I N D I C E. Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 1
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2 I N D I C E 1. DATI SOCIETARI ORGANI DI AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO DELLA CAPOGRUPPO CHL S.P.A LA COMPOSIZIONE DEL GRUPPO INFORMAZIONI SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE CRITERI DI REDAZIONE DEL RESOCONTO INTERMEDIO SULLA GESTIONE PRINCIPI CONTABILI PER LA REDAZIONE CRITERI DI CONSOLIDAMENTO I RISULTATI DEL GRUPPO AL 30 SETTEMBRE DATI PATRIMONIALI, FINANZIARI ED ECONOMICI DI SINTESI SITUAZIONE PATRIMONIALE PROSPETTO DI SITUAZIONE PATRIMONIALE FINANZIARIA CONSOLIDATA PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO NOTE ALLA SITUAZIONE PATRIMONIALE CONSOLIDATA SITUAZIONE FINANZIARIA POSIZIONE FINANZIARIA NETTA SITUAZIONE ECONOMICA CONTO ECONOMICO SEPARATO CONSOLIDATO CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO CONSOLIDATO NOTE ALLA SITUAZIONE ECONOMICA CONSOLIDATA FATTI DI RILIEVO DEL TRIMESTRE FATTI DI RILIEVO EMERSI DOPO LA CHIUSURA DEL PERIODO EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE GARANZIE PRESTATE, IMPEGNI ED ALTRE PASSIVITA POTENZIALI GARANZIE PRESTATE AZIONI LEGALI E CONTROVERSIE DATI SULL OCCUPAZIONE OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE TRANSAZIONI DERIVANTI DA OPERAZIONI ATIPICHE E/O INUSUALI CONCLUSIONI...24 ATTESTAZIONE AI SENSI DEL COMMA 2 ART. 154 BIS DEL TUF D.LGS. 58/ Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 1
3 1. DATI SOCIETARI SEDE LEGALE CAPOGRUPPO CENTRO HL DISTRIBUZIONE S.P.A, AVENTE QUALE SIGLA CHL S.P.A. VIA G. MARCONI, FIRENZE - ITALIA DATI LEGALI CAPOGRUPPO CAPITALE SOCIALE SOTTOSCRITTO E VERSATO : ,80 COD. FISC., P.IVA ED ISCRIZ. REG. IMPRESE DI FIRENZE N R.E.A CCIAA DI FIRENZE N Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 2
4 2. ORGANI DI AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO DELLACAPOGRUPPO CHL S.P.A. Consiglio di Amministrazione Presidente Federigo Franchi In carica per il triennio Amministratore Delegato Fernando Franchi Consiglieri Andrea Tognetti Francesco Guzzinati Massimo Berni (indipendente) Massimo Dal Piaz (indipendente) Giovanni Mongelli (indipendente) Comitato per il Controllo sulla Gestione Presidente Componenti Massimo Berni Massimo Dal Piaz Giovanni Mongelli Società di Revisione Per il periodo Mazars S.p.A. Dirigente preposto alla redazione dei documenti societari Fabio Ponzalli Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 3
5 3. LA COMPOSIZIONE DEL GRUPPO CENTRO HL DISTRIBUZIONE S.P.A, AVENTE QUALE SIGLA CHL S.P.A. (CAPOGRUPPO) VIA G. MARCONI, FIRENZE - ITALIA FRAEL S.P.A. VIA DI LE PRATA N CALENZANO (FI) - ITALIA Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 4
6 4. INFORMAZIONI SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE 4.1. Criteri di redazione del resoconto intermedio sulla gestione Il Resoconto intermedio sulla gestione del Gruppo CHL al 30 settembre 2010 è redatto ai sensi dell art. 154 ter, comma 5 del Testo Unico della Finanza ( TUF ) D.Lgs. 58/1998 e successive modifiche. Le cifre esposte sono presentate o in milioni di euro o in migliaia di euro (indicate anche come k ). Il Resoconto intermedio sulla gestione è approvato dal Consiglio di Amministrazione della CHL S.p.A. il 12 novembre 2010 e nella stessa data lo stesso organo ne autorizza la diffusione al pubblico. Il documento è reso disponibile alla consultazione sul sito internet della CHL S.p.A. nell area Investor relations Dati finanziari Principi contabili per la redazione Il bilancio consolidato del Gruppo CHL al 30 settembre 2010 è stato redatto in conformità ai Principi contabili internazionali (IAS/IFRS), emessi dallo IASB ed omologati dalla Comunità europea ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 alla data di riferimento