Nota integrativa abbreviata ex Art bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2013

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1 SOCIETA DEPURAZIONE SONDRIO E UNITI SPA IN LIQUIDAZIONE Codice fiscale Partita iva PIAZZA CAMPELLO SONDRIO SO Numero R.E.A Registro Imprese di SONDRIO n Capitale Sociale ,00 i.v. Nota integrativa abbreviata ex Art bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2013 Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro PREMESSA Signori Azionisti, ritengo innanzitutto importante ricordare brevemente gli eventi che hanno portato alla messa in liquidazione della società. L Ufficio D Ambito della Provincia di Sondrio con delibera n. 15 del , successivamente approvata anche dalla Conferenza di servizi dei Comuni della Provincia di Sondrio, oltre che dal Consiglio dell Amministrazione Provinciale di Sondrio, ha individuato in Secam Spa il gestore transitorio del servizio idrico integrato di riferimento per l intero ambito territoriale di Sondrio. Al fine di consentire il trasferimento della gestione del servizio di collettamento e depurazione delle acque reflue alla Secam Spa, è risultato necessario procedere alla messa in liquidazione della società con l obbiettivo di una successiva assegnazione dell azienda, comprendente anche immobili e impianti, debiti connessi, etc., a favore dei Comuni soci. I medesimi sono stati formalmente informati di detta necessità nel corso dell Assemblea tenutasi il 30/10/2013 e gli stessi, espresso parere favorevole in tal senso, hanno formalizzato la messa in liquidazione della Società di Depurazione Sondrio e Uniti Spa con l Assemblea Straordinaria del 19/12/2013 tenutasi presso il Notaio Surace. I Comuni interessati hanno poi singolarmente preso le delibere necessarie per consentire tale affidamento. La società, pur essendo in liquidazione dovrà proseguire la propria attività, in regime di salvaguardia, fino al 30 giugno 2014; infatti solo dal 01 luglio 2014 l attività verrà presa in carico da Secam spa. Si ricorda infine che sono in corso le trattative con Olcese Spa per l acquisto di una quota dei diritti sui terreni su cui insiste l impianto di depurazione. Il bilancio chiuso al è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli artt e seguenti del codice civile così come modificati dal D.Lgs n. 6, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili Nazionali aggiornati dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e con l accordo del Collegio Sindacale, nei casi previsti dalla legge. In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività, seppur limitatamente al primo semestre 2014, e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell attivo e del passivo; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza; Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 1 di 14

2 - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente. Si precisa inoltre che: - ai sensi dell art bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi; - ai sensi del disposto dell art ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall art del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall art del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico; - la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento; - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; - la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi; - gli elementi dell attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale sono stati evidenziati; - la relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà prevista dall art bis, comma 7, del codice civile: 1) non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria; 2) non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote di società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell articolo 2423, comma 1, del codice civile. Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall art del codice civile. B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell art del codice civile. In dettaglio: I costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell attivo del bilancio, con il consenso del collegio sindacale, in considerazione della loro utilità pluriennale. L ammortamento è calcolato in cinque anni a quote costanti. Le altre immobilizzazioni immateriali includono principalmente: - le quote capitali dei mutui anticipate a suo tempo dagli enti consorziati, relative ad opere civili per ed a opere elettromeccaniche per ; - gli oneri relativi ai contributi per gli allacciamenti ai contatori Enel per e spese straordinarie per la gestione Secam per Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 2 di 14

