DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO STATO Ispettorato generale del bilancio IL BUDGET RIVISTO AGGIORNATO ALLA LEGGE DI ASSESTAMENTO ANNO 2018

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3 DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO STATO Ispettorato generale del bilancio IL BUDGET RIVISTO AGGIORNATO ALLA LEGGE DI ASSESTAMENTO ANNO 2018 Novembre 2018

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5 INDICE 1. Significato e articolazione del budget rivisto Il budget rivisto per l anno 2018 modalità di rappresentazione dei dati Il budget rivisto per l anno 2018 tavole riepilogative per amministrazione centrale MINISTERO DELL ECONOMIA E DELLE FINANZE MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI MINISTERO DELLA GIUSTIZIA MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITÀ E DELLA RICERCA MINISTERO DELL'INTERNO MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI MINISTERO DELLA DIFESA MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE, ALIMENTARI E FORESTALI MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITÀ CULTURALI E DEL TURISMO MINISTERO DELLA SALUTE Glossario generale

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7 1. Significato e articolazione del budget rivisto La legge di contabilità e finanza pubblica 31 dicembre 2009 n. 196 prevede che il budget triennale dei costi costituisca allegato dello stato di previsione della spesa di ciascuna amministrazione centrale dello Stato (art. 21, comma 11 lettera f). Come noto, il budget è predisposto in due successive versioni, la prima in corrispondenza della presentazione del disegno di legge di bilancio (Budget a DLB), la seconda a seguito dell approvazione della legge di bilancio (Budget a LB). Successivamente, in corso d anno, viene elaborato il budget rivisto, che contiene le previsioni aggiornate dei costi per l anno in corso (il primo anno del triennio del Budget a LB). Con la legge n. 163 del 4 agosto 2016, che ha dato attuazione all articolo 15 della legge n. 243 del 24 dicembre 2012, in merito all unificazione della legge di bilancio con la legge di stabilità (c.d. bilancio sostanziale), è stato inserito all interno dell articolo 33 (Assestamento e variazioni di bilancio) della legge n. 196/2009 il nuovo comma 4-octies, in base al quale Il budget di cui all'articolo 21, comma 11, lettera f), è aggiornato sulla base del disegno di legge di assestamento e, successivamente, sulla base delle eventuali modifiche apportate al medesimo disegno di legge a seguito dell'esame parlamentare. Il nuovo testo normativo, in analogia con quanto avviene per la predisposizione del budget iniziale, prevede pertanto due fasi successive per l elaborazione del budget rivisto: La prima fase corrisponde con la presentazione del disegno di legge di assestamento (Budget rivisto a ddl di assestamento). Nella seconda fase il budget rivisto è adeguato alle eventuali modifiche intervenute all assestamento di bilancio in sede di discussione parlamentare (Budget rivisto a legge di assestamento). La presente pubblicazione si riferisce a quest ultima fase, e contiene le principali tavole del Budget rivisto dello Stato per l anno 2018 in coerenza con la legge di assestamento approvata dalla Camere. Nello specifico, le modifiche intervenute al disegno di legge di assestamento 2018 in sede di discussione parlamentare sono state molto limitate, di conseguenza le previsioni relative ai costi propri (personale, beni e servizi) inserite e validate dalle amministrazioni per la prima fase di Budget rivisto 2018 non sono state modificate. Si è proceduto unicamente all adeguamento delle poste di riconciliazione e di alcune poste relative ai trasferimenti (costi dislocati). 5

8 2. Il budget rivisto per l anno 2018 modalità di rappresentazione dei dati Per la rappresentazione dei valori del budget è stato realizzato un insieme di tavole espositive dei dati economici, riepilogative a livello Stato, che forniscono una visione d insieme di tutti i valori economici del budget rivisto secondo la triplice prospettiva di rappresentazione dei dati economici: destinazione dei costi (Missioni-Programmi), natura dei costi (Piano dei conti) e responsabilità organizzativa (Amministrazioni); di seguito si riporta l elenco completo delle Tavole ed una sintetica descrizione dei contenuto di ciascuna di queste. Tavola 1 Tavola 2 Tavola 3 Tavola 4 Tavola 5 Tavola 6 Tavola 7 Tavola 8 Analisi dei costi per Missione e programma Confronto con il Budget a Legge di bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma Confronto con il Budget a LB 2018 dei costi totali di Missione Riepilogo dei costi per natura del Budget rivisto 2018 Dettaglio della voce: Trasferimenti correnti per l anno 2018 Dettaglio della voce: Contributi agli investimenti per l anno 2018 Dettaglio della voce: Altri trasferimenti in conto capitale per l anno 2018 Riconciliazione tra Budget rivisto 2018 e Bilancio assestato Espone i valori per l anno 2018 delle previsioni relative a Costi propri e costi dislocati, distinti per Missioni e per Programmi; Espone, per Missione e programma, i valori del budget rivisto 2018 confrontati con i corrispondenti valori del budget a LB 2018; Espone in forma grafica il confronto dei costi propri e dislocati rilevati per il budget rivisto e quello a LB 2018 distinti per Missione; Espone, secondo le voci del 1 livello del Piano dei Conti, i valori del budget rivisto con le relative incidenze sul totale costi propri e sul totale costi. I valori sono distinti fra costi propri delle Amministrazioni centrali e costi riferibili allo Stato nel suo complesso. Dettaglio delle voci del piano dei conti relative ai Trasferimenti correnti per l anno 2018 Dettaglio delle voci del piano dei conti relative ai Contributi agli investimenti per l anno 2018 Dettaglio delle voci del piano dei conti relative agli Altri trasferimenti in conto capitale per l anno 2018 Espone, per singola Missione, le principali poste rettificative e integrative necessarie per ricondurre le previsioni di costo, formulate dalle Amministrazioni centrali in sede di revisione del budget per il 2018, ai corrispondenti stanziamenti del provvedimento di disegno di legge di bilancio assestato. 6

