BILANCIO DI ESERCIZIO AL (attività commerciale)

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1 BILANCIO DI ESERCIZIO AL

2 BILANCIO DI ESERCIZIO AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL (attività commerciale) STATO PATRIMONIALE - ATTIVO A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI DOVUTI B) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Immobilizzazioni immateriali 2) - Fondo ammortamento immobilizzazioni immateriali I) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Immobilizzazioni materiali 2) - Fondo ammortamento immobilizzazioni materiali II) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE B) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI C) ATTIVO CIRCOLANTE I) RIMANENZE II) CREDITI: 1) Esigibili entro l'esercizio successivo 2) Esigibili oltre l'esercizio successivo II) TOTALE CREDITI: III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE C) TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO STATO PATRIMONIALE - PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO I) CAPITALE II) RISERVE DA SOVRAPPREZZO DELLE AZIONI III) RISERVE DI RIVALUTAZIONE IV) RISERVA LEGALE V) RISERVE STATUTARIE VI) RISERVA AZIONI PROPRIE IN PORTAFOGLIO VII) ALTRE RISERVE 0 1 VIII) UTILI (PERDITE -) PORTATI A NUOVO IX) UTILE (PERDITA -) DELL'ESERCIZIO A) TOTALE PATRIMONIO NETTO B) FONDI PER RISCHI E ONERI C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI 1) Esigibili entro l'esercizio 2) Esigibili oltre l'esercizio D) TOTALE DEBITI E) RATEI E RISCONTI TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO CONTI D'ORDINE I) GARANZIE PRESTATE II) ALTRI CONTI D'ORDINE - RISCHI - IMPEGNI TOTALE CONTI D'ORDINE

3 BILANCIO DI ESERCIZIO AL CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI 2) VARIAZIONI RIMANENZE DI PRODOTTI IN CORSO DI LAVORAZIONE, SEMILAVORATI E FINITI 3) VARIAZIONI DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE 4) INCREMENTI DI IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI 5) ALTRI RICAVI E PROVENTI a) Contributi in conto esercizio b) Altri ricavi e proventi 5) TOTALE ALTRI RICAVI E PROVENTI A) TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI 7) PER SERVIZI 8) PER GODIMENTO BENI DI TERZI 9) PER IL PERSONALE a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi 9) TOTALE PER IL PERSONALE 10) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI a) ammortamento immobilizzazioni immateriali b) ammortamento immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni immobilizzazioni (materiali/immateriali) d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide: d1) svalutazione crediti (attivo circolante) d2) svalutazione crediti (disponibilità liquide) d) TOTALE svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 10) TOTALE AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 11) VARIAZIONI DELLE RIMANENZE DI MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI 12) ACCANTONAMENTI PER RISCHI 13) ALTRI ACCANTONAMENTI 14) ONERI DIVERSI DI GESTIONE B) TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE A - B) DIFFERENZA TRA VALORI E COSTI DI PRODUZIONE C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) PROVENTI DA PARTECIPAZIONE a) imprese controllate b) imprese collegate c) altre imprese 15) TOTALE PROVENTI DA PARTECIPAZIONE 16) ALTRI PROVENTI FINANZIARI (non da partecipazioni) a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni a1) da imprese controllate a2) da imprese collegate a3) da imprese controllanti a4) da altri TOTALE proventi da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi finanziari diversi dai precedenti d1) da imprese controllate d2) da imprese collegate d3) da controllanti d4) da altri TOTALE proventi finanziari diversi dai precedenti 16) TOTALE ALTRI PROVENTI FINANZIARI 17) INTERESSI PASSIVI E ALTRI ONERI FINANZIARI a) debiti verso imprese controllate b) debiti verso imprese collegate c) debiti verso imprese controllanti d) debiti verso banche e) debiti per obbligazioni f) altri debiti g) oneri finanziari diversi 17) TOTALE INTERESSI PASSIVI E ALTRI ONERI FINANZIARI 17-bis) UTILI E PERDITE SU CAMBI C) TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ( bis)

4 BILANCIO DI ESERCIZIO AL D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) RIVALUTAZIONI a) di partecipazioni b) di immobilizz. finanz. nono partecip. c) di titoli iscr. att. circ. non partecip. 18) TOTALE RIVALUTAZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 19) SVALUTAZIONI a) di partecipazioni b) di immobilizzaz. finanz. non partecip. c) di titoli iscr. att. circ. non partecip. 19) TOTALE SVALUTAZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE D) TOTALE RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE (18-19) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) PROVENTI STRAORDINARI a) plusvalenze da alienazione immobilizzazioni (non rientranti al n 5) c) altri proventi straordinari 20) TOTALE PROVENTI STRAORDINARI 21) ONERI STRAORDINARI a) minusvalenze da alienazioni immobilizzazioni (non rientranti al n 14) b) imposte relative a esercizi precedenti c) altri oneri straordinari 21) TOTALE ONERI STRAORDINARI E) TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE (20-21) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A - B ± C ± D ± E) 22) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO a) imposte correnti b) imposte differite (anticipate) 23) UTILE (PERDITE-) DELL' ESERCIZIO Il presente bilancio è reale e corrisponde alle scritture contabili Oristano, dicembre 2014