3 B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente al Conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati in relazione alla residua possibilità di utilizzo degli stessi. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono le medesime dell anno precedente che qui di seguito elenchiamo: Fabbricati e costruzioni leggere 1,5 % Macchinari e Impianti 7,5 % Attrezzature industriali e commerciali 4,0 % Sistemi telefonici elettronici 10,0 % Lavori di Potenziamento 2,50% Gli ammortamenti così calcolati sono rapportati alla residua possibilità di utilizzazione dei beni. B) III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE CREDITI I crediti, iscritti fra le immobilizzazioni finanziarie, sono relativi a : - depositi cauzionali su contratti stipulati con A.S.M. per e su contratti stipulati con ENEL per 163 e sono valutati secondo il valore di presumibile realizzazione. C) ATTIVO CIRCOLANTE C) II Crediti (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8) I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo. C) IV Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico e determinati con il consenso del Collegio Sindacale. Fondi per rischi e oneri Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l importo o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 3 di 14

4 Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. Sez.3bis - MISURA E MOTIVAZIONI DELLE RIDUZIONI DI VALORE APPLICATE ALLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI. Non sono state operate riduzioni di valore nei confronti delle immobilizzazioni materiali e immateriali. Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE. Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dello stato patrimoniale. Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO. Variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell attivo. Codice Bilancio B I 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Immobilizzazioni immateriali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 0 Arrotondamenti (+/-) 1 Consistenza finale L incremento delle immobilizzazioni immateriali si riferisce ad oneri pluriennali. Codice Bilancio B I 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI -Fondo ammortamento immob. immateriali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 0 Consistenza finale Il fondo amm. delle immobilizzazioni immateriali risulta incrementato di per le quote di ammortamento imputate all esercizio. Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 4 di 14

5 Codice Bilancio B II 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobilizzazioni materiali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 0 Consistenza finale Rispetto all esercizio precedente, le immobilizzazioni materiali aumentano di euro , e gli investimenti hanno riguardato principalmente: le spese per l impianto fotovoltaico per euro le spese per il collettore di via Vanoni per euro le spese per i lavori di potenziamento per euro Codice Bilancio B II 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI -Fondo ammortamento immob. materiali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 0 Consistenza finale Il fondo ammortamento delle immobilizzazioni materiali risulta incrementato di per le quote di ammortamento imputate all esercizio. Codice Bilancio B III 01 a IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi 0 Decrementi 0 Consistenza finale Non si rilevano variazioni nelle immobilizzazioni finanziarie. Codice Bilancio C II 01 ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Il decremento dei crediti esigibili entro l esercizio successivo si riferisce a crediti v/clienti, v/erario ed altri crediti come meglio specificato nella seguente tabella: Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 5 di 14

6 Valore al Aumenti Decrementi Valore al Crediti v/clienti Crediti v/enti Erario c/compensazioni Crediti per cauzioni Crediti v/soci Crediti diversi Crediti quote ATO anni pre Erario c/iva La voce crediti v/clienti è stata ridotta per ,14 per il credito vs. Olcese e per ,30 per il credito vs. New.Co.Cot. Queste perdite su crediti hanno contribuito in modo determinante alla formazione del risultato d esercizio. Codice Bilancio C IV ATTIVO CIRCOLANTE DISPONIBILITA' LIQUIDE Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Il saldo rappresenta tutti i conti correnti bancari attivi liberamente disponibili di cui si presenta il dettaglio: c/c Credito Valtellinese c/c Banca Popolare di Sondrio Codice Bilancio RATEI E RISCONTI Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale I ratei e risconti attivi si riferiscono a: D Ratei attivi, che rilevano ricavi di competenza dell esercizio, ma che avranno manifestazione numeraria futura, e più precisamente si riferiscono a: , per contributo GSE Risconti attivi che si riferiscono a costi già rilevati, ma di competenza futura, e più precisamente riguardano: - quanto a Euro 1.265, per assicurazioni - quanto a Euro 2.711, per imp.sostit.su finanz. chirografario Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 6 di 14

