Bilancio e Relazioni 2010

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1 Bilancio e Relazioni 2010

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4 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Lipari Maurizio Vice Presidente Iannello Mariangela Consiglieri Benanti Giuseppe Freiherr von Freyberg-Eisenberg Rudolf Paone Franco Privitera Margherita Toscano Domenico COLLEGIO SINDACALE Presidente Cutuli Isidoro Edoardo Sindaci effettivi Santagati Antonio Angelo Sciuto Fabio Sindaci supplenti Murolo Simonetta Maria Torre Francesco DIREZIONE Direttore Generale De Simone Francesco SOCIETÀ DI REVISIONE Trevor s.r.l. CARICHE SOCIALI

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40 Schemi del Bilancio dell Impresa

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134 Relazione del Collegio Sindacale

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136 Signori Azionisti, Il Collegio Sindacale ha esaminato il progetto di bilancio di esercizio della BANCA SVILUPPO ECONOMICO S.p.A. chiuso al 31 dicembre 2010 redatto dagli amministratori e tempestivamente comunicato al Collegio Sindacale unitamente ai prospetti, agli allegati di dettaglio ed alla loro Relazione sulla Gestione e, ai sensi dell art c.c. si riferisce sull attività svolta nel corso dell esercizio che si è chiuso al 31 dicembre Il bilancio è stato redatto in applicazione dei principi contabili internazionali (IAS/IFSR) secondo il disposto dell art. 4 del D.Lgs 28/02/2005 n. 38. Nel corso dell esercizio non sono state effettuate operazioni atipiche o inusuali. L attività di vigilanza attribuita al Collegio Sindacale, a norma di legge, ed in particolare ai sensi dell art. 149 del D.lgs 58/98 è stata svolta nel corso dell esercizio in ossequio ai principi di comportamento del Collegio Sindacale raccomandati dai Consiglio Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, tenuto conto altresì delle raccomandazioni della Consob e di Banca d Italia. I dati relativi al bilancio di esercizio al 31 dicembre 2010 possono essere così sintetizzati: Stato patrimoniale Attività Passività Patrimonio netto Totale passività e patrimonio netto Perdita di esercizio Totale a pareggio Il conto economico espone: Conto economico Margine di interesse Commissioni nette Margine di intermediazione Risultato netto della gestione finanziaria

137 Costi operativi Perdita dell operatività corrente al lordo delle imposte Imposte anticipate Perdita dell esercizio Il patrimonio di vigilanza determinato secondo la vigente normativa, così come definito dall Organo di Vigilanza, al ammonta a il patrimonio netto contabile IAS, comprensivo della perdita di esercizio ammonta a La nota integrativa contiene tutte le informazioni sui criteri di classificazione, di iscrizione, di valutazione e di rilevazione dei componenti reddituali adottati, per le voci dello stato patrimoniale e contiene, altresì, le informazioni necessarie per la comprensione delle voci del conto economico. Nel corso dell esercizio 2010, abbiamo scambiato con la Società di Revisione Trevor srl, incaricata del controllo contabile, le informazioni di cui all art septies, da tale scambio non sono emersi dati e/o informazioni degni di rilievo o comunque tali da essere evidenziati nella presente relazione. La Società di revisione ha confermato che dalle verifiche svolte non sono emerse irregolarità o fatti censurabili con riferimento alla regolare tenuta della contabilità ed alla corretta rilevazione dei fatti di gestione nel sistema amministrativo contabile della Banca. Il Collegio Sindacale ha svolto le proprie funzioni vigilando sull operato degli amministratori e dell intera amministrazione della banca, ha avuto costanti contatti con la società di revisione, con la società che gestisce in outsourcing la funzione di internal auditing e con il Risk Controller. Questi contatti sono sempre stati finalizzati ad un costante miglioramento del sistema dei controlli considerata la crescente complessità della problematiche dovuta al costante aumento della operatività della banca. Il Collegio informa l assemblea dei soci di avere svolto nel corso dell esercizio le seguenti attività: - ha partecipato a n. 20 riunioni del Consiglio di Amministrazione svoltesi durante l anno controllando che quanto deliberato e posto in essere fosse conforme alla legge e allo Statuto sociale e non presentasse caratteri di imprudenza né desse luogo a profili di conflitto di interesse; - si è riunito periodicamente per espletare le proprie verifiche, verbalizzando sul proprio libro n. 14 interventi; - ha vigilato sull osservanza della Legge e dello Statuto, nonché sul rispetto dei principi di corretta amministrazione; 138

