COMUNE DI TREMESTIERI ETNEO PROVINCIA DI CATANIA Città della Pace e del dono 2^ DIREZIONE Organizzazione e Gestione Risorse Umane

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2 COMUNE DI TREMESTIERI ETNEO PROVINCIA DI CATANIA Città della Pace e del dono 2^ DIREZIONE Organizzazione e Gestione Risorse Umane RELAZIONE ILLUSTRATIVA E RELAZIONE TECNICA FINANZIARIA all ipotesi di contratto collettivo decentrato integrativo (CCDI) 2014 parte economica - sottoscritto in data 16/12/2014 (articolo 40, comma 3-sexties, D. Lgs. N. 165 del 2001 e circolare del Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato n. 25 del 19/07/2012) PREMESSA L art. 40 c.3-sexies del D.Lgs. 165/2001 prescrive che a corredo di ogni contratto integrativo le pubbliche amministrazioni redigono una relazione tecnico-finanziaria ed una relazione illustrative da sottoporre alla certificazione degli organi di controllo. L art. 40 bis. C.4, dispone che le pubbliche amministrazioni hanno l obbligo di pubblicare in modo permanente sul proprio sito istituzionale gli atti della contrattazione integrativa e le suddette relazioni certificate dagli organi di controllo. Richiamata la Circolare n. 25 del 19/07/2012 prot. n del MEF in merito agli Schemi di Relazione illustrativa e Relazione tecnico-finanziaria ai contratti integrativi. Richiamato il punto I.3 dell Allegato alla Circolare citata che definisce le tipologie di atti di contrattazione integrativa interessati agli schemi, stabilendo che rientrano tutti gli atti denominati nei modi più vari che interessano l utilizzo delle risorse del Fondo; L ammontare complessivo del Fondo rimane ancora vincolato alle disposizioni contenute nell art. 9 c.2 bis del DL 78/2010 convertito in Legge 122/2010, il quale ha introdotto il tetto di spesa del Fondo delle risorse decentrate per il periodo anni , (prorogato a tutto il 2014 con l art.1 c.456 L.147/2013); nel merito Ragioneria Generale dello Stato con circolare n. 12/2011 ha fornito gli indirizzi interpretativi in ordine alla corretta applicazione della disciplina citata. Il Fondo per le risorse decentrate, costituito con apposita Determinazione del Funzionario competente, da atto della composizione del fondo stesso, del suo ammontare complessivo per ciascun anno di vigenza contrattuale, tenuto conto dell applicazione dell art. 9 c.2bis DL 78/2010 ed eventuali successive modifiche ed integrazioni. 1

3 RELAZIONE ILLUSTRATIVA Data di sottoscrizione Periodo temporale di vigenza Anno 2014 Preintesa: la contrattazione è stata avviata in data 04/012/2013 e successivamente ripresa, per concludersi come ipotesi definitiva in data 16/12/ La sottoscrizione definitiva avverrà successivamente all atto deliberativo di autorizzazione alla D.T. da parte della G.C.- Composizione della Delegazione Trattante - - Parte Pubblica: Segretario Generale o suo delegato e Funzionari responsabili di direzione - Organizzazioni sindacali invitate alla contrattazione: FP-CGIL, CISL-FP, UIL-FPL, Diccap- Sulpm, CSA - Firmatarie della preintesa del 16/12/2014: - Componenti RSU Soggetti destinatari - Materie trattate dal contratto integrativo - Acquisizione del parere di regolarità da parte dell organo di controllo - Attestazione del rispetto degli obblighi di legge che in caso di inadempimento comportano la sanzione del divieto di erogazione della retribuzione accessoria - Personale non dirigente a) Utilizzo risorse decentrate dell anno b) Criteri, valori e procedure per la individuazione e la corresponsione dei compensi relativi alle finalità previste nell art. 17, del CCNL ; c) altri compensi derivanti da specifiche disposizioni di legge e contratto - La presente certificazione è propedeutica all acquisizione della certificazione da parte dell Organo di controllo interno Nel caso il collegio dei revisori dovesse effettuare rilievi, questi saranno integralmente scritti nella presente scheda da rielaborarsi allo scopo, prima della sottoscrizione dell accordo definitivo. Il Piano triennale della performance è stato adottato da questa Amministrazione con delibera della G.C.n.73 del 23/05/2013- Il Programma triennale per la trasparenza e l integrità è stato adottato da questa Amministrazione con delibera della G.C.n.72 del 23/05/2013- Per quanto di competenza è stato assolto l obbligo di pubblicazione di cui ai commi 6 e 8 dell art. 11 del d.lgs. 150/2009-2