7 Sez.4 - FONDI E T.F.R. - Variazioni intervenute nella consistenza delle seguenti voci del passivo: B) FONDO PER RISCHI E ONERI Codice Bilancio FONDO PER RISCHI E ONERI Consistenza iniziale 0 Aumenti di cui formatisi nell esercizio 0 Diminuzioni 0 di cui utilizzati 0 Consistenza finale Si è ritenuto opportuno procedere all istituzione di un Fondo Svalutazione Crediti per euro in quanto si è incerti di incassare i Crediti v/enti per i danni alluvionali. B Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO. Variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo: D) DEBITI Codice Bilancio D 01 DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Il decremento dei debiti esigibili entro l esercizio successivo si riferisce a debiti v/fornitori, v/inps ed altri debiti come meglio specificato nella seguente tabella: Valore al Aumenti Decrementi Valore al Debiti v/fornitori B.P.S. Conto n Finanziamenti infruttiferi Debiti v/provincia di Sondrio Erario c/rit.lav.autonomo Regioni c/rit.addiz. IRPEF Erario c/rit. Co.co.co Inail c/contributi Inps c/contrib. soc. co.co.co Amministratori c/compensi Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 7 di 14

8 Codice Bilancio D 02 DEBITI Esigibili oltre l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Gli incrementi dei debiti esigibili oltre l esercizio successivo si riferiscono a tre nuovi finanziamenti chirografari erogati dalla Banca Popolare di Sondrio, ed i decrementi si riferiscono ai pagamenti delle rate dei suddetti finanziamenti. Codice Bilancio RATEI E RISCONTI Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale I ratei e risconti passivi si riferiscono a: E Ratei passivi, che rilevano costi di competenza dell esercizio, ma che avranno manifestazione numeraria futura, e più precisamente si riferiscono a: , per interessi pass.su finanz.chirografario - 6, per oneri bancari Risconti passivi, si riferiscono ai contributi della Provincia di Sondrio ed alla Regione Lombardia per potenziamento impianto di depurazione, e della Provincia di Sondrio per il raddoppio del collettore fognario Via Vanoni Via Samaden Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 8 di 14

9 Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO. Si riporta il prospetto riassuntivo delle variazioni intervenute nelle voci componenti il patrimonio netto, nel corso dell esercizio, così come previsto dall art. 2427, comma 1, punto 4, codice civile. Capitale Sociale Riserva di Utili Risultato d'esercizio Codice Bilancio A I A VIII A IX a Capitale Utili (perdite) portati Utile (perdita) a nuovo dell'esercizio All inizio dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni Altre variazioni Copertura parziale delle Perdite con l'utile Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni Altre variazioni Copertura parziale delle Perdite con l'utile Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente Codice Bilancio TOTALI All inizio dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) 0 Altre destinazioni 0 Altre variazioni 0 Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) 0 Altre destinazioni 0 Altre variazioni -1 Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente Il capitale sociale, pari ad Euro , interamente sottoscritto e versato, è composto da n azioni ordinarie (privilegiate, di risparmio, di godimento) del valore nominale di Euro 1 e non ha subito alcuna variazione nell esercizio. Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 9 di 14

10 Sez.5 - ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI. La società non detiene partecipazioni in altre imprese. Sez.6 - CREDITI E DEBITI. Di seguito vengono riportate le informazioni relative alla scadenza dei crediti e debiti nonché le altre informazioni richieste dal n.6 dell art Sez.6 - DEBITI CON DURATA RESIDUA SUP. 5 ANNI. I debiti con scadenza superiore a cinque anni ammontano complessivamente a Euro , più precisamente: Codice bilancio Importo fino a 5 anni Importo oltre i 5 anni D DEBITI Sez.6 - EFFETTI VARIAZIONE CAMBI (Art numero 6-bis) Non vi sono crediti e debiti in valuta. Sez.6 - CREDITI e DEBITI PER OPERAZIONI CON OBBLIGO PER L'ACQUIRENTE DI RETROCESSIONE A TERMINE (Art numero 6-ter). Non sono state effettuate operazioni di pronto contro termine. Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 10 di 14

