INTERPORTO SERVIZI SPA

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1 INTERPORTO SERVIZI SPA Sede in VIA INNSBRUCK TRENTO (TN) Codice Fiscale Numero Rea TN P.I.: Capitale Sociale Euro i.v. Forma giuridica: SPA Bilancio al Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al Pag. 1 di 27

2 Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata - - Parte da richiamare - - Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - - B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento - - 2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - - 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno - - 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili - - 5) avviamento - - 6) immobilizzazioni in corso e acconti - - 7) altre - - Totale immobilizzazioni immateriali - - II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati ) impianti e macchinario ) attrezzature industriali e commerciali - - 4) altri beni - - 5) immobilizzazioni in corso e acconti. - - Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in a) imprese controllate - - b) imprese collegate - - c) imprese controllanti - - d) altre imprese Totale partecipazioni ) crediti a) verso imprese controllate Totale crediti verso imprese controllate - - b) verso imprese collegate Totale crediti verso imprese collegate - - c) verso controllanti Totale crediti verso controllanti - - d) verso altri Totale crediti verso altri - - Totale crediti - - 3) altri titoli - - 4) azioni proprie 4) azioni proprie - - azioni proprie, valore nominale complessivo - - Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo - - 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati ) lavori in corso su ordinazione - - Bilancio al Pag. 2 di 27

3 4) prodotti finiti e merci ) acconti - - Totale rimanenze II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti verso clienti ) verso imprese controllate Totale crediti verso imprese controllate - - 3) verso imprese collegate Totale crediti verso imprese collegate - - 4) verso controllanti Totale crediti verso controllanti bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti tributari ter) imposte anticipate Totale imposte anticipate - - 5) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate - - 2) partecipazioni in imprese collegate - - 3) partecipazioni in imprese controllanti - - 4) altre partecipazioni - - 5) azioni proprie 5) azioni proprie - - azioni proprie, valore nominale complessivo - - 6) altri titoli. - - Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali ) assegni - - 3) danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi Disaggio su prestiti - - Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - - III - Riserve di rivalutazione IV - Riserva legale V - Riserve statutarie - - VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - - VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa Bilancio al Pag. 3 di 27

4 Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - - Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale - - Versamenti a copertura perdite - - Riserva da riduzione capitale sociale - - Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Varie altre riserve - - Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo ( ) ( ) IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) Copertura parziale perdita d'esercizio - - Utile (perdita) residua ( ) ( ) Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili - - 2) per imposte, anche differite ) altri - - Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato - - D) Debiti 1) obbligazioni Totale obbligazioni - - 2) obbligazioni convertibili Totale obbligazioni convertibili - - 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso soci per finanziamenti ) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso banche ) debiti verso altri finanziatori Totale debiti verso altri finanziatori - - 6) acconti Totale acconti - - 7) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso fornitori ) debiti rappresentati da titoli di credito Totale debiti rappresentati da titoli di credito - - 9) debiti verso imprese controllate Totale debiti verso imprese controllate ) debiti verso imprese collegate Bilancio al Pag. 4 di 27

5 Totale debiti verso imprese collegate ) debiti verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso controllanti ) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti tributari ) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale ) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo Totale altri debiti Totale debiti E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi Aggio su prestiti - - Totale ratei e risconti Totale passivo Bilancio al Pag. 5 di 27

6 Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti - - 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio - - altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi - - b) oneri sociali - - c) trattamento di fine rapporto - - d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi - - Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali - - b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) accantonamenti per rischi ) altri accantonamenti ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) ( ) ( ) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - altri - - Totale proventi da partecipazioni ) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri - - Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - - b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni - - c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate - - Bilancio al Pag. 6 di 27

7 a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri Totale interessi e altri oneri finanziari bis) utili e perdite su cambi - - Totale proventi e oneri finanziari ( bis) ( ) ( ) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale rivalutazioni ) svalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale svalutazioni - - Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) - - E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n altri - - Totale proventi ) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n imposte relative ad esercizi precedenti altri 1 1 Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) (3.111) (1) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ( ) ( ) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite (38.686) (33.148) imposte anticipate - - proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale - - Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate (38.686) (19.085) 23) Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) Bilancio al Pag. 7 di 27

8 Nota integrativa al Bilancio chiuso al Nota Integrativa parte iniziale Premessa Signori Soci, il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti: 1) Stato patrimoniale; 2) Conto economico; 3) Nota integrativa. Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art e seguenti del codice civile. Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. Principi Di Redazione Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art c.c.), i suoi principi di redazione (art bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art c.c.). In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell'attivo e del passivo; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell'art ter, c.c.; Bilancio al Pag. 8 di 27