della Relazione. In particolare, il resoconto è stato redatto secondo il principio IAS 34 Bilanci intermedi - limitando le informazioni esposte a quanto richiesto dalla vigente normativa nazionale. Nella predisposizione del Bilancio consolidato al 30 settembre 2010 sono stati applicati gli stessi principi contabili adottati nella redazione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2009 tenendo conto dell entrata in vigore a decorrere dal 1 gennaio 2010 delle modifiche apportate ai principi contabili internazionali ed alle interpretazioni, nessuna delle quali, ha avuto effetti significativi sul consolidato del Gruppo. Il presente Resoconto intermedio non è stato assoggettato a revisione contabile. Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 5
7 4.3. Criteri di consolidamento Il bilancio consolidato include i bilanci della Capogruppo e dell impresa controllata Frael S.p.A.. Tutte le operazioni significative intercorse fra le imprese del Gruppo ed i relativi saldi sono eliminati nel consolidamento. L area di consolidamento non è variata rispetto a quella considerata al 31 dicembre Nel Resoconto intermedio sulla gestione le valutazioni delle poste di bilancio sono state fatte con i medesimi criteri utilizzati in sede annuale, motivando le eventuali deroghe, esposizione dei dati consente un agevole valutazione dell andamento e intelligibilità è assicurata mediante un confronto con i dati esposti nelle precedenti rendicontazioni periodiche I risultati del Gruppo al 30 settembre 2010 Il Gruppo CHL chiude i primi nove mesi del 2010 con un risultato consolidato pari a -961 migliaia di euro, in miglioramento di oltre il 32% rispetto al risultato del corrispondente periodo dell esercizio precedente, tenuto conto che il risultato di periodo al 30/09/2009 (380 migliaia di euro) comprendeva una componente atipica positiva pari a migliaia di euro. Nel periodo in esame il Gruppo ha conseguito ricavi pari a 14,8 milioni di Euro, in diminuzione di 0,5 milioni di Euro rispetto al corrispondente periodo del precedente esercizio (15,3 milioni di Euro). Il Gruppo grazie al canale di vendita GDL ha rilevato un incremento del fatturato riducendo il disavanzo delle vendite passando da un -8,8% su base semestrale ad un -3,6% al 30/09/2010. L oculata politica di contenimento dei costi ha permesso di conseguire indici intermedi di reddito in miglioramento. L Ebitda e l Ebit evidenziano entrambi variazioni positive pari rispettivamente a +26,7% e +19,5% rispetto ai medesimi dati rilevati al 30/09/2009. Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 6
8 5. DATI PATRIMONIALI, FINANZIARI ED ECONOMICI DI SINTESI 5.1. Situazione patrimoniale Prospetto di Situazione patrimoniale finanziaria consolidata GRUPPO CHL SITUAZIONE PATRIMONIALE-FINANZIARIA CONSOLIDATA 30/09/ /12/2009 ATTIVO Note Attività non correnti Immobili, impianti e macchinari Investimenti immobiliari Avviamento e attività immateriali a vita non definita Altre attività immateriali Partecipazioni Altre attività finanziarie Altre attività non correnti Imposte differite attive Totale attività non correnti Attività correnti Crediti commerciali ed altri di cui con parti correlate Rimanenze Lavori in corso su ordinazione Attività finanziarie correnti Disponibilità liquide Totale attività correnti Attività non correnti classificate come possedute per la vendita TOTALE ATTIVO Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 7