9 Tavola 1/1 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) Missioni/Programmi ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) 01 - Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri Organi costituzionali ,66 100, , ,51 100, ,40 Presidenza del Consiglio dei Ministri ,15 100, , Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio Attuazione da parte delle Prefetture - Uffici Territoriali del Governo delle missioni del Ministero dell'interno sul territorio 03 - Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali Erogazioni a Enti territoriali per interventi di settore , ,56 98, ,00 1, , ,56 98, ,00 1, , , ,09 0, ,21 99, ,12 26, ,16 100, ,13 Federalismo amministrativo ,10 100, ,08 Compartecipazione e regolazioni contabili ed altri trasferimenti alle autonomie speciali Concorso dello Stato al finanziamento della spesa sanitaria Rapporti finanziari con Enti territoriali ,22 100, , ,20 100, , ,35 100, ,28 7 Gestione dell'albo dei segretari comunali e provinciali Interventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie locali Elaborazione, quantificazione e assegnazione delle risorse finanziarie da attribuire agli enti locali 04 - L'Italia in Europa e nel mondo Protocollo internazionale Cooperazione allo sviluppo 397 0, ,03 95, ,00 4, , , ,05 22, ,05 77, , , ,01 0, ,14 99, , , ,98 3, ,79 96, , ,01 100, , , ,01 1, ,35 99, ,28 5,60

10 Tavola 1/2 8 Missioni/Programmi BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) Cooperazione economica e relazioni internazionali Promozione della pace e sicurezza internazionale Integrazione europea Italiani nel mondo e politiche migratorie Promozione del sistema Paese Partecipazione italiana alle politiche di bilancio in ambito UE Politica economica e finanziaria in ambito internazionale Presenza dello Stato all'estero tramite le strutture diplomatico-consolari Rappresentanza all'estero e servizi ai cittadini e alle imprese Coordinamento dell'amministrazione in ambito internazionale Comunicazione in ambito internazionale Sicurezza delle strutture in Italia e all'estero e controlli ispettivi Difesa e sicurezza del territorio Approntamento e impiego Carabinieri per la difesa e la sicurezza Approntamento e impiego delle forze terrestri Approntamento e impiego delle forze marittime Approntamento e impiego delle forze aeree 121 0, ,02 37, ,01 62, , , ,02 3, ,16 96, , , ,01 35, ,01 64, , , ,01 15, ,02 84, , , ,13 52, ,03 47, , ,19 100, , ,03 100, , , ,70 99, ,00 0, , , ,02 100, , , ,03 96, ,00 3, , , ,01 100, , , ,02 100, , , ,78 99, ,02 0, , ,35 100, , , ,10 100, , , ,62 100, ,00 0, , , ,70 100, ,79 4,25

11 Tavola 1/3 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) Missioni/Programmi ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) Pianificazione generale delle Forze Armate e approvvigionamenti militari Missioni internazionali , ,01 94, ,02 5, , Giustizia Amministrazione penitenziaria Giustizia civile e penale Giustizia minorile e di comunita' Giustizia tributaria Servizi di gestione amministrativa per l'attivita' giudiziaria Giustizia amministrativa , ,64 93, ,16 6, , ,99 95, ,04 4, , , ,12 99, ,01 0, , , ,27 99, ,00 0, , , ,23 96, ,00 3, , , ,03 10, ,06 89, ,05 1, ,05 100, ,04 Autogoverno della magistratura ,00 100, , Ordine pubblico e sicurezza Sicurezza democratica , ,54 98, ,03 1, ,07 9 Concorso della Guardia di Finanza alla sicurezza pubblica Sicurezza e controllo nei mari, nei porti e sulle coste Contrasto al crimine, tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica Servizio permanente dell'arma dei Carabinieri per la tutela dell'ordine e la sicurezza pubblica Pianificazione e coordinamento Forze di polizia 08 - Soccorso civile , ,48 99, ,00 0, , , ,78 99, ,00 0, , , ,95 99, ,00 0, , , ,34 75, ,03 24, , , ,08 39, ,86 60, ,13

