FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE PER I DIPENDENTI DELLA FINDOMESTIC BANCA SPA E SOCIETA' CONTROLLATE DOCUMENTO SULLE ANTICIPAZIONI

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1 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE PER I DIPENDENTI DELLA FINDOMESTIC BANCA SPA E SOCIETA' CONTROLLATE DOCUMENTO SULLE ANTICIPAZIONI Il presente documento integra il contenuto della Nota Informativa relativa al Fondo Pensione Complementare per i Dipendenti della Findomestic Banca SpA e Società Controllate. Il Fondo pensione si assume la responsabilità della veridicità e completezza dei dati e delle notizie contenuti nel presente documento. Il presente documento è valido a decorrere da maggio RICHIEDENTI L anticipazione può essere richiesta da tutti i dipendenti iscritti al Fondo da almeno 8 anni (ad eccezione delle anticipazioni per spese sanitarie per le quali non è prevista un anzianità minima). Al riguardo si precisa che nella determinazione dell anzianità necessarie per fruire dell anticipazione sono considerati, in aggiunta al periodo di iscrizione al Fondo pensioni aziendale, anche eventuali precedenti iscrizioni ad altri Fondi che non si siano concluse con il riscatto integrale della posizione individuale. 3. MISURA L iscritto può ottenere anticipazioni della posizione individuale nel rispetto dei seguenti limiti: a) 75% della posizione individuale maturata per anticipazioni relative a: a1) spese sanitarie conseguenti a situazioni gravissime attinenti all iscritto, al coniuge o ai figli, per terapie e interventi straordinari riconosciuti dalle competenti strutture pubbliche;

2 a2) acquisto della prima casa di abitazione per sé o per i figli; a3) realizzazione, sulla prima casa di abitazione, degli interventi di manutenzione ordinaria, straordinaria, di restauro e di risanamento conservativo, di ristrutturazione edilizia di cui alle lettere a), b), c) e d) del comma 1 dell art. 3 del Decreto del Presidente della Repubblica 6 giugno 2001 n b) 30% della posizione individuale per anticipazioni relative ad ulteriori esigenze dell iscritto. Si precisa altresì che: le somme complessivamente erogate all iscritto a titolo di anticipazione non possono eccedere il 75% della posizione individuale maturata, incrementata delle anticipazioni percepite e non reintegrate; l iscritto ha facoltà di richiedere anche più di una volta l erogazione di somme a titolo di anticipazione, nel rispetto del limite complessivo di cui al punto precedente; le somme percepite a titolo di anticipazione possono essere reintegrate a scelta dell iscritto e in qualsiasi momento; la somma di quanto erogato a titolo di anticipazione del Fondo pensione, di anticipazione del Trattamento di Fine Rapporto e di quanto eventualmente percepito dall iscritto a titolo di rimborso da parte di forme assicurative pubbliche o private non potrà superare l ammontare delle spese effettivamente sostenute dal dipendente ed adeguatamente documentate. 4. MOTIVAZIONI Rispetto alle causali indicate nel precedente punto 3, si precisa quanto segue. 4.1 ANTICIPAZIONE PER SPESE SANITARIE L iscritto ha diritto all anticipazione per sostenere le spese sanitarie per terapie e interventi straordinari riconosciuti dalle competenti strutture pubbliche a seguito di situazioni gravissime attinenti a sé, al coniuge o ai figli. Le somme erogate a titolo di anticipazione possono essere utilizzate anche per la copertura delle spese accessorie (es. viaggio e soggiorno di un familiare che presta assistenza) connesse alla terapia o all intervento, purchè debitamente documentate. 2

