Relazione tecnico-finanziaria

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1 Contratto collettivo decentrato integrativo ai sensi degli artt. 4 e 5 del CCNL 1/4/1999, in merito all utilizzo delle risorse decentrate dell anno Relazione tecnico-finanziaria Modulo I La costituzione del fondo per la contrattazione integrativa Sezione I Risorse fisse aventi carattere di certezza e di stabilità Il fondo per il finanziamento della retribuzione di posizione e di risultato del personale dirigente, in applicazione delle disposizioni dei contratti collettivi nazionali vigenti nel Comparto Regione Autonomie Locali, è stato quantificato dall Amministrazione con determinazione dirigenziale n del e deliberazione del Presidente n. 248 del nel seguente importo netto ,00. Risorse storiche consolidate La parte storica del fondo per le retribuzioni di posizione e di risultato per l anno 2015 è stata quantificata ai sensi delle disposizioni contrattuali vigenti (art. 26, comma 1, lett. a), CCNL ) in ,33. Incrementi esplicitamente quantificati in sede di Ccnl Sono stati effettuati i seguenti incrementi: CCNL 22/02/2006 art. 23, comma ,00 CCNL 22/02/2006 art. 23, comma ,16 CCNL 14/05/2007 art. 4, comma ,00 CCNL 22/02/2010 art. 16, comma ,40 CCNL 22/02/2010 art. 16, comma ,97 CCNL 03/08/2010 art. 5, comma ,00 CCNL 03/08/2010 art. 5, comma ,20 Incrementi esplicitamente quantificati in sede di Ccnl (2004/2005) e Ccnl (2006/2009) CCNL 23/12/1999 art. 26, comma 1, lett. g) ,34 CCNL 23/12/1999 art. 26, comma ,71 Sezione II Risorse variabili Le risorse variabili sono così determinate CCNL 23/12/1999 art. 26, comma ,82 CCNL 23/12/1999 art. 26, comma ,47 Totale risorse decentrate variabili disponibili ,29 CCNL 23/12/1999 art. 26, comma 1, lett. e) (Incentivi alla 0,00 progettazione) CCNL 23/12/1999 art. 26, comma 1, lett. e) (Avvocatura) ,54 CCNL 23/12/1999 art. 26, comma 3 con risorse che non 651,00 gravano sul bilancio Totale risorse variabili vincolate da specifiche disposizioni ,54 di legge non soggette al tetto del fondo CCNL 23/12/1999 artt. 26, c. 2 e c. 3: con deliberazione n. 248 del il Presidente della Provincia, accertata preventivamente la sussistenza delle risorse nel Bilancio dell esercizio 2016, ha confermato lo stanziamento di cui all articolo 26, comma 2, del CCNL nella misura massima dell 1,2% del monte salari anno 1997 nel medesimo ammontare definito negli anni precedenti; inoltre, con lo stesso provvedimento, ha dato atto che sussistono le condizioni che determinano