12 Tavola 1/4 10 Missioni/Programmi BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) Gestione del sistema nazionale di difesa civile Prevenzione dal rischio e soccorso pubblico Interventi per pubbliche calamita' Protezione civile 09 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Politiche europee ed internazionali e dello sviluppo rurale Vigilanza, prevenzione e repressione frodi nel settore agricolo, agroalimentare, agroindustriale e forestale Politiche competitive, della qualita' agroalimentare, della pesca, dell'ippica e mezzi tecnici di produzione 10 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche Sicurezza approvvigionamento, infrastrutture gas e petrolio e relativi mercati, relazioni comunitarie ed internazionali nel settore energetico Regolamentazione del settore elettrico, nucleare, delle energie rinnovabili e dell'efficienza energetica, ricerca per lo sviluppo sostenibile Innovazione, regolamentazione tecnica, gestione e controllo delle risorse del sottosuolo 11 - Competitivita' e sviluppo delle imprese Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitivita' e innovazione, di responsabilita' sociale d'impresa e movimento cooperativo Vigilanza sugli enti, sul sistema cooperativo e sulle gestioni commissariali Incentivazione del sistema produttivo 62 0, ,01 87, ,00 12, , , ,08 99, ,00 0, , ,73 100, , ,13 100, , , ,13 16, ,18 83, , ,02 6, ,07 93, , , ,06 100, , , ,06 11, ,11 88, , , ,02 6, ,09 93, , ,00 12, ,01 87, , , ,00 1, ,08 98, , , ,01 99, ,00 0, , , ,09 0, ,31 99, , ,01 0, ,90 99, , , ,02 51, ,00 48, , , ,02 2, ,19 97, ,15 0,18 0,08 5,03

13 Tavola 1/5 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) Missioni/Programmi ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) Incentivi alle imprese per interventi di sostegno ,12 100, ,09 Interventi di sostegno tramite il sistema della fiscalita' ,09 100, ,04 Lotta alla contraffazione e tutela della proprieta' industriale Coordinamento azione amministrativa, attuazione di indirizzi e programmi per favorire competitivita' e sviluppo delle imprese, dei servizi di comunicazione e del settore energetico 12 - Regolazione dei mercati Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori 13 - Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto Sviluppo e sicurezza della mobilita' stradale Autotrasporto ed intermodalita' Sviluppo e sicurezza del trasporto aereo Sistemi ferroviari, sviluppo e sicurezza del trasporto ferroviario Sviluppo e sicurezza della mobilita' locale Sostegno allo sviluppo del trasporto 91 0, ,04 48, ,01 51, , , ,00 100, , , ,01 62, ,00 37, , ,01 62, ,00 37, , , ,31 2, ,73 97, , ,28 91, ,01 8, , , ,01 3, ,10 96, , , ,00 2, ,04 97, , , ,00 0, ,31 99, , , ,00 0, ,66 99, ,32 0,00 3, ,45 100, ,16 11 Sviluppo e sicurezza della navigazione e del trasporto marittimo e per vie d'acqua interne 14 - Infrastrutture pubbliche e logistica Sistemi idrici, idraulici ed elettrici Opere pubbliche e infrastrutture 143 0, ,01 1, ,16 98, , , ,16 2, ,58 97, , ,01 5, ,04 94, ,04 1, ,09 100, ,07

14 Tavola 1/6 12 Missioni/Programmi BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) Sicurezza, vigilanza e regolamentazione in materia di opere pubbliche e delle costruzioni Opere strategiche, edilizia statale ed interventi speciali e per pubbliche calamita' Sistemi stradali, autostradali ed intermodali 15 - Comunicazioni Servizi postali Sostegno all'editoria Pianificazione, regolamentazione, vigilanza e controllo delle comunicazioni elettroniche e radiodiffusione, riduzione inquinamento elettromagnetico Servizi di Comunicazione Elettronica, di Radiodiffusione e Postali Attivita' territoriali in materia di comunicazioni e di vigilanza sui mercati e sui prodotti 16 - Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo Politica commerciale in ambito internazionale Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy 17 - Ricerca e innovazione Ricerca in materia ambientale Ricerca educazione e formazione in materia di beni e attivita' culturali Ricerca di base e applicata 64 0, ,01 100, , , ,13 6, ,46 93, , , ,02 0, ,99 99, , , ,06 10, ,15 89, , ,10 100, , ,05 100, , , ,01 60, ,00 39, , , ,01 50, ,00 49, , , ,05 100, , , ,01 4, ,07 95, , ,01 100, , , ,00 1, ,07 98, , , ,05 1, ,86 98, , ,00 0, ,03 99, , , ,03 98, ,00 1, ,01 0,06 0, ,06 100, ,05