3 L attestazione rilasciata dalle strutture pubbliche di cui al punto precedente non preclude all iscritto la possibilità di scelta della struttura sanitaria, anche privata, italiana o estera, presso la quale effettuare la terapia o l intervento. L anticipazione può essere richiesta entro 6 mesi dall effettuazione della spesa presentando la seguente documentazione: certificazione rilasciata dalla struttura pubblica competente (ASL) che attesti la natura straordinaria dell intervento e la circostanza per cui l intervento medesimo o la terapia conseguono a situazioni gravissime attinenti all iscritto, al coniuge o ai figli; fatture o ricevute fiscali in originale attestanti gli oneri effettivamente sostenuti e rispondenti ai requisiti richiesti dalla normativa fiscale. In alternativa è possibile ottenere l anticipazione sulla base di preventivi di spesa cui dovrà fare seguito, entro 12 mesi dall erogazione dell anticipazione, l originale delle fatture attestanti gli oneri effettivamente sostenuti. Qualora il ciclo di terapie/interventi abbia durata superiore ai 12 mesi è necessario produrre, entro tale scadenza e con periodicità semestrale, una certificazione a cura della struttura sanitaria interessata che attesti lo stato di avanzamento delle cure nonché la tempistica di completamento prevista ANTICIPAZIONE PER ACQUISTO/COSTRUZIONE PRIMA CASA L iscritto ha diritto di anticipazione per sostenere le spese relative all acquisto, per sé o per i figli, della prima casa di abitazione. Le somme erogate a titolo di anticipazione per l acquisto della prima casa possono essere utilizzate anche per la coperture delle spese connesse e necessarie all acquisto (es. oneri notarili) purchè debitamente documentate. Si considera prima casa di abitazione quella per la quale sono riconosciute le agevolazioni fiscali in materia di imposta di registro e/o di imposta sul valore aggiunto. L acquisto della prima casa si può concretizzare in: acquisto da terzi; assegnazione da cooperativa; costruzione in proprio. 3

4 L anticipazione per acquisto prima casa deve essere richiesta entro 6 mesi dal perfezionamento dell acquisto (o dall assegnazione nel caso di acquisto in cooperativa) presentando la seguente documentazione: atto notarile da cui risulti la proprietà dell abitazione (contratto di vendita nell ipotesi di acquisto da terzi, atto di assegnazione dell alloggio nell ipotesi di acquisto in cooperativa, titolo di proprietà del terreno nel caso di costruzione in proprio); dichiarazione sostitutiva di atto notorio da cui risulti la presenza dei requisiti di prima casa intendendosi per tale quella per la quale sono riconosciute le agevolazioni fiscali in materia di imposta di registro e/o di imposta sul valore aggiunto. Inoltre: limitatamente all ipotesi di acquisto da terzi è possibile produrre, all atto della richiesta, copia del contratto preliminare cui dovrà far seguito, entro 12 mesi dall acquisto, il contratto notarile definitivo; limitatamente all ipotesi di assegnazione da cooperativa è possibile produrre copia dell atto notarile del libro dei soci attestante la prenotazione dell alloggio e copia del contratto d appalto cui dovrà far seguito, entro 12 mesi dall assegnazione, copia del contratto notarile definitivo; limitatamente all ipotesi di costruzione in proprio la documentazione sopra elencata dovrà essere integrata da: originale della concessione edilizia; originale delle fatture relative alle spese di costruzione (in alternativa preventivi di spesa cui dovrà fare seguito, entro 12 mesi dall erogazione dell anticipazione, l originale delle fatture attestanti gli oneri effettivamente sostenuti). Le somme erogate a titolo di anticipazione per acquisto prima casa possono essere utilizzate anche a fronte di oneri sostenuti per: progettazione ed esecuzione lavori; acquisto dei materiali; 4