9 - gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente. Si precisa inoltre che: - ai sensi del disposto dell'art ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall'art del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall'art del codice civile per il Conto Economico; - la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento. - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; - la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi; - ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio; - non vi sono elementi dell'attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell'articolo 2423, comma 1, del codice civile. La società è controllata da Interbrennero Spa che ne detiene il 54,78% del capitale sociale. Attivita' Svolta La società, durante l'esercizio, ha proseguito l'attività di gestione immobiliare in particolare attraverso la locazione di alcune parti delle aree di proprietà, conferite dai soci nel corso del 2001,degli immobili acquisiti a seguito della fusione per incorporazione della partecipata Weinwelt Italia srl e degli immobili acquisiti nel 2009 da Intergross. Durante l'esercizio l'attività si è svolta regolarmente proseguendo nei modi ordinari. I ricavi dell'esercizio derivano dalla locazione dei terreni compresi nel lotto 7 e dalla locazione di parte dei magazzini compresi nei lotti 4 e 6. Durante l'esercizio non si sono verificati fatti che abbiano modificato in modo significativo l'andamento gestionale ed a causa dei quali si sia dovuto ricorrere alle deroghe di cui all'art. 2423, comma 4, codice civile. Non si segnalano, inoltre fatti di rilievo la cui conoscenza sia necessaria per una migliore comprensione delle differenze fra le voci del presente bilancio e quelle del bilancio precedente. Bilancio al Pag. 9 di 27

10 Criteri Di Valutazione Applicati I criteri di valutazione utilizzati per la redazione del bilancio sono quelli previsti dal Codice civile e tengono conto dei principi contabili predisposti dall'organismo Italiano di Contabilità (OIC). B) I - Immobilizzazioni Immateriali Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte/valutate al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell'art del codice civile. L'immobilizzazione, che alla data di chiusura dell'esercizio sia durevolmente di valore inferiore, è corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario. B) II - Immobilizzazioni Materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione/costruzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene, ad eccezione di quei cespiti il cui valore è stato rivalutato in base a disposizioni di legge. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell'usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote sono ridotte del 50% in quanto rappresentativa della partecipazione effettiva al processo produttivo che si può ritenere mediamente avvenuta a metà esercizio. Non sono conteggiati ammortamenti su beni alienati o dismessi durante l'esercizio. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Fabbricati e costruzioni leggere da 3% a 10% Impianti, macchinario da 10% a 20% Attrezzature industriali e commerciali da 10% a 33% Altri beni: Automezzi e mezzi di trasporto interno da 15% a 30% Mobili e macchine d'ufficio e sistemi di elaborazione dati da 12% a 30% Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario. Bilancio al Pag. 10 di 27

11 I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a Euro 516,46 e di ridotta vita utile sono completamente ammortizzati nell'esercizio di acquisizione. Le immobilizzazioni materiali in corso e gli anticipi a fornitori sono iscritti nell'attivo sulla base del costo sostenuto comprese le spese direttamente imputabili. B) III Immobilizzazioni Finanziarie Partecipazioni valutate al costo Le partecipazioni possedute dalla società, iscritte fra le immobilizzazioni in quanto rappresentano un investimento duraturo e strategico, sono valutate al costo di acquisto o di sottoscrizione (art n. 1) comprensivo degli oneri accessori. C) Attivo Circolante C) I Rimanenze Prodotti in corso di lavorazione; Merci (art. 2427, nn. 1 e 4; art. 2426, nn. 9, 10 e 12) Sono costituite da: - i terreni conferiti dai soci in occasione dell'aumento di capitale sociale del 2001 (lotto 7), valutati al costo specifico che corrisponde al valore di conferimento, aumentato dei soli costi accessori; - i fabbricati acquistati da Intergross srl nel corso 2009, valutati al costo di acquisto oltre agli oneri accessori afferenti, tra cui vanno segnalati i rimborsi di costi sostenuti da Interporto Servizi S.p.A. e versati al Consorzio Intergross S.r.l. per la copertura dei costi di funzionamento durante il periodo di edificazione dei fabbricati stessi. C) II Crediti (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8) I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo che corrisponde alla differenza tra il valore nominale dei crediti e le rettifiche iscritte al fondo rischi su crediti, portate in bilancio a diretta diminuzione delle voci attive cui si riferiscono. C) III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni La società non detiene attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni C) IV Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale. D) Ratei e risconti attivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del principio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Costituiscono quote di costi e ricavi comuni a 2 o più esercizi. Fondi per rischi e oneri Bilancio al Pag. 11 di 27