15 Tavola 1/7 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) Missioni/Programmi ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) Ricerca, innovazione, tecnologie e servizi per lo sviluppo delle comunicazioni e della societa' dell'informazione Ricerca per il settore della sanita' pubblica Ricerca per il settore zooprofilattico Ricerca scientifica e tecnologica di base e applicata 18 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Valutazioni e autorizzazioni ambientali Sviluppo sostenibile, rapporti e attività internazionali e danno ambientale Vigilanza, prevenzione e repressione in ambito ambientale Coordinamento generale, informazione e comunicazione Gestione delle risorse idriche, tutela del territorio e bonifiche Tutela e conservazione della fauna e della flora, salvaguardia della biodiversita' e dell'ecosistema marino Sostegno allo sviluppo sostenibile 108 0, ,01 98, ,00 1, , , ,00 1, ,08 98, ,06 9 0, ,00 8, ,00 91, , , ,01 0, ,69 99, , , ,62 54, ,14 45, , ,01 96, ,00 3, , , ,02 21, ,02 78, , , ,03 100, , , ,00 24, ,00 75, , , ,01 2, ,08 97, , , ,05 34, ,03 65, ,03 0, ,00 100, ,00 13 Prevenzione e gestione dei rifiuti, prevenzione degli inquinamenti Programmi e interventi per il governo dei cambiamenti climatici, gestione ambientale ed energie rinnovabili Approntamento e impiego Carabinieri per la tutela forestale, ambientale e agroalimentare 19 - Casa e assetto urbanistico 33 0, ,03 38, ,01 61, , , ,01 100, , , ,46 99, ,00 0, , , ,00 2, ,05 97, ,04

16 Tavola 1/8 14 Missioni/Programmi BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) Edilizia abitativa e politiche territoriali Politiche abitative, urbane e territoriali 20 - Tutela della salute Prevenzione e promozione della salute umana ed assistenza sanitaria al personale navigante e aeronavigante Sanita' pubblica veterinaria Programmazione del Servizio Sanitario Nazionale per l'erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza Regolamentazione e vigilanza in materia di prodotti farmaceutici ed altri prodotti sanitari ad uso umano Vigilanza, prevenzione e repressione nel settore sanitario Comunicazione e promozione per la tutela della salute umana e della sanita' pubblica veterinaria e attivita' e coordinamento in ambito internazionale Vigilanza sugli enti e sicurezza delle cure Sicurezza degli alimenti e nutrizione Attivita' consultiva per la tutela della salute Sistemi informativi per la tutela della salute e il governo del Servizio Sanitario Nazionale Regolamentazione e vigilanza delle professioni sanitarie Coordinamento generale in materia di tutela della salute, innovazione e politiche internazionali 21 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali e paesaggistici ,02 100, , , ,00 3, ,04 97, , , ,25 10, ,59 89, , ,06 38, ,02 61, , , ,03 99, ,00 0, , , ,02 1, ,39 98, , , ,02 100, , , ,07 100, , , ,01 33, ,01 66, , , ,01 1, ,17 98, , , ,01 92, ,00 7, , , ,00 100, , , ,01 100, , , ,01 92, ,00 7, , , ,00 100, , , ,99 45, ,32 54, ,52 0,47

17 Tavola 1/9 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) Missioni/Programmi ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) 15 Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo dal vivo Vigilanza, prevenzione e repressione in materia di patrimonio culturale Tutela dei beni archeologici Tutela e valorizzazione dei beni archivistici Tutela e valorizzazione dei beni librari, promozione e sostegno del libro e dell'editoria Tutela delle belle arti e tutela e valorizzazione del paesaggio Valorizzazione del patrimonio culturale e coordinamento del sistema museale Coordinamento ed indirizzo per la salvaguardia del patrimonio culturale Tutela del patrimonio culturale Tutela e promozione dell'arte e dell'architettura contemporanea e delle periferie urbane Sostegno, valorizzazione e tutela del settore cinema e audiovisivo 22 - Istruzione scolastica Programmazione e coordinamento dell'istruzione scolastica Iniziative per lo sviluppo del sistema istruzione scolastica e per il diritto allo studio Istituzioni scolastiche non statali Istruzione post-secondaria, degli adulti e livelli essenziali per l'istruzione e formazione professionale Realizzazione degli indirizzi e delle politiche in ambito territoriale in materia di istruzione 64 0, ,00 1, ,11 98, , , ,02 100, , , ,09 98, ,00 1, , , ,16 98, ,00 1, , , ,10 64, ,02 35, , , ,12 92, ,00 7, , , ,44 99, ,00 0, , , ,01 53, ,00 46, , , ,04 8, ,10 91, , , ,00 27, ,00 72, , , ,01 1, ,08 98, , , ,89 95, ,57 4, , ,03 2, ,29 97, , , ,04 16, ,05 83, ,05 10, ,15 100, , , ,00 5, ,01 94, , , ,19 39, ,08 60, ,10