5 perizie e sopralluoghi; oneri di urbanizzazione; altre prestazioni professionali richieste dal tipo di intervento; relazioni di conformità degli interventi alle leggi vigenti; IVA, imposta di bollo e diritti pagati per concessioni, autorizzazioni e denunce di inizio lavori; documentazione obbligatoria atta a comprovare la sicurezza statica del patrimonio edilizio; altri eventuali costi strettamente inerenti alla realizzazione degli interventi e degli adempimenti previsti dal regolamento ministeriale del 18 febbraio 1998 n ANTICIPAZIONE PER INTERVENTI DI MANUTENZIONE L iscritto ha diritto di ottenere l anticipazione per sostenere le spese relative alla realizzazione degli interventi sulla prima casa di abitazione previsti dalle lettere a), b), c) e d) del comma 1 dell art. 3 del Decreto del Presidente della Repubblica 6 giugno 2001 n Per prima casa di abitazione si intende quella per la quale sono riconosciute le agevolazioni fiscali in materia di imposta di registro e/o di imposta sul valore aggiunto. In assenza di tale requisito potranno essere concesse anticipazioni per interventi di manutenzione sulla casa di abitazione, risultante da certificato di residenza, a condizione che l iscritto non risulti titolare di altri diritti reali (proprietà o godimento) relativamente ad altre abitazioni poste nel territorio del comune dove è ubicato l immobile. A norma del DPR 380/2001 costituiscono interventi rilevanti ai fini del riconoscimento dell anticipazione per interventi di manutenzione le seguenti attività: a) interventi di manutenzione ordinaria gli interventi edilizi che riguardano le opere di riparazione, rinnovamento e sostituzione delle finiture degli edifici e quelle necessarie ad integrare o mantenere in efficienza gli impianti tecnologici esistenti; b) interventi di manutenzione straordinaria le opere e le modifiche necessarie per rinnovare e sostituire parti anche strutturali degli edifici, nonché per realizzare ed integrare i servizi igienico-sanitari e tecnologici, sempre che non alterino i volumi e 5

6 le superfici delle singole unità immobiliari e non comportino modifiche delle destinazioni di uso; c) interventi di restauro e di risanamento conservativo gli interventi edilizi rivolti a conservare l organismo edilizio e ad assicurarne la funzionalità mediante un insieme sistematico di opere che, nel rispetto degli elementi tipologici, formali e strutturali dell organismo stesso, ne consentano destinazioni d uso con essi compatibili. Tali interventi comprendono il consolidamento, il ripristino e il rinnovo degli elementi costitutivi dell edificio, l inserimento degli elementi accessori e degli impianti richiesti dalle esigenze dell uso, l eliminazione degli elementi estranei all organismo edilizio; d) interventi di ristrutturazione edilizia gli interventi rivolti a trasformare gli organismi edilizi mediante un insieme sistematico di opere che possono portare ad un organismo edilizio in tutto o in parte diverso dal precedente. Tali interventi comprendono il ripristino o la sostituzione di alcuni elementi costitutivi dell edificio, l eliminazione, la modifica e l inserimento di nuovi elementi ed impianti. Nell ambito degli interventi di ristrutturazione edilizia sono ricompresi anche quelli consistenti nella demolizione e successiva fedele ricostruzione di un fabbricato identico, quanto a sagoma, volumi, area di sedime e caratteristiche dei materiali, a quello preesistente, fatte salve le sole innovazioni necessarie per l adeguamento alla normativa antisismica. Le somme erogate a titolo di anticipazione per interventi di manutenzione possono essere utilizzate anche a fronte di oneri sostenuti per: progettazione ed esecuzione lavori; acquisto dei materiali; perizie e sopralluoghi; oneri di urbanizzazione; altre prestazioni professionali richieste dal tipo di intervento; relazioni di conformità degli interventi alle leggi vigenti; IVA, imposta di bollo e diritti pagati per concessioni, autorizzazioni e denunce di inizio lavori; documentazione obbligatoria atta a comprovare la sicurezza statica del patrimonio edilizio; altri eventuali costi strettamente inerenti alla realizzazione degli interventi e degli adempimenti previsti dal regolamento ministeriale del 18 febbraio 1998 n