12 Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l'importo o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale (o di estinzione). Ratei e risconti passivi I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del principio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Costituiscono quote di costi e ricavi comuni a due o più esercizi. Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazione viene effettivamente eseguita. Imposte Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell'onere di competenza dell'esercizio. Lo stato patrimoniale e il conto economico comprendono, oltre alle imposte correnti, anche le imposte differite calcolate tenendo conto delle differenze temporanee tra l'imponibile fiscale e il risultato del bilancio. Le differenze sono originate principalmente da costi imputati per competenza all'esercizio, la cui deducibilità fiscale è riconosciuta nei successivi esercizi. Bilancio al Pag. 12 di 27

13 Nota Integrativa Attivo Di seguito si illustrano le voci dell'attivo circolante. Immobilizzazioni materiali La composizione e i movimenti di sintesi delle immobilizzazioni materiali sono dettagliati nella tabella sottostante. Rispetto all'esercizio precedente, le immobilizzazioni materiali diminuiscono per effetto degli ammortamenti di competenza. Movimenti delle immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Totale Immobilizzazioni materiali Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Totale variazioni (94.756) (354) (95.110) Valore di fine esercizio Valore di bilancio La voce "Terreni e Fabbricati" comprende i fabbricati strumentali siti in zona interportuale a Trento ed il relativo terreno, confluiti nel bilancio di Interporto Servizi spa a seguito dell'incorporazione di Weinwelt Italia srl avvenuta nel La voce "Impianti e macchinari" si riferisce ad un impianto elettrico presente nei magazzini del lotto 4. Immobilizzazioni finanziarie Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie Bilancio al Pag. 13 di 27

14 La società non possiede, direttamente o per tramite di società fiduciaria o per interposta persona, partecipazioni in imprese controllate e collegate. La società detiene solo una partecipazione di assoluta minoranza nella Cassa Rurale di Lavis Valle di Cembra iscritta tra le "altre partecipazioni". Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni Valore di inizio esercizio Costo Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Valore di bilancio Valore delle immobilizzazioni finanziarie Valore contabile Fair value Partecipazioni in altre imprese Dettaglio del valore delle partecipazioni in altre imprese Descrizione Valore contabile Fair value CR LAVIS VALLE DI CEMBRA Totale Attivo circolante Rimanenze Le rimanenze non hanno registrato alcuna variazione rispetto all'esercizio precedente. Bilancio al Pag. 14 di 27

15 Le rimanenze sono costituite: - per euro , dal costo dei terreni relativi al lotto 7, conferiti dal Comune di Trento e dalla Provincia di Trento a seguito dell'aumento del capitale sociale della società sottoscritto nel Al valore originario di conferimento sono stati aggiunti costi accessori e imposte di acquisizione. - per euro da rimanenze costituite da costi sostenuti per l'attivazione dell'edificazione sul Lotto 7; - per euro da fabbricati acquistati da Intergross srl nel corso del 2009 compresi nel Lotto 6. Attivo circolante: crediti Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio ( ) ( ) Totale crediti iscritti nell'attivo circolante ( ) I crediti verso clienti sono rappresentati da crediti di natura commerciale relativi alla locazione delle aree del lotto 7 e degli immobili compresi nei lotti 6 e 4. Detti crediti sono esposti al netto del fondo svalutazione crediti, che al ha un saldo di euro La voce C II 4 bis) "Crediti tributari" esigibili entro l'esercizio successivo comprende credito IRES per Euro , credito IRAP per Euro 5.254, credito IVA per Euro , ritenute su interessi attivi per euro 3. La voce "crediti verso altri" si riferisce ad un rimborso spese. Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Tutti i crediti iscritti in bilancio si riferiscono a posizioni nei confronti di soggetti italiani. Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Bilancio al Pag. 15 di 27

16 Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali (5.521) Denaro e altri valori in cassa 332 (100) 232 Totale disponibilità liquide (5.621) Ratei e risconti attivi Non vi sono né ratei né risconti attivi. Oneri finanziari capitalizzati Nel corso dell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell'attivo dello stato patrimoniale. Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Altre destinazioni Altre variazioni Incrementi Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale Riserve di rivalutazione Riserva legale Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Totale altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo ( ) - ( ) ( ) Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) ( ) Totale patrimonio netto ( ) ( ) Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Bilancio al Pag. 16 di 27