18 Tavola 1/10 16 Missioni/Programmi BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) Istruzione del primo ciclo Istruzione del secondo ciclo Reclutamento e aggiornamento dei dirigenti scolastici e del personale scolastico per l'istruzione 23 - Istruzione universitaria e formazione post-universitaria Diritto allo studio nell'istruzione universitaria Istituzioni dell'alta Formazione Artistica, Musicale e Coreutica Sistema universitario e formazione post-universitaria 24 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Terzo settore (associazionismo, volontariato, Onlus e formazioni sociali) e responsabilita' sociale delle imprese e delle organizzazioni Protezione sociale per particolari categorie Garanzia dei diritti dei cittadini Sostegno in favore di pensionati di guerra ed assimilati, perseguitati politici e razziali Trasferimenti assistenziali a enti previdenziali, finanziamento nazionale spesa sociale, programmazione, monitoraggio e valutazione politiche sociali e di inclusione attiva 25 - Politiche previdenziali Previdenza obbligatoria e complementare, sicurezza sociale - trasferimenti agli enti ed organismi interessati Previdenza obbligatoria e complementare, assicurazioni sociali , ,69 99, ,00 0, , , ,94 99, ,00 0, , , ,44 5, ,24 94, , ,01 2, ,08 97, , , ,43 98, ,00 1, , , ,00 0, ,15 99, , , ,05 0, ,69 99, , ,02 21, ,02 78, ,02 1,87 7, ,11 100, , , ,02 15, ,03 84, , ,19 100, , , ,01 0, ,34 99, , , ,01 0, ,44 99, , ,02 100, , , ,01 0, ,43 99, ,62

19 Tavola 1/11 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) Missioni/Programmi ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) 26 - Politiche per il lavoro Politiche passive del lavoro e incentivi all'occupazione Coordinamento e integrazione delle politiche del lavoro e delle politiche sociali, innovazione e coordinamento amministrativo Politiche di regolamentazione in materia di rapporti di lavoro Contrasto al lavoro nero e irregolare, prevenzione e osservanza delle norme di legislazione sociale e del lavoro Politiche attive del lavoro, rete dei servizi per il lavoro e la formazione Sistemi informativi per il monitoraggio e lo sviluppo delle politiche sociali e del lavoro e servizi di comunicazione istituzionale 27 - Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti Flussi migratori, interventi per lo sviluppo della coesione sociale, garanzia dei diritti, rapporti con le confessioni religiose Flussi migratori per motivi di lavoro e politiche di integrazione sociale delle persone immigrate Rapporti con le confessioni religiose 268 0, ,03 0, ,05 99, , ,01 0, ,82 99, , , ,00 5, ,02 94, , , ,01 12, ,01 87, ,01 2, ,09 100, , ,11 100, , , ,01 100, , , ,07 1, ,03 98, , ,06 2, ,73 97, , , ,00 100, ,00 0, ,30 100, , Sviluppo e riequilibrio territoriale Sostegno alle politiche nazionali e comunitarie rivolte a promuovere la crescita ed il superamento degli squilibri socio-economici territoriali 29 - Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica Regolazione e coordinamento del sistema della fiscalita' ,48 100, , ,48 100, , , ,30 55, ,56 44, , ,07 17, ,09 82, ,08 2,80

20 Tavola 1/12 18 Missioni/Programmi BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) Prevenzione e repressione delle frodi e delle violazioni agli obblighi fiscali Regolamentazione e vigilanza sul settore finanziario Regolazioni contabili, restituzioni e rimborsi d'imposte Analisi e programmazione economico-finanziaria e gestione del debito e degli interventi finanziari Analisi, monitoraggio e controllo della finanza pubblica e politiche di bilancio Supporto all'azione di controllo, vigilanza e amministrazione generale della Ragioneria generale dello Stato sul territorio Servizi finanziari e monetazione Accertamento e riscossione delle entrate e gestione dei beni immobiliari dello Stato Giurisdizione e controllo dei conti pubblici Oneri finanziari relativi alla gestione della tesoreria 30 - Giovani e sport Attivita' ricreative e sport Incentivazione e sostegno alla gioventu' 31 - Turismo Sviluppo e competitivita' del turismo 32 - Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico , ,63 98, ,01 1, , , ,02 12, ,04 87, , ,36 98, ,02 1, , , ,07 67, ,01 32, , , ,20 65, ,03 34, , , ,26 100, , ,14 99, ,00 0, , ,55 10, ,29 89, , ,08 100, , ,23 100, , ,18 100, , ,05 100, , , ,00 6, ,01 93, , ,00 6, ,01 93, , , ,82 50, ,22 49, , ,21 82, ,01 17, ,06 0,01 0,35