9 GRUPPO CHL - SITUAZIONE PATRIMONIALE-FINANZIARIA CONSOLIDATA 30/09/ /12/2009 PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Note Patrimonio Netto 2.1 Capitale sociale Riserva da sovrapprezzo delle azioni Riserve di rivalutazione - - Riserva legale Riserva per azioni proprie in portafoglio - - Riserve statutarie - - Altre riserve (1.154) (1.154) Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio (961) 59 Totale Patrimonio Netto Passività non correnti 2.2 Obbligazioni in circolazione - - Debiti verso banche a M/L termine - - Altre passività finanziarie Fondi per rischi ed oneri Fondo trattamento di fine rapporto lavoro subordinato Imposte differite passive - - Totale passività non correnti Passività correnti 2.3 Obbligazioni in circolazione - - Debiti verso banche a breve termine Debiti verso fornitori di cui con parti correlate Anticipi su lavori in corso su ordinazione - - Altre passività finanziarie Debiti tributari Altre passività correnti Totale passività correnti TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 8
10 5.1.2 Prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato GRUPPO CHL PROSPETTO DI MOVIMENTAZIONE DEL PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO AL 30/09/2009 Valori al 01/01/09 Aumento di capitale Copertura perdita 2008 Utile 30/09/2009 Altre variazioni Valori al 30/09/2009 Capitale Sociale (13.973) Riserva Sovrapprezzo Azioni (6.545) Riserva Legale Altre Riserve: Riserva di consolidamento (782) (782) Riserva effetti IAS (372) (372) Utili (perdite) portate a nuovo (5.619) (13.096) Utili (perdite) dell esercizio (13.096) PATRIMONIO NETTO (1) GRUPPO CHL PROSPETTO DI MOVIMENTAZIONE DEL PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO AL 30/09/2010 Valori al 01/01/10 Aumento di capitale Destinaz. utile 2009 Perdita 30/09/2010 Altre variazioni Valori al 30/09/2010 Capitale Sociale Riserva Sovrapprezzo Azioni (38) Riserva Legale Altre Riserve: Riserva di consolidamento (782) (782) Riserva effetti IAS (372) (372) Utili (perdite) portate a nuovo Utili (perdite) dell esercizio 59 - (59) (961) - (961) PATRIMONIO NETTO (961) (38) Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 9
11 5.1.3 Note alla Situazione patrimoniale consolidata La variazione più rilevante delle Attività non correnti è legata all operazione di subentro nei contratti di leasing dei capannoni industriali tramite locazione finanziaria da parte della Controllata Frael S.p.A. dei quali quest ultima era affittuaria. La suddetta operazione si è resa possibile tramite la cessione dei contratti leasing accesi a suo tempo rispettivamente dalla Imad immobiliare S.r.L. e Dream immobiliare S.r.L.. In breve si riporta lo schema che riepiloga i valori dell operazione: Descrizione Valore Contratto leasing ceduto dalla Imad Immobiliare S.r.L Contratto leasing ceduto dalla Dream Immobiliare S.r.L Corrispettivo per la quota di cessione dei contratti Totale valore degli immobili Il subentro nei contratti è stato effettuato agli stessi patti e condizioni di cui ai contratti di locazione finanziaria accesi dalle società cedenti. La durata residua dei contratti intestati a Frael S.p.A. è pari a 110 mesi con decorrenza dal 30/03/2010. Al riguardo delle restanti attività presenti nella voce di bilancio, minimi sono stati gli investimenti e la diminuzione è relativa agli ammortamenti rilevati nel periodo. Le Attività correnti si sono ridotte di 5,1 milioni di euro le più importanti variazioni si sono rilevate in: - Crediti commerciali ed altri (-2,9 milioni di euro) di cui 1,4 milioni sono relativi ai rimborsi effettuati dalla correlata Fraelpoint S.r.L. alla Controllata Frael S.p.A. in esecuzione degli accordi presi. La restante parte della variazione in diminuzione quale conseguenza della contrazione delle vendite. In tale voce sono inclusi ratei e risconti attivi generati da operazioni la cui manifestazione numeraria è avvenuta nel primi tre trimestri del 2010 ma la cui competenza economica è da attribuire in parte al quarto trimestre dell esercizio Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 10