5 BILANCIO DI ESERCIZIO AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL (complessivo) A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI DOVUTI B) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Immobilizzazioni immateriali 2) - Fondo ammortamento immobilizzazioni immateriali I) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Immobilizzazioni materiali 2) - Fondo ammortamento immobilizzazioni materiali II) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE B) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI C) ATTIVO CIRCOLANTE I) RIMANENZE II) CREDITI: 1) Esigibili entro l'esercizio successivo 2) Esigibili oltre l'esercizio successivo II) TOTALE CREDITI: III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE C) TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI STATO PATRIMONIALE - ATTIVO TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO STATO PATRIMONIALE - PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO I) CAPITALE II) RISERVE DA SOVRAPPREZZO DELLE AZIONI III) RISERVE DI RIVALUTAZIONE IV) RISERVA LEGALE V) RISERVE STATUTARIE VI) RISERVA AZIONI PROPRIE IN PORTAFOGLIO VII) ALTRE RISERVE VIII) UTILI (PERDITE -) PORTATI A NUOVO IX) UTILE (PERDITA -) DELL'ESERCIZIO A) TOTALE PATRIMONIO NETTO B) FONDI PER RISCHI E ONERI C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI 1) Esigibili entro l'esercizio 2) Esigibili oltre l'esercizio D) TOTALE DEBITI E) RATEI E RISCONTI TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO CONTI D'ORDINE I) GARANZIE PRESTATE II) ALTRI CONTI D'ORDINE - RISCHI - IMPEGNI TOTALE CONTI D'ORDINE

6 BILANCIO DI ESERCIZIO AL CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI 2) VARIAZIONI RIMANENZE DI PRODOTTI IN CORSO DI LAVORAZIONE, SEMILAVORATI E FINITI 3) VARIAZIONI DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE 4) INCREMENTI DI IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI 5) ALTRI RICAVI E PROVENTI a) Contributi in conto esercizio b) Altri ricavi e proventi 5) TOTALE ALTRI RICAVI E PROVENTI A) TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI 7) PER SERVIZI 8) PER GODIMENTO BENI DI TERZI 9) PER IL PERSONALE a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi 9) TOTALE PER IL PERSONALE 10) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI a) ammortamento immobilizzazioni immateriali b) ammortamento immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni immobilizzazioni (materiali/immateriali) d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide: d1) svalutazione crediti (attivo circolante) d2) svalutazione crediti (disponibilità liquide) d) TOTALE svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 10) TOTALE AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 11) VARIAZIONI DELLE RIMANENZE DI MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI 12) ACCANTONAMENTI PER RISCHI 13) ALTRI ACCANTONAMENTI 14) ONERI DIVERSI DI GESTIONE B) TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE A - B) DIFFERENZA TRA VALORI E COSTI DI PRODUZIONE C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) PROVENTI DA PARTECIPAZIONE a) imprese controllate b) imprese collegate c) altre imprese 15) TOTALE PROVENTI DA PARTECIPAZIONE 16) ALTRI PROVENTI FINANZIARI (non da partecipazioni) a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni a1) da imprese controllate a2) da imprese collegate a3) da imprese controllanti a4) da altri TOTALE proventi da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi finanziari diversi dai precedenti d1) da imprese controllate d2) da imprese collegate d3) da controllanti d4) da altri TOTALE proventi finanziari diversi dai precedenti 16) TOTALE ALTRI PROVENTI FINANZIARI 17) INTERESSI PASSIVI E ALTRI ONERI FINANZIARI a) debiti verso imprese controllate b) debiti verso imprese collegate c) debiti verso imprese controllanti d) debiti verso banche e) debiti per obbligazioni f) altri debiti g) oneri finanziari diversi

7 BILANCIO DI ESERCIZIO AL ) TOTALE INTERESSI PASSIVI E ALTRI ONERI FINANZIARI 17-bis) UTILI E PERDITE SU CAMBI C) TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ( bis) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) RIVALUTAZIONI a) di partecipazioni b) di immobilizz. finanz. nono partecip. c) di titoli iscr. att. circ. non partecip. 18) TOTALE RIVALUTAZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 19) SVALUTAZIONI a) di partecipazioni b) di immobilizzaz. finanz. non partecip. c) di titoli iscr. att. circ. non partecip. 19) TOTALE SVALUTAZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE D) TOTALE RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE (18-19) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) PROVENTI STRAORDINARI a) plusvalenze da alienazione immobilizzazioni (non rientranti al n 5) c) altri proventi straordinari 20) TOTALE PROVENTI STRAORDINARI 21) ONERI STRAORDINARI a) minusvalenze da alienazioni immobilizzazioni (non rientranti al n 14) b) imposte relative a esercizi precedenti c) altri oneri straordinari 21) TOTALE ONERI STRAORDINARI E) TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE (20-21) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A - B ± C ± D ± E) 22) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO a) imposte correnti b) imposte differite (anticipate) 23) UTILE (PERDITE-) DELL' ESERCIZIO Il presente bilancio è reale e corrisponde alle scritture contabili Oristano, dicembre 2014