17 Nel seguente prospetto, a norma del punto 7-bis dell'art c.c., si riportano le voci del patrimonio netto, specificando, per ciascuna, la natura e le possibilità di utilizzazione/distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi: Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Capitale CAPITALE B Riserve di rivalutazione RISERVA DI UTILI A, B, C Riserva legale RISERVA DI UTILI A, B Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa RISERVA DI UTILI A, B, C Totale altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo ( ) RISULTATO DI ESERCIZIO ( ) Totale Quota non distribuibile Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi e oneri Di seguito si illustrano le variazione intervenute nel fondo imposte differite. Fondo per imposte anche differite Totale fondi per rischi e oneri Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Totale variazioni (38.686) (38.686) Valore di fine esercizio Il fondo imposte differite accoglie le imposte differite afferenti il disavanzo di fusione emerso a seguito della fusione per incorporazione di Weinwelt Italia srl in Interporto Servizi spa del Il disavanzo, al lordo delle imposte differite, è stato imputato ai fabbricati strumentali detenuti nell'area interportuale iscritti nelle immobilizzazioni materiali. Il fondo imposte differite è stato ridotto per effetto della quota parte dell'ammortamento civilistico non dedotta fiscalmente. Bilancio al Pag. 17 di 27

18 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato La società non ha personale dipendente. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale (o di estinzione). Variazioni e scadenza dei debiti Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche ( ) Debiti verso fornitori (9.277) Debiti verso controllanti (52) Debiti tributari 764 (305) 459 Altri debiti Totale debiti ( ) Suddivisione dei debiti per area geografica Tutti i debiti iscritti nel bilancio si riferiscono a posizioni verso soggetti italiani. Totale Area geografica NORD ITALIA Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche Debiti verso fornitori Debiti verso imprese controllanti Debiti tributari Altri debiti Debiti Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Bilancio al Pag. 18 di 27

19 Debiti assistiti da ipoteche Debiti assistiti da garanzie reali Totale debiti assistiti da garanzie reali Debiti non assistiti da garanzie reali Totale Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche Debiti verso fornitori Debiti verso controllanti Debiti tributari Altri debiti Totale debiti Finanziamenti effettuati da soci della società Scadenza Quota in scadenza 01/04/ Totale La voce "debiti verso soci per finanziamenti esigibile entro l'esercizio successivo" comprende di un finanziamento fruttifero concesso dalla controllante Interbrennero Spa fino ad aprile La voce "debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo" è rappresentata da aperture di credito in conto corrente, da una sovvenzione ipotecaria, dalle quote a breve di due mutui e di un finanziamento a medio lungo termine. La consistente variazione rispetto all'esercizio precedente è dovuta alla riclassificazione della sovvenzione ipotecaria dai crediti con scadenza oltre l'esercizio successivo ai crediti con scadenza entro l'esercizio successivo. La scadenza è infatti prevista nell'anno La voce "debiti verso banche esigibile oltre l'esercizio successivo" comprende le quote esigibili oltre l'esercizio successivo di un mutuo ipotecario contratto nel 2013, a seguito della conversione di una sovvenzione a breve, con scadenza 2020, e di due finanziamenti a medio lungo termine, contratti nel 2013 e nel 2014 a seguito di conversione di aperture di credito in conto corrente. La voce "debiti tributari" si riferisce a ritenute su prestazioni di lavoro autonomo. La voce "altri debiti" si riferisce a depositi cauzionali relativi ai contratti di locazione, a compensi amministratori e spese condominiali. Ratei e risconti passivi Bilancio al Pag. 19 di 27

20 Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi (26.230) Totale ratei e risconti passivi (26.230) Nota Integrativa Conto economico I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazione viene effettivamente eseguita. Valore della produzione Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività Categoria di attività Valore esercizio corrente ricavi da locazione immobili Totale Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica Area geografica Valore esercizio corrente NORD ITALIA Totale Proventi e oneri finanziari Composizione dei proventi da partecipazione La società non ha conseguito, nel corso dell'esercizio, proventi da partecipazioni, né dividendi. Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Bilancio al Pag. 20 di 27

21 Di seguito si riporta il dettaglio della composizione degli interessi passivi e degli oneri finanziari iscritti in bilancio al termine dell'esercizio. Interessi e altri oneri finanziari Altri Totale La voce C17) comprende: - Interessi passivi bancari per euro ; - Interessi su mutui per euro ; - Commissione di messa a disposizione provvista per euro ; - Interessi su finanziamento soci per euro Proventi e oneri straordinari Gli oneri straordinari iscritti in bilancio si riferiscono a imposte relative ad esercizi precedenti. Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Le differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite sono indicate nella tabella seguente unitamente ai relativi effetti. Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti Bilancio al Pag. 21 di 27