7 L anticipazione deve essere richiesta entro 6 mesi dalla data di conclusione dei lavoro presentando la seguente documentazione: atto notarile da cui risulti la proprietà dell abitazione; dichiarazione sostitutiva di atto notorio da cui risulti la presenza dei requisiti di prima casa intendendosi per tale quella per la quale sono riconosciute le agevolazioni fiscali in materia di imposta di registro e/o di imposta sul valore aggiunto (in alternativa dichiarazione sostitutiva di atto notorio da cui risulti che si tratta della casa di abitazione e che il richiedente non risulta titolare di alcun diritto reale (proprietà e godimento) relativamente ad altre abitazioni poste nel territorio del comune dove è ubicato l immobile); fatture o ricevute fiscali in originale attestanti gli oneri effettivamente sostenuti (in alternativa preventivi di spesa cui dovrà fare seguito, entro 12 mesi dall erogazione dell anticipazione, l originale delle fatture attestanti gli oneri effettivamente sostenuti) ANTICIPAZIONE PER ULTERIORI ESIGENZE DELL ISCRITTO L iscritto ha diritto di richiedere anticipazioni volte a soddisfare esigenze diverse da quelle di cui alle lettere a) e b) del punto 4. Dette anticipazioni vengono concesse nei limiti ed alle condizioni previste ai punti 2 e 3. Per la concessione di questo tipo di anticipazioni l iscritto è tenuto alla presentazione della sola domanda non essendo necessaria alcuna documentazione aggiuntiva. 5. MODALITA DI PRESENTAZIONE DELLA RICHIESTA Le richieste di anticipazione, redatte sul modulo allegato A, al presente documento, dovranno essere inviate al Fondo corredate della documentazione prevista a seconda della motivazione per la quale viene richiesta l anticipazione stessa. 7

8 6. TEMPI DI LIQUIDAZIONE Verificata la regolarità e la completezza della documentazione presentata l anticipazione verrà liquidata, in linea di massima, entro 3 mesi, salvo deroghe per i casi eccezionali decise, volta per volta,dal Consiglio di Amministrazione. In caso di richiesta non corretta e/o di documentazione erronea o incompleta il Fondo provvederà ad informare l iscritto, in tal caso il termine di liquidazione si intende sospeso fino alla ricezione della documentazione completa. La documentazione prodotta dall iscritto in originale sarà restituita allo stesso successivamente all avvenuta erogazione o all effettuazione dei controlli. 7. RESTITUZIONE DELL ANTICIPAZIONE Successivamente all erogazione dell anticipazione, qualora l iscritto non trasmetta, l eventuale documentazione mancante nei termini indicati al punto 4, ovvero non faccia pervenire prova della mancata ultimazione dei lavori, verrà richiesta la restituzione di quanto anticipato totalmente o parzialmente al lordo delle relative ritenute fiscali. Disciplina transitoria - anticipazioni a favore degli iscritti residenti nelle zone colpite dal sisma del 2016 L'art. 48 comma 13 bis del Decreto Legge n. 189/2016, convertito in Legge dalla L. n. 229/2016 e recante "Interventi urgenti a favore delle popolazioni colpite dagli eventi sismici del 2016 (G.U. n.294 del 17 dicembre 2016), ha stabilito che per le richieste di anticipazione di cui all'articolo 11, comma 7, lett. b) e c) del D.Lgs. 252/2005 avanzate da parte degli aderenti residenti nei Comuni interessati dal sisma del 2016 si applica in via transitoria quanto previsto dall'articolo 11, comma 7, lettera a) del citato D.Lgs. 252/2005. Ciò significa che gli iscritti in questione possono chiedere anticipazioni per acquistare o ristrutturare la prima casa di abitazione o per ulteriori esigenze anche qualora non abbiano maturato gli 8 anni di iscrizione richiesti; inoltre, a queste anticipazioni è 8