2 la conferma delle risorse di cui all art. 26, comma 3, CCNL , come verificato in sede di contrattazione decentrata integrativa ex art. 12, comma 3, del vigente CCDI Area Dirigenza vigente, giusta verbale del Sezione III Eventuali decurtazione del fondo Sono state effettuate le seguenti decurtazioni: Parte stabile CCNL 12/02/2002 art. 1, comma 3, lett. e) ,67 Art. 9 comma 2 bis D.L. 78/2010 Decurtazione c.d ,49 permanente ex art. 1, comma 456, L. 147/2013 Decurtazione personale dirigente cessato nell anno 2015, per periodo non lavorato, in applicazione dell art. 1, co. 421, della L. 190/2014, secondo le modalità di calcolo del MEF, prot del ,56 Decurtazione personale dirigente cessato nell anno 2015, per intero anno, in applicazione dell art. 1, co. 421, della L. 190/2014, secondo le modalità di calcolo del MEF, prot del ,11 Decurtazione personale dirigente cessato nell anno 2016, per periodo non lavorato fino al , in applicazione dell art. 1, co. 421, della L. 190/2014, secondo le modalità di calcolo del MEF, prot del ,57 Totale generale decurtazioni ,40 Sezione IV Sintesi della costituzione del fondo sottoposto a certificazione A) Fondo tendenziale Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità ,11 Risorse variabili ,29 Totale risorse variabili vincolate da specifiche disposizioni di legge non sottoposte all art. 9, comma 2 bis - tetto del fondo ,54 B) Decurtazioni del Fondo tendenziale Decurtazione risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità ,40 Decurtazione risorse variabili Totale decurtazioni fondo tendenziale ,40 C) Fondo sottoposto a certificazione Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità ,71 Risorse variabili ,29 Totale Fondo sottoposto a certificazione ,00 Sezione V Risorse temporaneamente allocate all esterno del fondo Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato Modulo II - Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa Sezione I - Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione Non vengono regolate dal presente contratto ,54 risorse variabili indisponibili alla contrattazione decentrata integrativa vincolate da specifiche disposizioni di legge: CCNL 23/12/1999 art. 26, comma 1, lett. e) (Avvocatura) ,54 CCNL 23/12/1999 art. 26, comma 3 con risorse che non 651,00 gravano sul bilancio Totale ,54 Le somme suddette sono effetto di disposizioni del CCNL.

3 Sezione II - Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo Vengono regolate dal contratto somme per complessivi ,00, così suddivise: Totale retribuzione di posizione ,00 Totale retribuzione di risultato ,00 Totale utilizzo del fondo ,00 Sezione III - (eventuali) Destinazioni ancora da regolare Voce non presente Sezione IV - Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione Somme non regolate dal contratto ,54 Somme regolate dal contratto ,00 Destinazioni ancora da regolare Totale ,54 Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all esterno del Fondo Voce non presente Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale a. attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità; Si attesta che le destinazioni del fondo aventi natura certa e continuativa sono interamente coperte dalle risorse del fondo aventi carattere di certezza e stabilità. b. attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici; Si attesta che gli incentivi economici rappresentati dalla retribuzione di risultato per ,00 sono attribuiti dal Nucleo di Valutazione secondo criteri di selettività previsti dal CCNL e in applicazione delle norme del CCDI per il personale dirigente triennio 2014/2016, in coerenza con il d.lgs. 150/2009 e con il Piano della Perfomance approvato con deliberazione del Presidente n. 236 del Gli incentivi sono interamente coperti dalle risorse del fondo aventi carattere di variabilità. c. attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali) L attestazione del rispetto del principio di selettività per le progressioni di carriera non è pertinente rispetto al CCDI dell area dirigenziale, in quanto istituto non previsto dai relativi CCNL. Modulo III - Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell anno precedente Tabella 1 - Schema generale riassuntivo di costituzione del Fondo Anno 2016 e confronto con il corrispondente Fondo certificato anno Anno 2015 Anno 2016 Risorse stabili , ,11 Risorse variabili , ,29 Decurtazione art. 1, comma 3, lett. e) , ,67 CCNL Decurtazioni fondo ex art. 9, comma 2bis c.d. riduzione consolidata , ,49 Decurtazione personale dirigente ,56 cessato nell anno 2015 per periodo non lavorato art. 1, comma 421, L. 190/2014 *secondo le modalità di calcolo del MEF, prot del Decurtazione personale dirigente ,11