8 BILANCIO DI ESERCIZIO AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL (attività istituzionale) A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI DOVUTI B) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Immobilizzazioni immateriali 2) - Fondo ammortamento immobilizzazioni immateriali I) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Immobilizzazioni materiali 2) - Fondo ammortamento immobilizzazioni materiali II) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE B) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI C) ATTIVO CIRCOLANTE I) RIMANENZE II) CREDITI: 1) Esigibili entro l'esercizio successivo 2) Esigibili oltre l'esercizio successivo II) TOTALE CREDITI: III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE C) TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI STATO PATRIMONIALE - ATTIVO TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO STATO PATRIMONIALE - PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO I) CAPITALE II) RISERVE DA SOVRAPPREZZO DELLE AZIONI III) RISERVE DI RIVALUTAZIONE IV) RISERVA LEGALE V) RISERVE STATUTARIE VI) RISERVA AZIONI PROPRIE IN PORTAFOGLIO VII) ALTRE RISERVE VIII) UTILI (PERDITE-) PORTATI A NUOVO IX) UTILE (PERDITA-) DELL'ESERCIZIO A) TOTALE PATRIMONIO NETTO B) FONDI PER RISCHI E ONERI C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI 1) Esigibili entro l'esercizio 2) Esigibili oltre l'esercizio D) TOTALE DEBITI E) RATEI E RISCONTI TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO CONTI D'ORDINE I) GARANZIE PRESTATE II) ALTRI CONTI D'ORDINE - RISCHI - IMPEGNI TOTALE CONTI D'ORDINE

9 BILANCIO DI ESERCIZIO AL CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI 2) VARIAZIONI RIMANENZE DI PRODOTTI IN CORSO DI LAVORAZIONE, SEMILAVORATI E FINITI 3) VARIAZIONI DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE 4) INCREMENTI DI IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI 5) ALTRI RICAVI E PROVENTI a) Contributi in conto esercizio b) Altri ricavi e proventi 5) TOTALE ALTRI RICAVI E PROVENTI A) TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI 7) PER SERVIZI 8) PER GODIMENTO BENI DI TERZI 9) PER IL PERSONALE a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi 9) TOTALE PER IL PERSONALE 10) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI a) ammortamento immobilizzazioni immateriali b) ammortamento immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni immobilizzazioni (materiali/immateriali) d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide: d1) svalutazione crediti (attivo circolante) d2) svalutazione crediti (disponibilità liquide) d) TOTALE svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 10) TOTALE AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 11) VARIAZIONI DELLE RIMANENZE DI MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI 12) ACCANTONAMENTI PER RISCHI 13) ALTRI ACCANTONAMENTI 14) ONERI DIVERSI DI GESTIONE B) TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE A - B) DIFFERENZA TRA VALORI E COSTI DI PRODUZIONE C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) PROVENTI DA PARTECIPAZIONE a) imprese controllate b) imprese collegate c) altre imprese 15) TOTALE PROVENTI DA PARTECIPAZIONE 16) ALTRI PROVENTI FINANZIARI (non da partecipazioni) a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni a1) da imprese controllate a2) da imprese collegate a3) da imprese controllanti a4) da altri TOTALE proventi da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi finanziari diversi dai precedenti d1) da imprese controllate d2) da imprese collegate d3) da controllanti d4) da altri TOTALE proventi finanziari diversi dai precedenti 16) TOTALE ALTRI PROVENTI FINANZIARI 17) INTERESSI PASSIVI E ALTRI ONERI FINANZIARI a) debiti verso imprese controllate b) debiti verso imprese collegate c) debiti verso imprese controllanti d) debiti verso banche e) debiti per obbligazioni f) altri debiti g) oneri finanziari diversi

10 BILANCIO DI ESERCIZIO AL ) TOTALE INTERESSI PASSIVI E ALTRI ONERI FINANZIARI 17-bis) UTILI E PERDITE SU CAMBI C) TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ( bis) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) RIVALUTAZIONI a) di partecipazioni b) di immobilizz. finanz. nono partecip. c) di titoli iscr. att. circ. non partecip. 18) TOTALE RIVALUTAZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 19) SVALUTAZIONI a) di partecipazioni b) di immobilizzaz. finanz. non partecip. c) di titoli iscr. att. circ. non partecip. 19) TOTALE SVALUTAZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE D) TOTALE RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE (18-19) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) PROVENTI STRAORDINARI a) plusvalenze da alienazione immobilizzazioni (non rientranti al n 5) b) altri proventi straordinari 20) TOTALE PROVENTI STRAORDINARI 21) ONERI STRAORDINARI a) minusvalenze da alienazioni immobilizzazioni (non rientranti al n 14) b) imposte relative a esercizi precedenti c) altri oneri straordinari 21) TOTALE ONERI STRAORDINARI E) TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE (20-21) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A - B ± C ± D ± E) 22) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO a) imposte correnti b) imposte differite (anticipate) 23) UTILE (PERDITE -) DELL' ESERCIZIO Il presente bilancio è reale e corrisponde alle scritture contabili Oristano, dicembre 2014

11 BILANCIO DI ESERCIZIO AL NOTA INTEGRATIVA

12 BILANCIO DI ESERCIZIO AL Nota integrativa abbreviata ex Art bis C.C. Gli importi presenti sono espressi in unità di euro Signori Consorziati, il bilancio chiuso al 31 ottobre 2014 riassume le risultanze del periodo dal 1 novembre 2013 al 31 ottobre 2014 ed è pertanto relativo a 12 mesi di attività consortile. CRITERI DI REDAZIONE APPLICATI Tale bilancio è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli artt e seguenti del codice civile così come modificati dal D.Lgs n. 6 del 17 gennaio 2003, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili Nazionali e con l accordo del Collegio Sindacale, nei casi previsti dalla legge. In particolare: - la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell attività consortile; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente. Si precisa inoltre che: - ai sensi dell art bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi; - ai sensi del disposto dell art ter del codice civile, nella redazione del bilancio sono stati utilizzati gli schemi previsti dall art del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall art del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi

13 sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Consorzio; - il Consorzio ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento; - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; - il Consorzio non si è avvalso della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi; - non vi sono elementi dell attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale previsto dal Codice Civile. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell articolo 2423, comma 1, del codice civile. CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione applicati, e che qui di seguito vengono illustrati, sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall art del codice civile. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell art del codice civile. In dettaglio: - Il costo del software è ammortizzato in tre esercizi; - Le altre immobilizzazioni immateriali includono principalmente spese effettuate su beni di terzi, ammortizzate in funzione della durata dei relativi contratti e/o, in ogni caso, in un arco temporale non superiore ai cinque anni. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti, secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell usura fisica del bene. Per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote 2

14 sono ridotte del 50% in quanto rappresentative della partecipazione effettiva al processo produttivo che si può ritenere mediamente avvenuta a metà esercizio. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: - Attrezzature varie: 15% - Apparecchiature e attrezzature laboratori: 15% - Mobili e macchine d ufficio: 12% - Hardware: 20% I beni strumentali di modesto costo unitario, inferiore a 516,46 euro, e di ridotta vita utile sono, se esistenti, completamente ammortizzati nell esercizio di acquisizione. Crediti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Ratei e risconti attivi e passivi I ratei e i risconti sono contabilizzati nel rispetto del principio della competenza economica, facendo riferimento al criterio del tempo fisico, e determinati con il consenso del Collegio dei Sindaci. Costituiscono quote di costi e ricavi comuni a due o più esercizi. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. Costi e ricavi I costi e i ricavi sono contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazione viene effettivamente eseguita. Imposte Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell onere di competenza dell esercizio. La composizione delle imposte a carico dell esercizio iscritte nel conto economico è la seguente: - Imposte correnti: euro. 3

15 INFORMAZIONI SULLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE E SUI CONTI D ORDINE Immobilizzazioni immateriali Codice Bilancio B) I - 01 Descrizione Immobilizzazioni immateriali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale Dettaglio delle immobilizzazioni immateriali: Descrizione Valore Software in licenza d uso (Ufficio) Software in licenza d uso (Centrolab) Software in licenza d uso (Didattico) Capitalizzazione costi di ristrutt. Immobile Nuraxinieddu Capitalizzazione costi di ristrutt. Immobile Centrolab Capitalizzazione costi di ristrutt. Immobile via Carmine Capitalizzazione costi di ristrutt. Immobile Sede Capitalizzazione costi di ristrutt. Immobile Fenosulab Arrotondamenti 0 TOTALE Il costo del software è ammortizzato in tre esercizi. La voce Capitalizzazione costi di ristrutturazione immobile Nuraxinieddu rappresenta i costi sostenuti nel corso dell esercizio chiuso al per la ristrutturazione di un immobile in Comune di Oristano (Nuraxinieddu) concessoci in comodato gratuito dal Comune di Oristano, per la durata di 10 anni, e da destinarsi allo svolgimento delle attività di laboratorio dell Università di Cagliari e Sassari. Tali spese sono interamente ammortizzate. La voce Capitalizzazione costi di ristrutturazione immobile Centrolab (V.le Diaz) rappresenta: a) i costi sostenuti nel corso dell esercizio chiuso al per la ristrutturazione dell immobile locato, sito nel comune di Oristano (V.le Diaz), al fine di ampliare l attività istituzionale del Consorzio. Il piano di ammortamento, in rispetto della normativa vigente, è stato determinato in funzione della durata residua del contratto di locazione (otto anni) con decorrenza dall esercizio 2006/2007. Tali spese sono interamente ammortizzate. b) i costi sostenuti nel corso dell esercizio chiuso al , rappresentati da lavori di manutenzione straordinaria per adeguamento impianti resisi necessari a seguito del trasferimento delle apparecchiature e delle attrezzature site nel laboratorio di 4

16 Nuraxinieddu, a suo tempo dismesso. La quota di ammortamento è stata determinata nel rispetto dei criteri stabiliti dalla normativa vigente ovvero per un periodo pari a quattro anni (durata residua del contratto di locazione) a decorrere dall esercizio 2009/2010. Tali spese sono interamente ammortizzate. La voce Capitalizzazione costi di ristrutturazione immobile Via Carmine rappresenta: a) i costi sostenuti nel corso dell esercizio chiuso al e dell esercizio chiuso al per la ristrutturazione dell immobile locato, sito nel comune di Oristano (Via Carmine), al fine di realizzare una nuova aula didattica. Tali spese sono interamente ammortizzate. La voce Capitalizzazione costi di ristrutturazione immobile Sede rappresenta: a) Costi sostenuti nel corso dell esercizio chiuso al per lavori di ristrutturazione dell immobile utilizzato come sede. Detto immobile, di proprietà della Provincia di Oristano, viene utilizzato a titolo gratuito; la relativa quota di ammortamento è stata determinata nel rispetto dei criteri stabiliti dalla normativa vigente ovvero per un periodo pari a cinque anni (assenza del contratto di locazione/uso), a partire dall esercizio chiuso al Tali spese sono interamente ammortizzate. b) Ulteriori costi di manutenzione straordinaria sostenuti nel corso dell esercizio chiuso al La quota di ammortamento è stata determinata nel rispetto dei criteri stabiliti dalla normativa vigente ovvero per un periodo pari a cinque anni (assenza del contratto di locazione/uso), a decorrere dall esercizio 2009/2010. La quota di ammortamento calcolata nell esercizio appena chiuso rappresenta la quinta e ultima. c) Ulteriori costi di manutenzione straordinaria sostenuti nel corso dell esercizio chiuso al La quota di ammortamento è stata determinata nel rispetto dei criteri stabiliti dalla normativa vigente ovvero per un periodo pari a cinque anni (assenza del contratto di locazione/uso), a decorrere dall esercizio 2013/2014. La voce Capitalizzazione costi di ristrutturazione immobile FenosuLab rappresenta: a) Costi di manutenzione straordinaria sostenuti nel corso dell esercizio chiuso al La quota di ammortamento, data l assenza di un contratto di locazione/uso, è stata determinata per un periodo pari a cinque anni a partire dall esercizio chiuso al , nel rispetto dei criteri stabiliti dalla normativa vigente. 5