9 riconosciuto un regime fiscale agevolato, descritto al paragrafo Disciplina transitoria del Documento sul regime fiscale. A tale proposito, si precisa però che le richieste di anticipazione presentate dagli iscritti in questione conservano le loro caratteristiche sia in relazione ai motivi (acquisto della prima casa di abitazione o sua ristrutturazione e ulteriori esigenze ), sia in relazione agli importi erogabili (75% di quanto maturato nel Fondo pensione nel primo caso e 30% nel secondo). Ai fini dell individuazione degli iscritti destinatari del regime transitorio sopra descritto e della documentazione da produrre unitamente alla richiesta di anticipazione, in base al combinato disposto dell art. 48 comma 13 bis e dell art. 1, commi 1 e 2 del Decreto Legge n. 189/2016, ed alla luce delle indicazioni fornite dalla Commissione di vigilanza sui fondi pensione con la propria Circolare protocollo n. 994 del 9 marzo 2017, si precisa quanto segue: gli iscritti residenti in uno dei Comuni di cui agli allegati 1, 2 e 2 bis del citato Decreto Legge n. 189/2016 (riportati in calce al presente documento) devono fornire, oltre alla documentazione indicata nel presente Documento per le singole fattispecie di anticipazione, una dichiarazione sostitutiva di certificazione attestante la residenza, alla data degli eventi sismici, in uno dei Comuni in questione; gli iscritti residenti nei Comuni di Teramo, Rieti, Macerata, Ascoli Piceno, Fabriano e Spoleto devono trasmettere, oltre alla documentazione indicata nel punto precedente, anche la dichiarazione, ai sensi del DPR 445/2000, relativa alla inagibilità della casa di abitazione che l iscritto ha trasmesso all Agenzia delle Entrate e all Inps competenti per territorio; gli iscritti residenti in Comuni delle Regioni Abruzzo, Marche, Lazio e Umbria diversi da quelli indicati negli allegati 1, 2 e 2 bis del citato Decreto Legge n. 189/2016 devono fornire, oltre al certificato di residenza nel Comune in questione ed alla documentazione indicata nel presente Documento, una perizia asseverata che dimostri il nesso di causalità diretto esistente tra i danni subiti e gli eventi sismici verificatisi dal 24 agosto

10 La modulistica da utilizzare per la presentazione delle domande di anticipazione in questione può essere richiesta all indirizzo: La disciplina transitoria sopra descritta ha durata triennale e si applica alle domande inviate al Fondo nel periodo intercorrente fra il 24 agosto 2016 e il 23 agosto