12 L importo di suddetti crediti è riconosciuto al fair value, esposto al netto del relativo fondo svalutazione e tiene conto dell effettiva esigibilità degli stessi. - Disponibilità liquide (-1,9 milioni di euro), la variazione è dovuta a due fattori : all erogazione del finanziamento socio (800 migliaia di euro) concesso dalla Capogruppo alla Controllata Frael S.p.A. nel corso del mese di marzo avente la finalità di dare a quest ultima la liquidità necessaria per subentrare nei contratti di locazione finanziaria attivi sui capannoni industriali e oggetto dell operazione di leasing; al progressivo utilizzo mensile della liquidità disponibile dovuto agli esborsi per gli impegni assunti verso fornitori di merce e servizi e alle maggiori tempistiche di incasso rilevate in questi trimestri. Si segnala che nel Patrimonio netto alla data della presente relazione il capitale sociale interamente versato, ammonta ad euro ,80 ed è costituito da n azioni ordinarie del valore nominale di 0,10 euro ciascuna, il tutto a seguito dell ultima operazione di aumento di capitale conclusasi in data 23/02/2010. Il capitale sociale del Gruppo è di fatto il capitale sociale della Capogruppo. Le Passività non correnti si sono incrementate di 2,9 milioni di euro, la variazione di maggior rilievo si riscontra nella voce Altre passività finanziarie, (2.893 migliaia di euro) ed è inerente all operazione di locazione finanziaria condotta dalla Controllata, precedentemente commentata e rappresenta la contropartita di debito non corrente scaturita dagli obblighi ed impegni contrattuali assunti verso la società di leasing. Le Passività correnti del Gruppo registrano complessivamente una riduzione pari a 2,4 milioni euro. - I Debiti verso banche a breve termine, sono relativi a normali operazioni commerciali, nell ambito delle linee di credito concesse dal sistema bancario al Gruppo. Si precisa che l importo pari a 3,7 milioni di euro è interamente riconducibile alla società Controllata e la variazione in diminuzione (-1,1 milioni di euro) è legata al non utilizzo delle linee di credito da parte di quest ultima; Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 11
13 - I Debiti verso fornitori, (-1,1 milioni di euro) sono esposti al netto di quelli intercompany ed iscritti al valore nominale. Tale voce è così composta: Debiti v/fornitori della Capogruppo 2,1 milioni di euro (-624 migliaia di euro); Debiti v/fornitori della Controllata 1,4 milioni di euro (-447 migliaia di euro) Situazione finanziaria Posizione finanziaria netta Secondo quanto richiesto dalla Comunicazione Consob n. DEM/ del 28 luglio 2006 e in conformità con la Raccomandazione del CESR (Committee of European Securities Regulators) del 10 febbraio 2005 Raccomandazioni per l attuazione uniforme del regolamento della Commissione Europea sui prospetti informativi, si segnala che la Posizione finanziaria netta del Gruppo è la seguente: GRUPPO CHL - PFN SCHEMA CESR 30/09/ /12/2009 A Cassa B Altre disponibilità liquide C Titoli detenuti per la negoziazione D Liquidità (A)+(B)+(C) E Crediti finanziari correnti F Debiti bancari correnti (3.693) (4.827) G Parte corrente dell indebitamento non corrente - - H Altri debiti finanziari correnti (302) - I Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) (3.995) (4.827) J Indebitamento finanziario corrente netto (I)-(E)-(D) (713) 648 K Debiti bancari non correnti - - L Obbligazioni emesse - - M Altri debiti non correnti (2.893) - N Indebitamento finanziario non corrente (K)+(L)+(M) (2.893) - O Indebitamento finanziario netto (J)+(N) (3.606) 648 La posizione finanziaria netta evidenzia una liquidità di fine periodo pari a 782 migliaia di euro in riduzione rispetto alle disponibilità di fine esercizio 2009 per un importo pari a migliaia di Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 12