17 Codice Bilancio B) I - 02 Descrizione Fondo di ammortamento immobilizzazioni immateriali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 0 Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale Il fondo ammortamento delle immobilizzazioni immateriali risulta incrementato di in relazione alle quote di ammortamento calcolate nell esercizio 2013/2014. Immobilizzazioni materiali Codice Bilancio B) II - 01 Descrizione Immobilizzazioni materiali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 0 Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale L incremento delle immobilizzazioni materiali si riferisce all acquisto dei seguenti beni: Descrizione Valore Libri biblioteca Hardware uso didattico e ufficio Sede Apparecchiature CentroLab 793 Arrotondamenti 0 TOTALE Codice Bilancio B) II - 02 Descrizione Fondo di ammortamento immobilizzazioni materiali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 0 Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale Il fondo ammortamento delle immobilizzazioni materiali risulta incrementato di in relazione alle quote di ammortamento calcolate nell esercizio appena trascorso. 6

18 Altre voci dello stato patrimoniale - ATTIVO C) ATTIVO CIRCOLANTE II) CREDITI esigibili entro l esercizio successivo Codice Bilancio C) II - 01 Descrizione Crediti esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale Prospetto dei crediti esigibili entro l esercizio successivo ALTRI Verso clienti Fatture da emettere Altri crediti Verso Consorziati per quote sociali Verso Fondazione Banco di Sardegna in c/contributi da erogare TOTALE VERSO REGIONE AUTONOMA DELLA SARDEGNA R.A.S. c.to contributi da erogare R.A.S. per IRAP TOTALE VERSO ENTI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI INAIL 382 TOTALE 382 Arrotondamenti 0 TOTALE GENERALE La voce Crediti verso Consorziati per quote sociali rappresenta la somma delle quote sociali dovute dai Consorziati con riferimento all esercizio che devono ancora essere versate alla chiusura del presente esercizio. In particolare risultano ancora aperte, alla data di chiusura dell esercizio, le posizioni dei seguenti Consorziati: - Provincia di Oristano per 1.212,70 - Comune di Oristano per 1.212,70 - CCIAA di Oristano per 1.212,70 - Confcommercio di Oristano per 6.399,53 - Associazione degli Industriali della Provincia di Oristano per 7.062,70 7

19 - Assegnatari Associati Arborea S.Coop.Agr.p.A. per 1.212,70 - AYMO Consulting Srl per 1.212,70 - FAITA Sardegna per 7.062,70 - Consorzio BIOTECNE (in liquidazione) per 7.062,70 Successivamente alla chiusura dell esercizio i Consorziati Provincia di Oristano e AYMO Consulting Srl hanno regolato la propria posizione versando quanto dovuto. Si ricorda, inoltre, che i Consorziati Confcommercio Oristano e Associazione degli Industriali della Provincia di Oristano hanno concordato un piano di rateazione per il versamento delle quote sociali. La voce R.A.S. conto contributi da erogare rappresenta l intero contributo assegnato al Consorzio UNO con la DGR n. 53/53 del 20 dicembre 2013, con la quale è stato ripartito il fondo unico per le sedi universitarie decentrate stabilito con la Legge Finanziaria 2013, per l anno 01/11/ /10/2014, che ammonta a complessivi euro ,00. Nel presente Bilancio il suddetto contributo è stato contabilizzato nella misura di euro ,00 di cui: - Euro ZERO quale ammontare erogato nel corso dell esercizio a titolo di anticipazione; - Euro ,00 quale somma assegnata, la cui erogazione è subordinata alla verifica da parte della RAS della rendicontazione dei costi sostenuti. E stata contabilizzata l intera somma poiché si ritiene che il Consorzio, come per gli anni precedenti, abbia rispettato le condizioni previste per il riconoscimento dell intero contributo. II) CREDITI esigibili oltre l esercizio successivo Codice Bilancio C) II - 02 Descrizione Crediti esigibili oltre l'esercizio successivo Consistenza iniziale 78 Incrementi 0 Decrementi 0 Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale 78 La composizione dei crediti iscritti nel bilancio ed esigibili oltre l esercizio successivo è evidenziata nella tabella seguente: Voci di bilancio Saldo al 31/10/ Depositi cauzionali contratto ENEL 78 TOTALE 78 8

20 IV DISPONIBILITA LIQUIDE Codice Bilancio C) IV Descrizione DISPONIBILITA' LIQUIDE Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale Dettaglio delle Disponibilità liquide al 31/10/2014: Descrizione Saldo al 31/10/ Denaro in Cassa Banco di Sardegna Banca Nazionale del Lavoro Banca Carige Carta di debito prepagata 257 Arrotondamenti 1 TOTALE La voce 1. evidenzia la consistenza di numerario e di valori al esistenti presso la cassa sede. Per quanto riguarda le voci e 4., esse evidenziano il saldo dei conti correnti bancari. Si precisa che sono state effettuate le opportune riconciliazioni con gli estratti conto e sono stati altresì considerati gli interessi e le spese maturate alla data di chiusura dell esercizio. La voce 5. rappresenta il saldo della carta di debito prepagata, conciliato con i movimenti al D) RATEI E RISCONTI Codice Bilancio D) Descrizione RATEI E RISCONTI Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale Tale voce rappresenta: - la quota parte di costi rilevati integralmente nell esercizio chiuso al e rinviati ad uno o più esercizi successivi e relativi alle seguenti voci: 9