11 ALLEGATO 1 - Elenco dei Comuni colpiti dal sisma del 24 agosto 2016 ALLEGATO 2 - Elenco dei Comuni colpiti dal sisma del 26 e del 30 ottobre 2016 ALLEGATO 2-BIS - Elenco dei Comuni colpiti dal sisma del 18 gennaio 2017 REGIONE ABRUZZO. Area Alto Aterno - Gran Sasso Laga: 1. Campotosto (AQ); 2. Capitignano (AQ); 3. Montereale (AQ); 4. Rocca Santa Maria (TE); 5. Valle Castellana (TE); 6. Cortino (TE); 7. Crognaleto (TE); 8. Montorio al Vomano (TE). REGIONE LAZIO. Sub ambito territoriale Monti Reatini: 9. Accumoli (RI); 10. Amatrice (RI); 11. Antrodoco (RI); 12. Borbona (RI); 13. Borgo Velino (RI); 14. Castel Sant'Angelo (RI); 15. Cittareale (RI); 16. Leonessa (RI); 17. Micigliano (RI); 18. Posta (RI). REGIONE MARCHE. Sub ambito territoriale Ascoli Piceno-Fermo: 19. Amandola (FM); 20. Acquasanta Terme (AP); 21. Arquata del Tronto (AP); 22. Comunanza (AP); 23. Cossignano (AP); 24. Force (AP); 25. Montalto delle Marche (AP); 26. Montedinove (AP); 27. Montefortino (FM); 28. Montegallo (AP); 29. Montemonaco (AP); 30. Palmiano (AP); 31. Roccafluvione (AP); 32. Rotella (AP); 33. Venarotta (AP). Sub ambito territoriale Nuovo Maceratese: 34. Acquacanina (MC); 35. Bolognola (MC); 36. Castelsantangelo sul Nera (MC); 37. Cessapalombo (MC); 38. Fiastra (MC); 39. Fiordimonte (MC); 40. Gualdo (MC); 41. Penna San Giovanni (MC); 42. Pievebovigliana (MC); 43. Pieve Torina (MC); 44. San Ginesio (MC); 45. Sant'Angelo in Pontano (MC); 46. Sarnano (MC); 47. Ussita (MC); 48. Visso (MC). REGIONE UMBRIA. Area Val Nerina: 49. Arrone (TR); 50. Cascia (PG); 51. Cerreto di Spoleto (PG); 52. Ferentillo (TR); 53. Montefranco (TR); 54. Monteleone di Spoleto (PG); 55. Norcia (PG); 56. Poggiodomo (PG); 57. Polino (TR); 58. Preci (PG); 59. Sant'Anatolia di Narco (PG); 60. Scheggino (PG); 61. Sellano (PG); 62. Vallo di Nera (PG). REGIONE ABRUZZO. 1. Campli (TE); 2. Castelli (TE); 3. Civitella del Tronto (TE); 4. Torricella Sicura (TE); 5. Tossicia (TE); 6. Teramo; REGIONE LAZIO. 7. Cantalice (RI); 8. Cittaducale (RI); 9. Poggio Bustone (RI); 10. Rieti; 11. Rivodutri (RI); REGIONE MARCHE. 12. Apiro (MC); 13. Appignano del Tronto (AP); 14. Ascoli Piceno; 15. Belforte del Chienti (MC); 16. Belmonte Piceno (FM); 17. Caldarola (MC); 18. Camerino (MC); 19. Camporotondo di Fiastrone (MC); 20. Castel di Lama (AP); 21. Castelraimondo (MC); 22. Castignano (AP); 23. Castorano (AP); 24. Cerreto D esi (AN); 25. Cingoli (MC); 26. Colli del Tronto (AP); 27. Colmurano (MC); 28. Corridonia (MC); 29. Esanatoglia (MC); 30. Fabriano (AN); 31. Falerone (FM); 32. Fiuminata (MC); 33. Folignano (AP); 34. Gagliole (MC); 35. Loro Piceno (MC); 36. Macerata; 37. Maltignano (AP); 38. Massa Fermana (FM); 39. Matelica (MC); 40. Mogliano (MC); 41. Monsapietro Morico (FM); 42. Montappone (FM); 43. Monte Rinaldo (FM); 44. Monte San Martino (MC); 45. Monte Vidon Corrado (FM); 46. Montecavallo (MC); 47. Montefalcone Appennino (FM); 48. Montegiorgio (FM); 49. Monteleone (FM); 50. Montelparo (FM); 51. Muccia (MC); 52. Offida (AP); 53. Ortezzano (FM); 54. Petriolo (MC); 55. Pioraco (MC); 56. Poggio San Vicino (MC); 57. Pollenza (MC); 58. Ripe San Ginesio (MC); 59. San Severino Marche (MC); 60. Santa Vittoria in Matenano (FM); 61. Sefro (MC); 62. Serrapetrona (MC); 63. Serravalle del Chienti (MC); 64. Servigliano (FM); 65. Smerillo (FM); 66. Tolentino (MC); 67. Treia (MC); 68. Urbisaglia (MC); REGIONE UMBRIA. 69. Spoleto (PG). REGIONE ABRUZZO: 1. Barete (AQ); 2. Cagnano Amiterno (AQ); 3. Pizzoli (AQ); 4. Farindola (PE); 5 Castelcastagna (TE); 6. Colledara (TE); 7. Isola del Gran Sasso (TE); 8. Pietracamela (TE); 9. Fano Adriano (TE).