21 Tavola 1/13 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Analisi dei costi per missione e programma (migliaia di ) Missioni/Programmi ANNI PERSONA (A) generale Anni Persona (B= A/tot.A) TOTALE COSTI PROPRI (C) generale costi propri (D=C/tot.C) % sul totale costi (E=C/I) TOTALE COSTI DISLOCATI (F) generale Costi Dislocati (G= F/tot.F) Costi (H=F/I) TOTALE COSTI (I=C+F) generale costi (L= I/tot l) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza Servizi generali delle strutture pubbliche preposte ad attivita' formative e ad altre attivita' trasversali per le pubbliche amministrazioni Rappresentanza, difesa in giudizio e consulenza legale in favore delle Amministrazioni dello Stato e degli enti autorizzati Interventi non direttamente connessi con l'operativita' dello Strumento Militare Servizi per le pubbliche amministrazioni nell'area degli acquisti e del trattamento economico del personale 33 - Fondi da ripartire Fondi da assegnare Fondi di riserva e speciali 34 - Debito pubblico , ,41 51, ,10 48, , , ,00 1, ,07 98, , , ,16 96, ,00 3, , , ,01 13, ,02 86, , , ,01 100, , ,68 100, , ,25 100, , ,43 100, ,34 Oneri per il servizio del debito statale Rimborsi del debito statale TOTALE GENERALE (*) , ,00 21, ,00 78, ,00 19 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

22 Tavola 2/1 20 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (migliaia di ) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Differenza costi propri dislocati Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi totali Differenza % costi totali 01 - Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f ,83 Organi costituzionali Presidenza del Consiglio dei Ministri , Amministrazione generale e ,55 supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio Attuazione da parte delle Prefetture ,55 Uffici Territoriali del Governo delle missioni del Ministero dell'interno sul territorio 03 - Relazioni finanziarie con le (24.356) ( ) ( ) (0,23) autonomie territoriali Erogazioni a Enti territoriali per interventi di settore Federalismo amministrativo Compartecipazione e regolazioni contabili ed altri trasferimenti alle autonomie speciali Concorso dello Stato al finanziamento della spesa sanitaria ( ) ( ) (2,92) ,40 Rapporti finanziari con Enti territoriali ,47 Gestione dell'albo dei segretari ,41 comunali e provinciali Interventi e cooperazione istituzionale (24.462) ,04 nei confronti delle autonomie locali Elaborazione, quantificazione e (9) ,35 assegnazione delle risorse finanziarie da attribuire agli enti locali 04 - L'Italia in Europa e nel mondo ( ) ( ) (2,32) Protocollo internazionale ,46 Cooperazione allo sviluppo (407) ,81 Cooperazione economica e relazioni (306) ,52 internazionali Promozione della pace e sicurezza ,26 internazionale Integrazione europea (321) ,39

23 Tavola 2/2 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (migliaia di ) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Differenza costi Costi propri Costi dislocati Totali costi propri dislocati Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi totali Differenza % costi totali 21 a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Italiani nel mondo e politiche ,18 migratorie Promozione del sistema Paese (348) ,66 Partecipazione italiana alle politiche di ( ) ( ) (4,02) bilancio in ambito UE Politica economica e finanziaria in ,17 ambito internazionale Presenza dello Stato all'estero tramite ,60 le strutture diplomatico-consolari Rappresentanza all'estero e servizi ai ,27 cittadini e alle imprese Coordinamento dell'amministrazione ,84 in ambito internazionale Comunicazione in ambito ,47 internazionale Sicurezza delle strutture in Italia e ,07 all'estero e controlli ispettivi Difesa e sicurezza del territorio ,42 Approntamento e impiego Carabinieri ,65 per la difesa e la sicurezza Approntamento e impiego delle forze ,33 terrestri Approntamento e impiego delle forze ,30 marittime Approntamento e impiego delle forze (833) (833) (0,02) aeree Pianificazione generale delle Forze ,53 Armate e approvvigionamenti militari 06 - Giustizia (278) ,24 Amministrazione penitenziaria ,51 Giustizia civile e penale ,62 Giustizia minorile e di comunita' ,57 Giustizia tributaria (800) ,17 Servizi di gestione amministrativa per ,02 l'attivita' giudiziaria Giustizia amministrativa ,30 Autogoverno della magistratura Ordine pubblico e sicurezza ,35

24 Tavola 2/3 22 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (migliaia di ) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Differenza costi propri dislocati Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Concorso della Guardia di Finanza alla (21.801) (21.801) (1,55) sicurezza pubblica Sicurezza e controllo nei mari, nei porti ,87 e sulle coste Contrasto al crimine, tutela dell'ordine ,30 e della sicurezza pubblica Pianificazione e coordinamento Forze ,40 di polizia 08 - Soccorso civile ,44 Gestione del sistema nazionale di ,06 difesa civile Prevenzione dal rischio e soccorso ,09 pubblico Interventi per pubbliche calamita' ,37 Protezione civile , Agricoltura, politiche (39) ,95 agroalimentari e pesca Politiche europee ed internazionali e (418) ,66 dello sviluppo rurale Vigilanza, prevenzione e repressione ,73 frodi nel settore agricolo, agroalimentare, agroindustriale e forestale Politiche competitive, della qualita' (599) ,51 agroalimentare, della pesca, dell'ippica e mezzi tecnici di produzione 10 - Energia e diversificazione delle ,89 fonti energetiche Sicurezza approvvigionamento, (184) ,56 infrastrutture gas e petrolio e relativi mercati, relazioni comunitarie ed internazionali nel settore energetico Regolamentazione del settore elettrico, nucleare, delle energie rinnovabili e dell'efficienza energetica, ricerca per lo sviluppo sostenibile ,92 Innovazione, regolamentazione tecnica, gestione e controllo delle risorse del sottosuolo 11 - Competitivita' e sviluppo delle imprese , ,05