21 Descrizione Valori 1. Assicurazioni Bolli autoveicoli Canone aggiornamento software Telefoniche Dominio web 563 Arrotondamenti 0 Totale Altre voci dello stato patrimoniale - PASSIVO D) DEBITI Codice Bilancio D) 01 Descrizione Debiti esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale La situazione debitoria al 31 ottobre 2014 viene dettagliata nel seguente prospetto: Voci di Bilancio Saldo al 31/10/2014 Debiti Vs. Fornitori Debiti per fatture da ricevere Debiti Vs. Erario per ritenute Lav. Aut. 420 Debiti Vs. Erario per IRES Debiti Vs. Erario per IVA Debiti Vs. RAS per IRAP 493 Debiti Vs. UNISS e UNICA per attività istituzionali Debiti Vs. UNISS per attività amministrativa Debiti Vs. UNISS per Ricercatori TD Dipartimento Agraria Debiti Vs. UNISS per Ricercatori TD Dipartimento Storia Debiti Vs. UNICA per Ricercatori TD BIOTIN Debiti Vs. UNICA per Borse di Dottorando EGST Debiti Vs. Docenti UNICA per docenze Debiti Vs. Docenti per trasferte Collaboratori c.to compensi da liquidare Debiti diversi Debiti Vs. Collegio dei Sindaci in c/to compensi Fitti passivi beni immobili

22 BNL c/c passivo Arrotondamenti 0 TOTALE E) RATEI E RISCONTI Codice Bilancio E) Descrizione RATEI E RISCONTI Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale La voce Ratei e Risconti del passivo patrimoniale è costituita da: Risconti, ovvero quote di proventi rilevati integralmente nell esercizio chiuso al 31/10/2014, o in precedenti esercizi. Rappresentano la quota parte rinviata ad uno o più esercizi successivi e si riferiscono a: 1. Contributo erogato dalla Regione Autonoma della Sardegna per l acquisto di beni strumentali; Voci di Bilancio Saldo al 31/10/2014 Contributo c.to impianti Arrotondamenti 0 Totale Ratei, ovvero quote di costi rilevati nell esercizio chiuso al 31/10/2014 la cui manifestazione numeraria avverrà nell esercizio successivo. Essi si riferiscono a: 2. Interessi passivi maturati sul c/c bancario BNL al ; Voci di Bilancio Saldo al 31/10/2014 Interessi passivi verso banche 773 Arrotondamenti 0 Totale

23 VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO Riserva da Riserva di Totale Fondo di Riserva di Riserva di Risultato quote conversion patrimonio dotazione utili utili d esercizio consorziati e lira/euro netto Codice Bilancio A I A VII a A VII v A VII m A VIII A IX TOTALI Descrizione Capitale Altre riserve Altre riserve Riserva per arrotondam ento unita di euro Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell esercizi o Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato d esercizio precedente Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni Arrotondamenti Risultato dell esercizio Valore di fine esercizio Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato d esercizio corrente Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni Arrotondamenti Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente CREDITI E DEBITI DURATA DEI DEBITI Descrizione Importo Durata residua fino a 5 anni Durata residua oltre a 5 anni 0 TOTALE Non vi sono debiti di durata residua superiore a 5 anni. Non vi sono debiti assistiti da garanzie reali. DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI DEBITI PER AREA GEOGRAFICA AREA GEOGRAFICA DEBITI ITALIA TOTALE Il 100% dei debiti è relativo ad obbligazioni assunte all interno dei confini nazionali. 12

24 VOCI DEL PATRIMONIO NETTO Riserva da Riserva di Riserva di Totale Fondo di Riserva di Risultato quote conversion arrot. patrimonio dotazione utili d esercizio consorziati e lira/euro unità euro netto Codice Bilancio A I A VII A VII A VIII A IX TOTALI Descrizione Capitale Altre riserve Altre riserve Altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell esercizi o Valore da bilancio Possibilità di utilizzazione 1 AB AB AB Quota disponibile Di cui quota non distribuibile Di cui quota distribuibile Utilizzazioni effettuate nei 3 esercizi precedenti Per copertura perdite Per distribuzioni ai soci Per altre ragioni ARTICOLO 2497 BIS c.c. In ottemperanza all art bis, comma 4, si segnala che l attività del Consorzio non è sottoposta alla direzione ed al coordinamento di società ed enti. INFORMAZIONI SUI LAVORATORI DIPENDENTI (art. 2427, c. 1, punto 15). Il Consorzio UNO non dispone di personale dipendente. I servizi sono garantiti dal personale dipendente dalla società AYMO Consulting Srl, alla quale sono stati affidati i servizi di direzione, i servizi tecnici di laboratorio e biblioteca, i servizi amministrativi e i servizi tecnici di management didattico e tutorato. INFORMAZIONI SUI COMPENSI CORRISPOSTI AI COMPONENTI DEL CONSIGLIO DIRETTIVO E DEL COLLEGIO DEI SINDACI (ART. 2427, c. 1, punto 16) I componenti del Consiglio Direttivo non hanno ricevuto, conformemente alla previsione statutaria, alcun compenso e/o rimborso. I componenti del Collegio dei Sindaci hanno maturato compensi per complessivi INFORMAZIONI SU OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE (ART. 2427, c. 1, punto 22-bis) Il Consorzio UNO ha effettuato, nel corso del presente esercizio, alcune operazioni con parti correlate, tra le quali assume particolare rilievo quella con la società AYMO Consulting Srl, consorziata fin dalla costituzione del Consorzio. 1 LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci 13