14 euro. La liquidità di cui alla lettera D) è per il suo maggior importo riconducibile alla società Capogruppo. I debiti bancari correnti di cui alla lettera F) sono debiti per affidamenti bancari accesi dalla Controllata Frael S.p.A. Gli altri debiti finanziari correnti di cui alla lettera H) sono relativi alla quota a breve termine del debito della Controllata nei confronti della società di leasing per l operazione immobiliare. Gli altri debiti non correnti di cui alla lettera M) sono relativi alla quota a medio lungo termine del debito della Controllata nei confronti della società di leasing Situazione economica Conto economico separato consolidato Si riporta di seguito il Conto economico separato consolidato per destinazione al 30/09/2010 a confronto col medesimo periodo dell esercizio precedente. GRUPPO CHL CONTO ECONOMICO SEPARATO CONSOLIDATO PER DESTINAZIONE /09/ /09/ Note Ricavi di cui con parti correlate Costo del venduto 3.2 (3.546) (3.077) (12.495) (12.906) di cui con parti correlale (247) (312) (952) (1.235) Utile lordo Altri proventi Costi di distribuzione 3.4 (703) (862) (2.388) (2.566) di cui con parti correlate (157) (212) (537) (686) Costi amministrativi 3.5 (253) (239) (812) (1.002) Altri costi 3.6 (117) (61) (363) (519) Risultato operativo (190) (414) (770) 521 Proventi ed oneri finanziari 3.7 (36) (27) (126) (143) Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 13
15 GRUPPO CHL CONTO ECONOMICO SEPARATO CONSOLIDATO PER DESTINAZIONE /09/ /09/ Utile /(perdita) da partecipazioni contabilizzate col metodo del patrimonio netto Utile (perdita) prima delle imposte (226) (441) (896) 378 Imposte sul reddito d esercizio (65) 2 Utile (perdita) da attività in esercizio (211) (425) (961) 380 Utile /(perdita) da attività cessate - - Utile (perdita) di periodo (211) (425) (961) 380 Utile /(perdita) del periodo attribuibile a: Soci della controllante (211) (425) (961) 380 Interessenze di pertinenza di terzi Utile /(perdita) di periodo (211) (425) (961) 380 Utile base per azione Euro ,003 Utile diluito per azione Euro ,003 Utile /(perdita) da Attività in esercizio Utile base per azione Euro ,003 Utile diluito per azione Euro ,003 Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 14
16 5.3.2 Conto economico complessivo consolidato Si riporta di seguito il Conto economico complessivo consolidato al 30/09/2010 a confronto col medesimo periodo dell esercizio precedente. GRUPPO CHL CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO CONSOLIDATO /09/ /09/2009 A) Utile /(perdita) di periodo (211) (425) (961) 380 B) Altre componenti del conto economico complessivo Differenze di cambio da conversione delle gestioni estere Rivalutazione di immobili, impianti e macchinari Utile /(perdita) dalla rideterminazione delle attività finanziarie disponibile per la vendita Utile /(perdita) dalla rideterminazione delle attività finanziarie disponibile per la vendita riclassificati nell Utile /(perdita) di periodo Utile /(perdita) sugli strumenti di copertura di flussi finanziari ( cash flow hedge) Utile /(perdita) attuariale dei piani a benefici definiti Imposte sugli Altri componenti del conto economico complessivo Totale B) al netto dell effetto fiscale Totale Utile (perdita) complessivo (A)+(B) (211) (425) (961) 380 Totale Utile /(perdita) complessivo attribuibile a: Soci della controllante (211) (425) (961) 380 Interessenze di pertinenza di terzi Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 15