138 - ha acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di propria competenza, sull adeguatezza dell assetto organizzativo dell istituto tramite osservazioni dirette, raccolta di informazioni dai responsabili della funzione amministrativa e organizzativa e incontri con i referenti aziendali per le funzioni di Compliance e di Auditing e con la società di revisione al fine dello scambio dei dati e di informazioni rilevanti; - ha raccomandato al CDA di istituire la funzione di Internal Audit. A tal fine si evidenzia che tale funzione è stata affidata in outsourcing nel mese di settembre 2010 alla Delotte Enterprise Risk Services srl ; - non ha ricevuto denunzie di fatti censurabili ai sensi dell art del codice civile; - ha effettuato, su segnalazione del Socio e Consigliere di amministrazione Sig. Franco Paone, un approfondimento sullo stato attuale dei controlli interni, sugli aspetti legali e reputazionali legati ad alcune scelte di carattere gestionale operate nel corso dell esercizio, sulla rispondenza del sistema di controllo e gestione dei rischi ai requisiti stabiliti dalla normativa prudenziale, con particolare riferimento all adeguatezza delle coperture patrimoniali ed ha dato comunicazione ai sensi dell art. 52 del TUB alla Banca d Italia degli esiti di tale attività. Nel corso della citata attività di approfondimento, non sono emersi fatti significativi degni di menzione nella presente relazione. - ha acquistito informazioni sulla attuazione delle politiche di gestione dei rischi di credito, di mercato, di liquidità e operativi; in particolare il collegio dà atto che in nota integrativa è data notizia sulle politiche di controllo e di copertura dei rischi adottate dalla banca, anche in ossequio a quanto previsto dalla circolare n. 262 del 22 dicembre 2005 Banca d Italia; - ha rilevato che le procedure attinenti la normativa del decreto 231/2001 più volte trattate dal CDA non sono ancora attivate; Il Collegio dà atto che: - la Banca ha ottemperato agli obblighi relativi all D.lgs 196/03 (legge sulla privacy), e alla redazione del Documento Programmatico sulla Sicurezza; - la Banca si è dotata di un Codice Etico in cui sono raccolti i valori morali ed i principi fondamentali cui gli Organi Sociali, l Alta Direzione e tutto il Personale della Banca ispirano la propria attività professionale. In merito al bilancio evidenziamo che: - il Collegio Sindacale ha richiesto accantonamenti al fondo rischi ed oneri per un importo di , pari alla stima della retribuzione di competenza da corrispondere in caso di soccombenza nel giudizio relativo al licenziamento del Risk Controller; 139

139 - la relazione sulla Gestione espone i dati maggiormente significativi del piano industriale prospettico degli esercizi della Banca sulla base delle cui risultanze gli amministratori hanno valutato l opportunità di iscrivere il Credito per imposte anticipate maturato nel presente esercizio. Nel corso dell esercizio la Banca è stata sottoposta ad ispezione da Banca d Italia, tale ispezione non ha dato luogo, ad oggi, a provvedimenti sanzionatori. Il Collegio Sindacale ricorda all assemblea dei Soci di avere assunto l incarico a seguito della nomina del 30 aprile In conclusione il Collegio Sindacale rileva che: - gli schemi di bilancio adottati sono conformi a quanto previsto dalla normativa e dai provvedimenti della Banca d Italia; - il Bilancio 2010 è stato redatto secondo i principi contabili internazionali IAS/IFRS; - la Nota Integrativa è stata redatta conformemente alla normativa, ai provvedimenti della Banca d Italia e ai principi contabili sopra richiamati e riporta adeguate informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura, così come sui rapporti con parti correlate; - le valutazioni di bilancio sono state eseguite nella prospettiva di continuità dell impresa; Il Collegio attesta infine che dalla attività di vigilanza svolta non sono emerse omissioni, fatti censurabili o irregolarità meritevoli di menzione. In conclusione, alla luce di quanto sopra esposto e della opinione positiva espressa dalla Trevor srl, incaricata del controllo contabile, nonché in funzione del positivo giudizio a carattere complessivo derivante dai controlli da noi eseguiti, riteniamo che il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sia redatto con chiarezza e fornisca un quadro reale, veritiero e corretto della situazione patrimoniale e finanziaria della Banca e del risultato economico dell esercizio, per cui esprimiamo il nostro parere favorevole alla sua approvazione ed alla proposta di rinvio a nuovo della perdita di esercizio. Catania 31 marzo 2011 Il Collegio Sindacale Presidente Sindaco Effettivo Sindaco Effettivo Dr Isidoro Edoardo Cutuli Dr Antonio Santagati Dr Fabio Sciuto 140