25 Con la società AYMO Consulting Srl è vigente un contratto per la prestazione dei servizi di direzione generale, dei servizi tecnici, logistici, amministrativi e di supporto. Nel corso dell esercizio il contratto è stato prorogato di un ulteriore anno, fino a tutto il 31 ottobre 2015, con deliberazioni del Consiglio Direttivo del 28 marzo 2014 e del 12 settembre I corrispettivi spettanti alla società AYMO Consulting Srl con riferimento all esercizio ammontano a ,43 (IVA inclusa) quanto al servizio di direzione generale e a ,26 (esente IVA) quanto al rimborso dei costi del lavoro del personale impiegato nei servizi tecnici, logistici, amministrativi e di supporto. I corrispettivi suddetti non sono stati liquidati per quanto concerne il servizio di direzione generale, mentre sono stati liquidati fino a ,93 per quanto concerne il rimborso dei costi del lavoro del personale impiegato nei servizi tecnici, logistici, amministrativi e di supporto. Si evidenzia come la società AYMO Consulting Srl in data 7 maggio 2014 abbia sottoscritto un contratto di solidarietà difensivo, con una riduzione media del 18% degli orari di lavoro, determinato dalla richiesta del Consorzio di contenere il costo del lavoro, e abbia unilateralmente rinunciato ad una parte del corrispettivo per il servizio di direzione generale, pari ad ,72. CONCLUSIONI Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e le risultanze del Bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti. La presente nota integrativa, così come l intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria del Consorzio. L esposizione dei valori richiesti dall art del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie. Oristano, dicembre

26 BILANCIO DI ESERCIZIO AL ALLEGATI

27 BILANCIO DI ESERCIZIO AL ALLEGATI ALLEGATO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Chiostro Attività istituzionale Attività Commerciale Totale Attrezzatura varia Impianto Antincendio Mobile (Estintori) Hardware Impianto di riscaldamento e condizionamento Impianto elettrico Impianto Telefonico Macchine da ufficio Mobili e arredi Impianto allarme Chiostro Mobili, arredi ed attrezzatura didattica Automezzi Attività istituzionale Attività Commerciale Totale Autovetture Laboratorio Discipline Biologiche Nuraxinieddu Attività istituzionale Attività Commerciale Totale Apparecchiature specifiche Attrezzatura varia e minuta Attrezzature di base Hardware Mobili e arredi Laboratorio Fisica Attività istituzionale Attività Commerciale Totale Apparecchiature specifiche Attrezzatura varia e minuta Laboratorio Fenosu Attività istituzionale Attività Commerciale Totale Attrezzature di base Hardware Apparecchiature specifiche Attrezzatura varia e minuta Impianto di riscaldamento e condizionamento Laboratorio CentroLab Attività istituzionale Attività Commerciale Totale Attrezzature di base Hardware Apparecchiature specifiche Attrezzatura varia e minuta Mobili e arredi Macchine da ufficio Impianto Antincendio Impianto allarme Impianto elettrico Biblioteca Attività istituzionale Attività Commerciale Totale Libri e riviste Allestimento biblioteca Hardware Macchine da ufficio Impianto di illuminazione Impianto di riscaldamento e condizionamento Altri beni (vetrate chiusura biblioteca) Aula Via Carmine Attività istituzionale Attività Commerciale Totale Impianto di riscaldamento e condizionamento Arrotondamenti Totale Immobilizzazioni Materiali FONDO AMMORTAMENTO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Attività istituzionale Attività Commerciale Totale F.do amm.to Impianto Riscaldamento e Condizionamento Chiostro F.do amm.to Impianto Telefonico Chiostro F.do amm.to Impianto Riscaldamento e Condizionamento FenosuLab F.do Amm.to Impianto Allarme chiostro F.do amm.to Autovetture F.do amm.to Attrezzature Laboratori F.do amm.to Apparecchiature Laboratori F.do amm.to Mobili e Arredi Laboratori F.do amm.to Attrezzatura Varia e Minuta Laboratori F.do amm.to Attrezzatura Varia Chiostro F.do amm.to Mobili e Arredi Chiostro F.do amm.to Hardware Chiostro F.do amm.to Macchine Ufficio Chiostro F.do amm.to Mobili, Arredi e Attrezzatura Didattica F.do amm.to Libri e Riviste Biblioteca F.do amm.to Hardware Laboratori F.do Amm.to Impianto Antincendio Mobile (Estintori) F.do Amm.to Impianto Elettrico F.do amm.to Macchine Ufficio CentroLab F.do Amm.to Impianto Antincendio CentroLab F.do Amm.to Impianto Allarme CentroLab F.do Amm.to Impianto Elettrico CentroLab F.do amm.to Impianto Riscaldamento e Condizionamento Aula Via Carmine Arrotondamenti Totale Fondi Ammortamento Immobilizzazioni Materiali TOTALE ALLEGATO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