17 5.3.3 Note alla Situazione economica consolidata Si riportano di seguito i prospetti dei Ricavi conseguiti Ricavi /09/ /09/2009 Ricavi delle vendite e prestazioni Totale I Ricavi del Gruppo hanno registrato un decremento di 554 migliaia di euro rispetto al 30/09/2009. La riduzione dei ricavi è da ricondurre essenzialmente alla Controllata che ha rilevato una diminuzione pari a 584 migliaia di euro. Detta riduzione è da attribuire al perdurare della crisi del settore informatica in genere per effetto della debolezza dei consumi delle famiglie. La tabella che segue mostra le variazioni del fatturato per canali di vendita. Ricavi delle vendite e prestazioni per Canale di vendita /09/ /09/2009 E-commerce B2C E-commerce B2B G.D.L G.D.O Totale Tra i canali di vendita prosegue la crescita del fatturato del canale G.D.L. ( Grande distribuzione localizzata) che rileva un incremento rispetto allo stesso periodo dell esercizio precedente di oltre 54 punti percentuali passando da migliaia di euro del 30/09/2009 agli attuali migliaia di euro. Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 16
18 La tabella che segue evidenzia l area geografica nella quale il Gruppo genera il proprio fatturato. Ricavi delle vendite e prestazioni per Area geografica /09/ /09/2009 Italia Estero Totale Si riporta di seguito il prospetto dei principali aggregati economici. Margini intermedi di reddito /09/ /09/2009 Ebitda (303) (446) (927) (1.152) Ebit (371) (434) (1.089) (1.485) Ebit normalizzato (161) (390) (704) 610 Ebit integrale (161) (390) (704) 610 Nonostante il decremento dei volumi delle vendite (-3,6%), si registrano in miglioramento sia l Ebitda (+19,5%) che l Ebit (+26,7%). Gli Altri proventi del Gruppo registrano complessivamente una diminuzione pari a 1,7 milioni euro, per effetto della componente straordinaria positiva inerente lo storno dello stanziamento al fondo rischi fiscali contabilizzato nell esercizio precedente. Risultato di periodo /09/ /09/2009 Risultato netto (211) (425) (961) 380 Il risultato di periodo del Gruppo ha registrato una perdita pari a 961 migliaia di euro in miglioramento del 32,8% rispetto al risultato del corrispondente periodo dell esercizio precedente, Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 17
19 tenuto conto che il risultato di periodo al 30/09/2009 (380 migliaia di euro) comprendeva una componente atipica positiva pari a migliaia di euro. 6. FATTI DI RILIEVO DEL TRIMESTRE Non si segnalano fatti di gestione significativi che abbiano interessato le attività del Gruppo nel trimestre in esame. 7. FATTI DI RILIEVO EMERSI DOPO LA CHIUSURA DEL PERIODO Nel mese di ottobre la Capogruppo, ha sottoscritto il 51% del capitale sociale della FarmaCHL S.r.L., società operante nel settore della distribuzione farmaceutica. CHL S.p.A. con la suddetta operazione entra nel settore farmaceutico attraverso una propria distribuzione ed una catena di negozi in franchising collocati sul territorio nazionale. Non si segnalano ulteriori fatti di gestione significativi che abbiano interessato le attività del Gruppo. 8. EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLAGESTIONE I dati rilevati nei primi nove mesi del 2010 e gli andamenti delle vendite del mese di ottobre confermano le aspettative di crescita già preventivate in sede di Relazione finanziaria semestrale legate al nuovo settore della GDL, (Grande Distribuzione Localizzata). Tale canale di vendita ha ottenuto una performance di oltre il 54% rispetto al medesimo periodo dell esercizio precedente; il Gruppo, pertanto, conferma l impegno a rafforzare tale modello di business che riesce a coniugare i vantaggi della rete internet con quelli del commercio tradizionale dei negozi fisici. E possibile prevedere quindi, una conclusione dell esercizio con un fatturato in sostanziale equilibrio e con gli indici intermedi di reddito ed il risultato di periodo in miglioramento rispetto ai corrispondenti del Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 18