4 RELAZIONE TECNICO FINANZIARIA La relazione tecnico-finanziaria riguarda il contratto decentrato integrativo (CCDI), parte economica, sottoscritto in data 16 dicembre 2014 ed è composta dai seguenti moduli e sezioni: I. La costituzione del Fondo per la contrattazione integrativa a. - Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità; b. - Risorse variabili; c. - Decurtazioni del Fondo; d. - Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione; II. Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa a. Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal CCDI sottoposto a certificazione; b. Destinazioni specificamente regolate dal CCDI sottoposto a certificazione; c. Eventuali destinazioni specificamente ancora da regolare; d. Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione; e. Eventuali destinazioni temporaneamente allocate all esterno del Fondo; f. Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico- finanziario, del rispetto dei vincoli di carattere generale. III. Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente fondo certificato dell anno precedente IV. Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio a. Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione; b. Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell anno precedente risulta rispettato; c. Verifica delle disponibilità finanziarie dell Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo. 3

5 Modulo I La costituzione del Fondo per la contrattazione integrativa Il Fondo per le risorse decentrate dell anno 2014 è stato costituito in con Determinazione dirigenziale 2^ Direzione 116/2014, ove è evidenziata la distinzione tra risorse stabili e risorse variabili, nel rispetto delle previsioni degli artt. 31, 32, 34 del CCNL 22/01/2004, così come integrate dall art. 4 del CCNL 09/05/2006, dall art. 8 comma 2 del CCNL 11/01/2008, dall art. 4 comma 2 del CCNL 31/07/2009 e dalle circolari della Ragioneria Generale dello Stato n. 12 del 15/04/2011 e n. 16 del 02/05/2012 sul conto annuale. Sezione I a. Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità Con riferimento alle indicazioni contenute nella circolare della Ragioneria Generale dello Stato n.16 del 02/05/2012 per la compilazione della tabella 15 del conto annuale della spesa del personale l importo delle risorse fisse è così composto: RISORSE DECENTRATE STABILI ANNO 2014 FONDO RISORSE DECENTRATE STABILI ANNO ,85 COMPRESO IL FONDO P.E.O. CONSOLIDATE AL 31/12/2013 INCREMENTI OPERATI SUL FONDO PER L'ANNO 2013 CONTRATTO DESCRIZIONE CCNL 05/10/2001 Art. 4 comma 2 risorse del personale cessato 2012 (RIA + assegni ad personam) IMPORTO IN EURO 792, ,09 TOTALE RISORSE DECENTRATE STABILI ,09 4

6 Sezione I b. Risorse variabili Sono costituite dalle risorse variabili, che il contratto collettivo nazionale di lavoro individua al fine di alimentare il Fondo, che non hanno caratteristica di certezza per gli anni successivi e sono indicate nella seguente tabella: CONTRATTO RISORSE DECENTRATE VARIABILI ANNO 2014 DESCRIZIONE IMPORTO IN EURO C.C.N.L. 01/04/1999 Art. 15 comma 1 - lettera d) (sostituito da art. 4 comma 4 CCNL 05/10/2001) Somme derivanti dall'applicazione dell'art. 43 della Legge 449/1997: Totale economie derivanti da contratti di sponsorizzazione, accordi di collaborazione e convenzioni con soggetti pubblici e privati di cui: 1. AA.GG 35% da destinare al personale che ha reso possibile l'economia 758,10 2. AA.GG 65% da destinare al FES 1.407,90 Art Compensi avvocatura comunale ,00 Art. 43 comma 4 - Le amministrazioni individuano le prestazioni non rientranti tra i servizi pubblici essenziali o non espletate a garanzia di diritti fondamentali, per le quali richiedere un contributo da parte dell'utente e l'ammontare del contributori- Art. 43 comma 5 - I titolari di centri di responsabilità amministrativa definiscono obiettivi di risparmi di gestione da conseguire in ciascun esercizio- Art. 15 comma 1 - lettera l) - Economie derivanti da trasformazione del rapporto di lavoro da full time a part time ai sensi e nei limiti dell'art. 1 - comma 57 e seguenti L. 662/1996 e successive integrazioni e modificazioni- Art. 15 comma 1 - lettera k) (come da art. 4 comma 3 CCNL 05/10/2001) Risorse che specifiche disposizioni di legge finalizzano all'incentivazione di prestazioni o risultati del personale- Art. 18 L. 109/94- Art. 59 comma 1 - lettera p) D.Lgs. 446/97 somme corrisposte per l'incentivazione del personale che svolge attività finalizzate al recupero dell'evasione ICI ,00 Compensi corrisposti per le attività di rilevazioni statistiche dell'istat - Compensi per liquidazione delle spese nel processo tributario (art. 12 comma 1 lett. b) del D.L. 437/96 convertito in L. 556/96 - Art. 15 comma 1 - lettera m) - Risparmi derivanti dall'applicazione della disciplina dello straordinario di cui all'art. 14 a consuntivo Anno Art. 15 comma 2 - Ove sussista la capacità di bilancio dell'ente si possono integrare le somme del fondo sino all' 1,2% massimo su base annua del monte salari del personale riferito all'anno 1997 pari a ,02 - Art. 15 comma 4 - Risparmi di gestione e risorse aggiuntive previo accertamento di servizi di controllo interno- Art comma 5 - Risorse necessarie a sostenere oneri del trattamento economico accessorio in caso di attivazione di nuovi servizi e processi di riorganizzazione finalizzati all'accrescimento di quelli esistenti ,86 C.C.N.L. 14/09/2000 Art comma 5 - Le somme non utilizzate o non attribuite con riferimento alle finalità del corrispondente esercizio finanziario sono portate in aumento delle risorse dell'anno successivo. Economie Anno Art Quota parte del rimborso spese per ogni notificazione di atti dell'amministrazione finalizzata al finanziamento di incentivi di produttività a favore di messi notificatori , ,00 TOTALE RISORSE DECENTRATE VARIABILI ,96 5