28 BILANCIO DI ESERCIZIO AL ALLEGATI ALLEGATO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Attività istituzionale Attività Commerciale Totale Software in Licenza Spese Manutenzione Straordinaria Nuraxinieddu (Bene di terzi) Spese Manutenzione Straordinaria CentroLab (Bene di terzi) Spese Manutenzione Straordinaria Chiostro Spese Manutenzione Straordinaria Aula via Carmine Spese Manutenzione Straordinaria Lab.Fenosu Acconti su Manutenzioni Straordinarie Chiostro Arrotondamenti Totale Immobilizzazioni immateriali FONDO AMMORTAMENTO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Attività istituzionale Attività Commerciale Totale F.do amm.to Software in licenza F.do amm.to Spese straordinarie Nuraxinieddu (bene di terzi) F.do Amm.to Spese Manutenzione Straordinaria CentroLab (Bene di terzi) F.do Amm.to Spese Manutenzione Straordinaria Chiostro F.do Amm.to Spese Manutenzione Straordinaria Aula via Carmine F.do Amm.to Spese Manutenzione Straordinaria Lab. Fenosu Arrotondamenti Totale Fondi Immobilizzazioni immateriali Attività istituzionale Attività Commerciale Totale TOTALE ALLEGATO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

29 BILANCIO DI ESERCIZIO AL ALLEGATI ALLEGATO CREDITI ESIGIBILI ENTRO L ESERCIZIO SUCCESSIVO CREDITI ESIGIBILI ENTRO L ESERCIZIO SUCCESSIVO Attività istituzionale Attività Commerciale Totale CREDITI VS. R.A.S. PER IRAP CREDITI VS. R.A.S. PER CONTRIBUTI DA EROGARE CREDITI VS. FONDAZIONE BANCO DI SARDEGNA PER CONTRIBUTI DA EROGARE CREDITI VS. ENTI PUBBLICI PER CONTRIBUTI DA EROGARE (COMUNE DI ORISTANO) CREDITI VS. ERARIO PER IVA CREDITI VS. INAIL (Autoliquidazione al 31/10/2014) CREDITI DIVERSI ANTICIPAZIONI CONSORZIO UNO ERARIO PER RITENUTE SU INTERESSI ATTIVI C.C. BANCARIO ANTICIPI A FORNITORI PER FT. DA RICEVERE CREDITI RECUPERO IMPOSTA DI REGISTRO CREDITI VS. CLIENTI FATTURE DA EMETTERE CREDITI VS. CONSORZIATI ARROTONDAMENTI Totale Crediti esigibili entro l esercizio successivo TOTALE ALLEGATO CREDITI ESIGIBILI ENTRO L ESERCIZIO SUCCESSIVO

30 BILANCIO DI ESERCIZIO AL ALLEGATI ALLEGATO CREDITI ESIGIBILI OLTRE L ESERCIZIO SUCCESSIVO CREDITI ESIGIBILI OLTRE L ESERCIZIO SUCCESSIVO Attività istituzionale Attività Commerciale Totale DEPOSITI CAUZIONALI ARROTONDAMENTI Totale Crediti esigibili entro l esercizio successivo TOTALE ALLEGATO CREDITI ESIGIBILI OLTRE L ESERCIZIO SUCCESSIVO

31 BILANCIO DI ESERCIZIO AL ALLEGATI ALLEGATO DISPONIBILITA LIQUIDE DISPONIBILITA LIQUIDE Attività istituzionale Attività Commerciale Totale VALORI IN CASSA BANCO DI SARDEGNA C/C ATTIVO BANCA CARIGE BANCA NAZIONALE DEL LAVORO CARTA DI DEBITO RICARICABILE ARROTONDAMENTI Totale Disponibilità liquide TOTALE ALLEGATO DISPONIBILITA LIQUIDE

32 BILANCIO DI ESERCIZIO AL ALLEGATI ALLEGATO RATEI E RISCONTI RISCONTI ATTIVI Attività istituzionale Attività Commerciale Totale RISCONTI ATTIVI SU POLIZZE ASSICURATIVE AUTOVETTURA/NATANTI RISCONTI ATTIVI SU TELEFONICHE RISCONTI ATTIVI SU POLIZZA ASSICURATIVA LABORATORI RISCONTI ATTIVI SU POLIZZA ASSICURATIVA STUDENTI RISONTI ATTIVI SU POLIZZA DOCENTI RISCONTI ATTIVI SU ONERI PER POLIZZA FIDEJUSSORIA RISCONTI ATTIVI SU POLIZZA ASSICURATIVA ATTREZZATURE CHIOSTRO RISCONTI ATTIVI SU ASSISTENZA E LICENZA USO TEMPORANEA SOFTWARE RISCONTI ATTIVI DIREZIONE GENERALE RISCONTI ATTIVI SEAT RISCONTI ATTIVI SU ABBONAMENTO IL SOLE 24 ORE RISCONTI ATTIVI BOLLO AUTO/NATANTI RISCONTI ATTIVI DOMINIO INTERNET COSTI SOSPESI PRESTAZIONI PROFESSIONALE RISCONTI ATTIVI FITTO LOCALE VIA CARMINE RISCONTI ATTIVI SU FITTI IMMOBILE V.LE DIAZ (ORISTANO) RISCONTI ATTIVI CANONE MANUTENZIONE RISCONTI ATTIVI CANONE ABBONAMENTO ECO ARROTONDAMENTI Totale Risconti attivi TOTALE ALLEGATO RISCONTI ATTIVI