20 9. GARANZIE PRESTATE, IMPEGNI ED ALTRE PASSIVITA POTENZIALI 9.1. Garanzie prestate Al 30 settembre 2010 il Gruppo ha: Fideiussioni prestate a terzi: Impegni verso terzi: Beni di terzi presso il Gruppo: Titoli in garanzia presso terzi: 287 migliaia di euro; 200 migliaia di euro; 574 migliaia di euro; 470 migliaia di euro Azioni legali e controversie La Capogruppo e la sua controllata sono parte in causa in alcune azioni legali e controversie, tuttavia si ritiene che la risoluzione di tali controversie non debba generare passività di rilievo per le quali sia necessario stanziare ulteriori accantonamenti a fondi rischi oltre a quelli già stanziati. 10. DATI SULL OCCUPAZIONE Di seguito si riportano i dati relativi all organico del Gruppo, distinto per qualifica, alla data di riferimento. Il contratto applicato è il CCNL settore commercio. Qualifica 30/09/ /09/2009 CHL Frael Gruppo CHL CHL Frael Gruppo CHL Dirigenti Quadri ed Impiegati Operai Totale OPERAZIONI CONPARTI CORRELATE Operazioni con parti correlate Il Gruppo intrattiene rapporti con società correlate, a condizioni di mercato ritenute normali nei rispettivi mercati di riferimento, tenuto conto delle caratteristiche dei beni e servizi prestati. Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 19
21 Gli effetti di tali rapporti sulla Situazione patrimoniale - finanziaria consolidata del Gruppo CHL sono riportati di seguito: Voci di Situazione patrimoniale finanziaria consolidata 30/09/2010 Parti correlate Incidenza % sulla voce di bilancio Crediti commerciali ed altri crediti ,6% Debiti verso fornitori ,4% Voci di Situazione patrimoniale - finanziaria consolidata 31/12/2009 Parti correlate Incidenza % sulla voce di bilancio Crediti commerciali ed altri crediti ,3% Debiti verso fornitori ,7% Gli effetti di tali rapporti sul Conto economico separato consolidato del Gruppo CHL sono riportati di seguito: Voci di Conto economico separato consolidato 30/09/2010 Parti correlate Incidenza % sulla voce di bilancio Ricavi ,8% Costo del venduto (12.495) (952) 7,6% Costi di distribuzione (2.388) (537) 22,5% Voci di Conto economico separato consolidato 30/09/2009 Parti correlate Incidenza % sulla voce di bilancio Ricavi ,1% Costo del venduto (12.906) (1.235) 9,6% Costi di distribuzione (2.566) (686) 26,7% Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 20
22 Operazioni di natura commerciale con parti correlate Debiti e Crediti Gruppo CHL Società Correlate Debiti Crediti (migliaia di euro) 30/09/ /12/ /09/ /12/2009 Fraelpoint S.r.l F2F Catania S.r.l F2F Modena S.r.l FCS Grosseto S.r.l FCS Siena S.r.l FCS Mantova S.r.l FCS Padova S.r.l FCS Milano S.r.l FCS Ferrara S.r.l FCS Sesto F.no S.r.l FCS Napoli S.r.l FCS Outlet S.r.l FCS Sanremo S.r.l Scuola 2F S.r.l CD Service S.r.l F Communication S.r.l F Rent S.r.l Immobiliare 131 S.r.l Dream Immobiliare S.r.l Imad Immobiliare S.r.l SDG S.r.l Interbusiness S.r.l Totale Come si desume dalla tabella, l esposizione del Gruppo nei confronti della correlata Fraelpoint S.r.l. è pari a migliaia di euro (4.214 migliaia di euro al 31 dicembre 2009), comprensiva di un finanziamento attualmente pari a migliaia di euro. Tale finanziamento è completamente assistito da garanzia fidejussoria. La Fraelpoint S.r.l. si è impegnata a munirsi delle dovute risorse finanziarie al fine di mettersi in condizione di ridurre la propria posizione debitoria nei confronti del Gruppo al di sotto di 3 milioni di euro entro il 31 dicembre Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 21
23 Operazioni di natura commerciale con parti correlate Costi e Ricavi Gruppo CHL Società Correlate Costi Ricavi 30/09/ /09/ /09/ /09/2009 Fraelpoint S.r.l F2F Catania S.r.l F2F Modena S.r.l FCS Grosseto S.r.l FCS Siena S.r.l FCS Mantova S.r.l FCS Padova S.r.l FCS Milano S.r.l FCS Ferrara S.r.l FCS Sesto F.no S.r.l FCS Napoli S.r.l FCS Outlet S.r.l FCS Sanremo S.r.l Scuola 2F S.r.l CD Service S.r.l F Communication S.r.l F Rent S.r.l Immobiliare 131 S.r.l Dream Immobiliare S.r.l Imad Immobiliare S.r.l SDG S.r.l Interbusiness S.r.l Totale Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 22