7 Sezione I c. Eventuali decurtazioni del Fondo In questa sezione vengono indicati tutti i vincoli normativi che limitano la crescita o riducono l ammontare del Fondo- Come accennato in premessa sulla costituzione e quantificazione del Fondo incide quanto disposto all art.9 c.2 bis, della l.122/2012 il quale recita: A decorrere dal 1 gennaio 2011 e sino al 31 dicembre 2013(prorogato a tutto il 2014 con l art.1 c.456 L.147/2013), l ammontare complessivo delle risorse destinate annualmente al trattamento accessorio del personale, anche di livello dirigenziale, di ciascuna delle amministrazioni di cui all articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, non può superare il corrispondente importo dell anno 2010 ed è, comunque, automaticamente ridotto in misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio. In applicazione delle disposizioni di cui sopra ed alle successive circolari RGS esplicative al Fondo come sopra costituito vanno apportate n. 2 manovre contabili in riduzioni: il Fondo delle risorse destinate alle politiche di sviluppo delle risorse umane e della produttività, parte stabile, costituito per l anno 2014 pari ad ,09, nel caso superi il valore del fondo determinato per l anno 2010, pari ad ,47, va ricondotto a tale importo. Pertanto la 1^ riduzione da operare è pari ad ,62; riduzione proporzionale del Fondo delle risorse destinate alle politiche di sviluppo delle risorse umane e della produttività, parte stabile, a seguito delle cessazioni del personale in servizio, calcolata sulla base del confronto tra il valore medio della consistenza dei dipendenti degli anni 2010 e Tale raffronto ha comportato una riduzione di ,75; il Fondo delle risorse destinate alle politiche di sviluppo delle risorse umane e della produttività, parte variabile, costituito per l anno 2014 pari ad ,86 (al netto delle voci non rilevanti pari ad ,10), nel caso superi il valore del fondo determinato per l anno 2010, pari ad ,41, va ricondotto a tale importo. Pertanto la 1^ riduzione da operare è pari ad ,45; riduzione proporzionale del Fondo delle risorse destinate alle politiche di sviluppo delle risorse umane e della produttività, parte variabile, a seguito delle cessazioni del personale in servizio, calcolata sulla base del confronto tra il valore medio della consistenza dei dipendenti degli anni 2010 e Tale raffronto ha comportato una riduzione di 1.439,21. Il calcolo delle riduzioni viene sintetizzato come segue:! "!" # $%#&'()%*' ('+()++, -./,! ( " 012/ -.3 6

8 #! " (!" # $%#&'()%*' ('+()++, -./,! ( " 0!12- Sezione I - d. Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione a) Totale risorse fisse aventi carattere di stabilità (determinate dal totale della sezione I a.) ,09; b) Totale risorse variabili (determinate dal totale della sezione I b.) ,96; c) Totale Fondo sottoposto a certificazione (determinate dalla somma delle due voci precedenti ed al netto delle decurtazioni come calcolate nella sezione I c.) ( ! #)#*' ( ! #)#*' 7 $%$&' (%)% &))% * + 011/ / !2-28 0! 18-0/1/2-/8 0..-!3 0!12-03 /1-1,- Sezione I e. Risorse temporaneamente allocate all esterno del Fondo Nessuna Modulo II Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la Contrattazione integrativa Questo modulo è destinato a restituire, in coerenza con le risorse rese disponibili in sede di costituzione del Fondo, la relativa programmazione di utilizzo come formalmente concordata in sede di CCDI 7

