta e in particolare che in corrispondenza della colonna Rev. S/N sia indicato S All atto della conferma del mandato verrà generata la reversale di incasso nel capitolo indicato nella relativa tabella ritenute IVA. Verifica con il bottone <Reversali coll.> che effettivamente vi sia la reversale collegata al mandato.

6 Pagina 6 di 7 Prima di procedere all elaborazione dell F24EP devi preparare il mandato di versamentto dell IVA: Accedi al menù Inserimento_contabilità Irpef_mandati vers. Ritenute c/ben. Indica il periodo di competenza in cui è stata accantonata l imposta (eccezionalmente a Marzo il mandato di versamento potrà contenere l iva accantonata nei primi tre mesi dell anno). Esegui la stampa per le verifiche del caso e successivamente procedi con la registrazione del mandato di versamento <Registra mandati>

7 Pagina 7 di 7 Accedi al menù Inserimento_Contabilità Irpef_Modello F24EP, seleziona la sezione <Erario> e compila i campi come da risoluzione 15/E dell Agenzia delle Entrate. Alphasoft dovrebbe per il prossimo mese automatizzare anche la fase di importazione delle informazioni del mandato IVA, sulla rispettiva sezione F24EP. Saluti Gian Franco Ledda Area Assistenza assistenza@meminformatica.it