25 Tavola 2/4 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (migliaia di ) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Differenza costi propri dislocati Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi totali Differenza % costi totali 23 Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitivita' e innovazione, di responsabilita' sociale d'impresa e movimento cooperativo Vigilanza sugli enti, sul sistema cooperativo e sulle gestioni commissariali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f , (203) (203) (0,66) Incentivazione del sistema produttivo (134) ,22 Incentivi alle imprese per interventi di ,05 sostegno Interventi di sostegno tramite il ,01 sistema della fiscalita' Lotta alla contraffazione e tutela della ,34 proprieta' industriale Coordinamento azione amministrativa, ,71 attuazione di indirizzi e programmi per favorire competitivita' e sviluppo delle imprese, dei servizi di comunicazione e del settore energetico 12 - Regolazione dei mercati (321) ,03 Vigilanza sui mercati e sui prodotti, (321) ,03 promozione della concorrenza e tutela dei consumatori 13 - Diritto alla mobilita' e sviluppo (701) ,37 dei sistemi di trasporto Sviluppo e sicurezza della mobilita' (272) ,85 stradale Autotrasporto ed intermodalita' (6) (70.648) (70.654) (16,59) Sviluppo e sicurezza del trasporto (193) (193) (0,13) aereo Sistemi ferroviari, sviluppo e sicurezza (75) (75) (0,01) del trasporto ferroviario Sviluppo e sicurezza della mobilita' (105) ,41 locale Sostegno allo sviluppo del trasporto ,76 Sviluppo e sicurezza della navigazione (49) ,24 e del trasporto marittimo e per vie d'acqua interne 14 - Infrastrutture pubbliche e ,10 logistica Sistemi idrici, idraulici ed elettrici ,24

26 Tavola 2/5 24 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (migliaia di ) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Differenza costi propri dislocati Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Opere pubbliche e infrastrutture Sicurezza, vigilanza e regolamentazione in materia di opere pubbliche e delle costruzioni Opere strategiche, edilizia statale ed interventi speciali e per pubbliche calamita' Sistemi stradali, autostradali ed intermodali , , , Comunicazioni (1.247) ,71 Servizi postali ,69 Sostegno all'editoria ,70 Pianificazione, regolamentazione, vigilanza e controllo delle comunicazioni elettroniche e radiodiffusione, riduzione inquinamento elettromagnetico Servizi di Comunicazione Elettronica, di Radiodiffusione e Postali Attivita' territoriali in materia di comunicazioni e di vigilanza sui mercati e sui prodotti 16 - Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo Politica commerciale in ambito internazionale Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy (277) (277) (2,32) (407) , (563) (563) (1,29) (175) , (91) (91) (1,50) (84) , Ricerca e innovazione (2.590) ,52 Ricerca in materia ambientale (13) (13) (0,01) Ricerca educazione e formazione in (2.072) (2.072) (7,36) materia di beni e attivita' culturali Ricerca di base e applicata Ricerca, innovazione, tecnologie e servizi per lo sviluppo delle comunicazioni e della societa' dell'informazione (229) (229) (2,49)

27 Tavola 2/6 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (migliaia di ) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Differenza costi Costi propri Costi dislocati Totali costi propri dislocati Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi totali Differenza % costi totali 25 a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Ricerca per il settore della sanita' ,06 pubblica Ricerca per il settore zooprofilattico (8) ,02 Ricerca scientifica e tecnologica di base (307) ,31 e applicata 18 - Sviluppo sostenibile e tutela del ,45 territorio e dell'ambiente Valutazioni e autorizzazioni ambientali ,76 Sviluppo sostenibile, rapporti e attività ,28 internazionali e danno ambientale Vigilanza, prevenzione e repressione in ,43 ambito ambientale Coordinamento generale, ,14 informazione e comunicazione Gestione delle risorse idriche, tutela ,23 del territorio e bonifiche Tutela e conservazione della fauna e (1.366) 658 (708) (0,52) della flora, salvaguardia della biodiversita' e dell'ecosistema marino Sostegno allo sviluppo sostenibile ,00 Prevenzione e gestione dei rifiuti, ,41 prevenzione degli inquinamenti Programmi e interventi per il governo dei cambiamenti climatici, gestione ambientale ed energie rinnovabili ,24 Approntamento e impiego Carabinieri per la tutela forestale, ambientale e agroalimentare , Casa e assetto urbanistico ,29 Edilizia abitativa e politiche territoriali Politiche abitative, urbane e territoriali , Tutela della salute ,07 Prevenzione e promozione della salute umana ed assistenza sanitaria al personale navigante e aeronavigante (80) (80) (0,06) Sanita' pubblica veterinaria (358) (358) (1,16) Programmazione del Servizio Sanitario Nazionale per l'erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza ,31