24 A seguito di quanto previsto dalle informazioni aggiuntive secondo la Comunicazione Consob n. DEM/ del 28 luglio 2006, si riporta di seguito la tabella dell incidenza delle operazioni con parti correlate: GRUPPO CHL - Incidenza delle operazioni con le altre parti correlate TOTALE Parti correlate Valore Assoluto % a) Incidenza delle operazioni o posizioni con parti correlate sulle voci dello Stato patrimoniale Crediti commerciali ed altri crediti ,6% Altre attività finanziarie Attività finanziarie correnti Debiti verso fornitori ,4% Altre passività finanziarie non correnti Altre passività finanziarie correnti b) Incidenza delle operazioni o posizioni con parti correlate sulle voci del Conto economico Ricavi delle vendite e prestazioni ,8% Costi di acquisto e prestazioni di servizio ,0% Proventi finanziari ,3% c) Incidenza delle operazioni o posizioni con parti correlate sui flussi finanziari Ricavi delle vendite e prestazioni ,8% Costi di acquisto e prestazioni di servizio ,0% Proventi finanziari ,3% Oneri finanziari Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 23
25 11.2. Transazioni derivanti da operazioni atipiche e/o inusuali Ai sensi della Comunicazione Consob n. DEM/ del 28 luglio 2006, si precisa che nel corso del periodo in esame il Gruppo non ha posto in essere operazioni atipiche e/o inusuali, così come definite dalla Comunicazione stessa. 12. CONCLUSIONI Il Resoconto intermedio sulla gestione consolidato è stato redatto secondo i Principi Contabili Internazionali applicabili, non sono state necessarie deroghe ai criteri di redazione e valutazione delle poste di bilancio pertanto il presente documento comprende un analisi attendibile degli eventi verificatesi nel corso del periodo di riferimento e riflette l andamento patrimoniale economico e finanziario del Gruppo, secondo criteri di continuità aziendale. Firenze, 12 novembre 2010 Per il Consiglio di Amministrazione /f/ Federigo Franchi Il Presidente Federigo Franchi Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 24
26 ******* Attestazione ai sensi del comma 2 art. 154 bis del TUF D.Lgs. 58/1998 Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Fabio Ponzalli, dichiara ai sensi del comma 2 art. 154 bis del TUF che l informativa contabile contenuta nel presente documento corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili. Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 25
I N D I C E. Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 1
I N D I C E 1. DATI SOCIETARI... 2 2. COMPOSIZIONE DEGLI ORGANI SOCIALI DELLA CHL S.P.A. (EMITTENTE / CAPOGRUPPO)... 3 3. LA COMPOSIZIONE DEL GRUPPO... 4 4. INFORMAZIONI SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE...
I N D I C E. Resoconto intermedio di gestione ( ) 1
I N D I C E 1. DATI SOCIETARI... 2 2. ORGANI DI AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO DELLA CAPOGRUPPO CHL S.P.A.... 3 3. LA COMPOSIZIONE DEL GRUPPO... 4 4. INFORMAZIONI SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE... 5 4.1. CRITERI
I N D I C E. Resoconto intermedio sulla gestione ( ) 1
I N D I C E 1. DATI SOCIETARI... 2 2. ORGANI DI AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO DELLA CAPOGRUPPO CHL S.P.A... 3 3. LA COMPOSIZIONE DEL GRUPPO... 4 4. INFORMAZIONI SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE... 5 4.1. CRITERI
I N D I C E 1. DATI SOCIETARI COMPOSIZIONE DEGLI ORGANI SOCIALI DELL
I N D I C E 1. DATI SOCIETARI... 3 2. COMPOSIZIONE DEGLI ORGANI SOCIALI DELL LLA CAPOGRUPPO CHL S.P.A..A.... 4 2.1. LA COMPOSIZIONE DEL GRUPPO... 5 3. INFORMAZIONI SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE... 6 3.1.
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