4 cessato nell anno 2015 per intero anno art. 1, comma 421, L. 190/2014 *secondo le modalità di calcolo del MEF, prot del Decurtazione personale dirigente ,57 cessato nell anno 2016 per periodo non lavorato art. 1, comma 421, L. 190/2014 *secondo le modalità di calcolo del MEF, prot del Totale fondo decurtato del personale , ,00 cessato Risorse escluse dal tetto del fondo , ,54 Il totale del fondo 2016 rispetta il totale del fondo 2015, ed è stato ridotto in misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio, in ossequio a quanto disposto dal comma 236 della Legge 28 dicembre 2015, n. 208 (legge di stabilità 2016) 3. Modulo IV - Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione Le somme relative al fondo delle risorse decentrate sono imputate sui capitoli , del bilancio di previsione per l anno 2016 e per gli oneri riflessi capitoli e Ai fini di una corretta allocazione delle risorse finanziarie nel fondo per il trattamento economico accessorio del personale nel Bilancio di previsione per l esercizio finanziario 2016 approvato con deliberazione del Consiglio Provinciale n. 31 del e Piano Esecutivo Gestione Piano degli Obiettivi 2016, approvato con deliberazione del Presidente n. 236 del , è stato istituito in entrata il capitolo a cui corrisponde in uscita il capitolo nei quali dovranno transitare tutte le entrate ed i relativi pagamenti a favore dei dipendenti per compensi per la progettazione interna (ex art. 92 D. Lgs. n. 163/2006), per l avvocatura interna (ex art. 69 DPR n. 268/1997), nonché dei compensi per progetti con finanziamenti regionali statali e comunitari. Pertanto, tutti i provvedimenti di liquidazione e pagamento dei suddetti compensi dovranno prevedere oltre all imputazione delle spese/entrate ai capitoli del Settore di competenza, anche il relativo impegno di spesa al capitolo U/ collegato all accertamento e reversale d incasso al capitolo. Quindi la verifica tra sistema contabile e dati del fondo di produttività è costante. Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell anno precedente risulta rispettato Si rappresenta che il fondo 2015, una volta costituito nel rispetto di tutte le normative vigenti in materia, della contrattazione collettiva nazionale e delle previsioni contenute nella legge di stabilità è stato decurtato di una somma pari alle riduzioni operate per effetto del precedente periodo ai sensi della circolare MEF n. 20 del 08/05/2015; tale importo pari ad euro ,49 è stato certificato dal collegio dei revisori dei conti giusta nota prot_60667/2015. A partire dall anno 2015 tale riduzione è stata consolidata quale voce di riduzione fissa. Dal 2015 non è più applicabile il limite costituito dall importo del fondo per l anno Trattasi delle seguenti risorse art. 26, comma 1, lett. e) CCNL 23/12/1999: compensi progettazione interna (art. 92, comma 5, D.Lgs. n. 163/2006), compensi avvocatura (art. 37 CCNL 23/12/1999), art. 26, comma 3, CCNL 23/12/1999 nuovi servizi con risorse che non gravano sul bilancio dell Ente (risorse esclusivamente extra provinciali - finanziamenti regionali, statali, comunitari), e art. 20, comma 4, CCNL Il quale testualmente recita: Nelle more dell adozione dei decreti legislativi attuativi degli articoli 11 e 17 della legge 7 agosto 2015, n. 124, con particolare riferimento all omogeneizzazione del trattamento economico fondamentale e accessorio della dirigenza, tenuto conto delle esigenze di finanza pubblica, a decorrere dal 1º gennaio 2016 l ammontare complessivo delle risorse destinate annualmente al trattamento accessorio del personale, anche di livello dirigenziale, di ciascuna delle amministrazioni pubbliche di cui all articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, e successive modificazioni, non può superare il corrispondente importo determinato per l anno 2015 ed è, comunque, automaticamente ridotto in misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio, tenendo conto del personale assumibile ai sensi della normativa vigente.

5 Ha, inoltre, trovato applicazione la decurtazione per le cessazioni di personale dirigente intervenute nel 2015 (per rateo non lavorato e per intero anno) e nel 2016 (per rateo non lavorato), sulla base dei criteri illustrati nei pareri MEF rilasciati nel mese di marzo 2016 citati. Sezione III - Verifica delle disponibilità finanziarie dell Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo Il totale del fondo, come quantificato dall Amministrazione con determinazione dirigenziale n del e deliberazione del Presidente n. 248 del , è impegnato sui capitoli nn , del bilancio di previsione per l anno 2016 e per gli oneri riflessi capitoli e Non ci sono oneri indiretti senza copertura di bilancio.