22 A) Differenze temporanee Totale differenze temporanee deducibili B) Effetti fiscali Fondo imposte differite (anticipate) a inizio esercizio Imposte differite (anticipate) dell'esercizio Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio Importo (38.686) Dettaglio differenze temporanee deducibili Importo Totale Storno imposte differite imputato a conto economico: euro Nota Integrativa Altre Informazioni Dati sull'occupazione La società non ha dipendenti. Compensi amministratori e sindaci Valore Compensi a amministratori Compensi a sindaci Totale compensi a amministratori e sindaci Categorie di azioni emesse dalla società Descrizione Consistenza iniziale, numero Consistenza iniziale, valore nominale Consistenza finale, numero Consistenza finale, valore nominale azioni ordinarie Totale Bilancio al Pag. 22 di 27

23 Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi. Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento In ottemperanza all'art bis, comma 4, si segnala che l'attività di direzione e coordinamento della Società è esercitata da Interbrennero S.p.A., società avente sede in Trento, via Innsbruck C.F , Capitale Sociale Euro ,00 i cui dati dell'ultimo bilancio vengono di seguito riportati: Prospetto riepilogativo dello Stato Patrimoniale della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento - - Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/ /12/2012 A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti - - B) Immobilizzazioni C) Attivo circolante D) Ratei e risconti attivi Totale attivo A) Patrimonio netto Capitale sociale Riserve Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine di lavoro subordinato D) Debiti E) Ratei e risconti passivi Totale passivo Garanzie, impegni e altri rischi Prospetto riepilogativo del Conto Economico della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento Bilancio al Pag. 23 di 27

24 - - Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/ /12/2012 A) Valore della produzione B) Costi della produzione C) Proventi e oneri finanziari ( ) (78.795) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie ( ) ( ) E) Proventi e oneri straordinari Imposte sul reddito dell'esercizio (38.151) ( ) Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) Nota Integrativa parte finale Contratti di Leasing Non sono in corso contratti di locazione finanziaria. Operazioni Con Parti Correlate Nel corso dell'esercizio non sono state poste in essere operazioni significative con parti correlate concluse a condizioni di mercato non normali. Accordi fuori Bilancio Non risultano esservi accordi fuori bilancio la cui indicazione in nota integrativa sia necessaria per valutare la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della società. Rendiconto Finanziario Di seguito si espone il rendiconto finanziario della società al fine di evidenziarne i flussi finanziari della gestione reddituale determinati con il metodo indiretto. Flusso della gestione reddituale determinato con il metodo indiretto A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) Bilancio al Pag. 24 di 27

25 Utile (perdita) dell'esercizio Imposte correnti Interessi passivi/(interessi attivi) - - (Dividendi) - - (Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi,dividendi e plus/ minusvalenze da cessione Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai fondi Ammortamenti delle immobilizzazioni Svalutazioni per perdite durevoli di valore - - Altre rettifiche per elementi non monetari - - Totale rettifiche elementi non monetari Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn Variazioni del capitale circolante netto Decremento+/(incremento-) delle rimanenze Decremento+/(incremento-) dei crediti vs clienti (al lordo f.do sval. Crediti) Incremento+/(decremento-) dei debiti verso fornitori Decremento+/(incremento-) ratei e risconti attivi Incremento+/(decremento-) ratei e risconti passivi Altre variazioni del capitale circolante netto Totale variazioni capitale circolante netto Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) - - (Imposte correnti sul reddito pagate) Bilancio al Pag. 25 di 27

26 Dividendi incassati - - (Utilizzo dei fondi) Totale altre rettifiche Flusso finanziario della gestione reddituale (A) B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali - (Investimenti) - Prezzo di realizzo disinvestimenti - Immobilizzazioni immateriali - (Investimenti) - Prezzo di realizzo disinvestimenti - Immobilizzazioni finanziarie - (Investimenti) - Prezzo di realizzo disinvestimenti - Attività finanziarie non immobilizzate - (Investimenti) - Prezzo di realizzo disinvestimenti - Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide - Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) - C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Incremento (decremento) debiti vs verso banche Accensione finanziamenti Rimborso finanziamenti Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento - Bilancio al Pag. 26 di 27

27 Cessione (acquisto) di azioni proprie - Dividendi (e acconti su dividendi) pagati - Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) Disponibilità liquide al 1 gennaio Disponibilità liquide al 31 dicembre Conclusioni Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e dalla Nota integrativa, chiude con una perdita di Euro che si propone di rimandare a nuovo. Il presente bilancio rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Trento, 03 aprile 2015 L'Amministratore Unico F.to Paolo Duiella Copia su supporto informatico conforme al documento originale su supporto cartaceo, ai sensi degli art. 38 e 47 del DPR 445/2000, che si trasmette ad uso Registro Imprese. Bilancio al Pag. 27 di 27