140 Relazione della Società di revisione

141 Revisione e organizzazione contabile RELAZIONE DELLA SOCIETA DI REVISIONE ai sensi degli Artt. 14, comma 2, e 16 del D. Lgs. 39/2010 e dell Art. 116 del D. Lgs. 24 febbraio 1998, n 58 Agli Azionisti della BANCA SVILUPPO ECONOMICO S.p.A. 1. Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio d esercizio, costituito dalla situazione patrimoniale, dal conto economico, dal prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal rendiconto finanziario e dalla Nota Integrativa della BANCA SVILUPPO ECONOMICO S.p.A. chiuso al 31 dicembre La responsabilità della redazione del bilancio in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall Unione Europea, nonché ai provvedimenti emanati in attuazione dell art. 9 del D. Lgs. n. 38/2005, compete agli Amministratori della BANCA SVILUPPO ECONOMICO S.p.A.. E' nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla revisione contabile. 2. Il nostro esame è stato condotto secondo i principi e i criteri per la revisione contabile raccomandati dalla CONSOB. In conformità ai predetti principi e criteri, la revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione comprende l'esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell'adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli Amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l'espressione del nostro giudizio professionale. Per il giudizio relativo al bilancio dell esercizio precedente, i cui dati sono presentati ai fini comparativi, si fa riferimento alla relazione da noi emessa in data 13 aprile A nostro giudizio, il bilancio d esercizio della BANCA SVILUPPO ECONOMICO S.p.A. al 31 dicembre 2010 è conforme agli International Financial Reporting Standards adottati dall Unione Europea, nonché ai provvedimenti emanati in attuazione dell art. 9 del D. Lgs. n. 38/2005; esso pertanto è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, il risultato economico ed i flussi di cassa della BANCA SVILUPPO ECONOMICO S.p.A. per l esercizio chiuso a tale data. TREVOR S.R.L. TRENTO (Sede Legale) - VIA R. GUARDINI, TRENTO TEL. 0461/ FAX 0461/ [email protected] ROMA - VIA RONCIGLIONE, ROMA TEL. 06/ FAX 06/ [email protected] MILANO VIA LAZZARETTO, MILANO TEL. 02/ FAX. 02/ [email protected] BOLZANO VICOLO PARROCCHIA, BOLZANO TEL. 0471/ FAX. 0471/ [email protected] C.F. - P.I. e REGISTRO DELLE IMPRESE DI TRENTO N CAPITALE SOCIALE EURO Iscritta nell Albo Speciale CONSOB

142 TREVOR S.r.l. BANCA SVILUPPO ECONOMICO S.p.A. 4. La Relazione sulla Gestione che accompagna il bilancio contiene evidenza dei dati maggiormente significativi del piano industriale prospettico degli esercizi 2011 _ 2013 della banca sulla base delle cui risultanze gli Amministratori hanno valutato l opportunità di iscrivere il Credito per imposte anticipate maturato nel presente esercizio. 5. La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete agli Amministratori della BANCA SVILUPPO ECONOMICO S.p.A.. E di nostra competenza l espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d esercizio, come richiesto dall art. 14 comma 2, del D. Lgs. 39/2010. A tal fine, abbiamo svolto le procedure indicate dal principio di revisione n. PR. 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d esercizio della BANCA SVILUPPO ECONOMICO S.p.A. al 31 dicembre Trento, 30 marzo 2011 TREVOR S.r.l. Paolo Foss Socio Amministratore

143 Impaginazione: Banca Sviluppo Economico Stampa: Tipolitografia Sciuto - Catania Finito di stampare nel maggio 2011

144 Viale Venti Settembre, Catania Tel Fax [email protected] Filiali: Catania, Viale Venti Settembre, 54 - Tel Fax Misterbianco, Via Giacomo Matteotti, Tel Capitale Sociale Euro ,00