9 Sezione II a. Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal CCDI sottoposto a certificazione indennità comparto ,72 progressioni orizzontali consolidate al 31/12/ ,28 Compensi avvocatura ,00 Incentivo ICI 3.930,00 Incentivo messi notificatori 1.774,00 Incentivo economie da sponsorizzazioni 758,10 TOTALE RISORSE NON DISPONIBILI ,10 Sezione II - b. Destinazioni specificamente regolate dal CCDI sottoposto a certificazione indennità maneggio valori 2.500,00 reperibilità stato civile 2.000,00 indennità turnazione ,00 festivi infrasettimanali P.M ,00 indennità turnazione - custodi cimitero 3.000,00 indennità di disagio 8.000,00 rischio 2.000,00 produttività 8.005,08 indennità di responsabilità ,08 TOTALE RISORSE DISPONIBILI ,91 Sezione II - c. Eventuali destinazioni specificamente ancora da regolare Nessuna Sezione II - d. Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione Questa sezione riporta la sintesi, sottoposta a certificazione, elaborata sulla base delle precedenti: Totale delle destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal CCDI determinato dal totale della sezione II.a: - euro ,10; Totale delle destinazioni specificamente regolate dal CCDI determinato dal totale della sezione II.b: - euro ,91; Totale delle eventuali destinazioni specificamente ancora da regolare: - nessuna Totale delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione: - euro ,02 Sezione II e. Eventuali destinazioni temporaneamente allocate all esterno del Fondo Nessuna Sezione II - f. Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico- finanziario, del rispetto dei vincoli di carattere generale a) Si attesta il rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con le risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità (art. 8

10 31 CCNL 22/01/2004, circolare Ragioneria generale dello Stato n. 16 del 02/05/2012): l ammontare delle risorse impiegato per destinazioni vincolate è pari ad euro ,96 e la somma che residua dopo tale utilizzo finanzia le altre destinazioni. b) Si attesta che gli importi destinati alla produttività sono corrisposti con criteri di meritocrazia in base alla percentuale di raggiungimento degli obiettivi di PEG certificati dal NIV ed in base agli esiti del Sistema di valutazione e di misurazione della Performance. c) Si attesta, analogamente all anno precedente, di non aver proceduto per l anno 2014 ad incrementi delle risorse variabili con riferimento ad importi finanziati ai sensi dell articolo 15 comma 5; Modulo III Schema generale riassuntivo del fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell anno precedente RIEPILOGO FONDO ANNO 2014 AMMONTARE COMPLESSIVO DEL FONDO ANNO ,05 RIDUZIONI FONDO ANNO 2013 D.L. 78/2012 art.9, c.2 bis In applicazione delle disposizioni di cui al d.l. 78/2010 art.9 c.2 bis e circolari RGS esplicative al Fondo come sopra costituito vanno apportate n.2 riduzioni - La prima obbliga ad allineare il fondo 2014 all'ammontare del Fondo anno La seconda obbliga ad operare sullo stesso una riduzione in rapporto % tra le medie dei dipendenti presenti all'1/01 ed al 31/12 di ciascun anno di riferimento rispetto all'analoga media relativa all'anno Tali riduzioni vanno operate al netto delle componenti escluse dalla stessa normativa di riferimento- PERTANTO: Componenti escluse dal calcolo per specifica previsione di norma ,10 Totale Fondo su cui operare le riduzioni ,95 Riduzione del Fondo per allineamento al Fondo anno 2010 ( ,88) ,07 Riduzione del Fondo per cessazioni dal servizio 2010/ ,96 Totale fondo al netto delle riduzioni comprese le componenti escluse ,02 RIEPILOGO FONDO ANNO 2013 AMMONTARE COMPLESSIVO DEL FONDO ANNO ,23 RIDUZIONI FONDO ANNO 2013 D.L. 78/2012 art.9, c.2 bis In applicazione delle disposizioni di cui al d.l. 78/2010 art.9 c.2 bis e circolari RGS esplicative al Fondo come sopra costituito vanno apportate n.2 riduzioni - La prima obbliga ad allineare il fondo 2013 all'ammontare del Fondo anno La seconda obbliga ad operare sullo stesso una riduzione in rapporto % tra le medie dei dipendenti presenti all'1/01 ed al 31/12 di ciascun anno di riferimento rispetto all'analoga media relativa all'anno Tali riduzioni vanno operate al netto delle componenti escluse dalla stessa normativa di riferimento- PERTANTO: Componenti escluse dal calcolo per specifica previsione di norma ,21 Totale Fondo su cui operare le riduzioni ,02 1) Riduzione del Fondo per riporto su base 2010 ( ,88) ,14 2) Riduzione del Fondo per cessazioni dal servizio 2010/ ,50% ,46 Totale fondo al netto delle riduzioni comprese le componenti escluse ,63 Modulo IV - Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio Sezione IV a. Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione 9

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