11 Sez.7Bis - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO. Nel seguente prospetto, a norma del punto 7-bis dell art c.c., si riportano le voci del patrimonio netto, specificando, per ciascuna, la natura e le possibilità di utilizzazione/distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi: Capitale Sociale Riserva di Utili Risultato d'esercizio Codice Bilancio A I A VIII A IX a Utili (perdite) portati a Utile (perdita) Capitale nuovo dell'esercizio Valore da bilancio Possibilità di utilizzazione ¹ Quota disponibile Di cui quota non distribuibile Di cui quota distribuibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi Per copertura perdite Per distribuzione ai soci Per altre ragioni ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci Codice Bilancio TOTALI Valore da bilancio Possibilità di utilizzazione ¹ Quota disponibile 0 Di cui quota non distribuibile 0 Di cui quota distribuibile 0 Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi Per copertura perdite Per distribuzione ai soci 0 Per altre ragioni 0 ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci Sez.8 - ONERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE. Nel corso dell esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell attivo dello stato patrimoniale. Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 11 di 14

12 Sez.11 - PROVENTI DA PARTECIPAZIONI. La società non ha conseguito, nel corso dell esercizio, proventi da partecipazioni diversi dai dividendi. Sez.16B - COMPENSI AL REVISORE LEGALE/SOCIETA' DI REVISIONE L importo totale dei corrispettivi spettante per il 2013 al Collegio Sindacale per la funzione di revisione legale dei conti annuali è di Euro Al Collegio Sindacale per le altre funzioni esercitate compete un compenso per il 2013 di Euro Sez.18 - AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI E ALTRI. Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla società. Sez.19 - ALTRI STRUMENTI FINANZIARI EMESSI DALLA SOCIETA' La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi. Sez.19B - FINANZIAMENTI EFFETTUATI DAI SOCI. I finanziamenti effettuati da soci sono pari ad La loro scadenza non è determinata e non sono postergati. Sez.20 - PATRIMONIO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 SEPTIES Non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare. Sez.21 - FINANZIAMENTO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 DECIES Non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare. Sez.22 - CONTRATTI DI LEASING. Non sussistono. Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 12 di 14

13 Sez.22bis - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE (Art.22-bis) Ai fini di quanto previsto dalle vigenti disposizioni, si segnala che nel corso dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 non sono state effettuate operazioni atipiche e/o inusuali che per significatività e/o rilevanza possano dare luogo a dubbi in ordine alla salvaguardia del patrimonio aziendale ed alla tutela degli azionisti/soci di minoranza, né con parti correlate né con soggetti diversi dalle parti correlate. A tale proposito si comunica che sono intrattenuti rapporti con i sei comuni soci, proprietari del 100% del capitale sociale; tale rapporti sono rappresentati dalle prestazioni di depurazione delle acque reflue dei rispettivi comuni ed i corrispettivi pagati dagli stessi sono conteggiati a condizioni normali di mercato. Sez.22ter - ACCORDI FUORI BILANCIO (Art. 22-ter) La società non ha stipulato accordi o sottoscritto atti non indicati in stato patrimoniale che determinano rischi o benefici da essi derivanti di natura significativa e per i quali risulti necessaria apposita indicazione, al fine di consentire una corretta valutazione patrimoniale, finanziaria ed economica. ARTICOLO 2497 BIS c.c. Informativa ai sensi del bis C.C. In ottemperanza all art bis, comma 4, si segnala che l attività della società non è sottoposta alla direzione ed al coordinamento di società ed enti, nonostante il Comune di Sondrio detenga azioni della società pari al 68,15% del capitale sociale. Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 13 di 14

14 CONCLUSIONI. CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. L esposizione dei valori richiesti dall art del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Relativamente alla perdita di esercizio, il Liquidatore propone di rinviarla all esercizio successivo (di portarla a nuovo). Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al e la proposta di rinvio della perdita sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie. Sondrio, 31 marzo 2014 Il Liquidatore (Clementi Roberto) Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2013 Pagina 14 di 14