28 Tavola 2/7 26 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (migliaia di ) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Differenza costi Costi propri Costi dislocati Totali costi propri dislocati Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi totali Differenza % costi totali Regolamentazione e vigilanza in materia di prodotti farmaceutici ed altri prodotti sanitari ad uso umano Vigilanza, prevenzione e repressione nel settore sanitario Comunicazione e promozione per la tutela della salute umana e della sanita' pubblica veterinaria e attivita' e coordinamento in ambito internazionale Vigilanza sugli enti e sicurezza delle cure a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f (252) (252) (1,62) , (150) , ,04 Sicurezza degli alimenti e nutrizione (208) (208) (1,77) Attivita' consultiva per la tutela della (5) (5) (0,13) salute Sistemi informativi per la tutela della (25) (25) (0,45) salute e il governo del Servizio Sanitario Nazionale Regolamentazione e vigilanza delle ,17 professioni sanitarie Coordinamento generale in materia di ,54 tutela della salute, innovazione e politiche internazionali 21 - Tutela e valorizzazione dei beni e (16.082) ,88 attivita' culturali e paesaggistici Sostegno, valorizzazione e tutela del ,43 settore dello spettacolo dal vivo Vigilanza, prevenzione e repressione in ,81 materia di patrimonio culturale Tutela dei beni archeologici (3.036) (3.036) (3,48) Tutela e valorizzazione dei beni ,18 archivistici Tutela e valorizzazione dei beni librari, ,42 promozione e sostegno del libro e dell'editoria Tutela delle belle arti e tutela e (11.050) (7.331) (18.380) (12,96) valorizzazione del paesaggio Valorizzazione del patrimonio culturale (3.573) 200 (3.373) (0,81) e coordinamento del sistema museale Coordinamento ed indirizzo per la (247) 235 (12) (0,08) salvaguardia del patrimonio culturale Tutela del patrimonio culturale ,13

29 Tavola 2/8 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (migliaia di ) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Differenza costi Costi propri Costi dislocati Totali costi propri dislocati Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi totali Differenza % costi totali 27 a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Tutela e promozione dell'arte e ,17 dell'architettura contemporanea e delle periferie urbane Sostegno, valorizzazione e tutela del (5) ,79 settore cinema e audiovisivo 22 - Istruzione scolastica ( ) ,31 Programmazione e coordinamento (889) ,35 dell'istruzione scolastica Iniziative per lo sviluppo del sistema (1.182) (164) (0,08) istruzione scolastica e per il diritto allo studio Istituzioni scolastiche non statali ,01 Istruzione post-secondaria, degli adulti ,59 e livelli essenziali per l'istruzione e formazione professionale Realizzazione degli indirizzi e delle ,43 politiche in ambito territoriale in materia di istruzione Istruzione del primo ciclo (14.773) (14.773) (0,05) Istruzione del secondo ciclo ( ) ( ) (0,84) 23 - Istruzione universitaria e (3.114) ,07 formazione post-universitaria Diritto allo studio nell'istruzione ,07 universitaria Istituzioni dell'alta Formazione (3.284) (3.284) (0,79) Artistica, Musicale e Coreutica Sistema universitario e formazione ,12 post-universitaria 24 - Diritti sociali, politiche sociali e ,01 famiglia Terzo settore (associazionismo, ,89 volontariato, Onlus e formazioni sociali) e responsabilita' sociale delle imprese e delle organizzazioni Protezione sociale per particolari ,09 categorie Garanzia dei diritti dei cittadini (435) (435) (0,37) Sostegno in favore di pensionati di guerra ed assimilati, perseguitati politici e razziali (900) (900) (0,14)

30 Tavola 2/9 28 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (migliaia di ) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Differenza costi propri dislocati Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Trasferimenti assistenziali a enti (482) 398 0,00 previdenziali, finanziamento nazionale spesa sociale, programmazione, monitoraggio e valutazione politiche sociali e di inclusione attiva 25 - Politiche previdenziali ( ) ( ) (0,83) Previdenza obbligatoria e complementare, sicurezza sociale - trasferimenti agli enti ed organismi interessati Previdenza obbligatoria e complementare, assicurazioni sociali ( ) ( ) (0,83) 26 - Politiche per il lavoro ( ) ( ) (1,09) Politiche passive del lavoro e incentivi ( ) ( ) (1,22) all'occupazione Coordinamento e integrazione delle ,40 politiche del lavoro e delle politiche sociali, innovazione e coordinamento amministrativo Politiche di regolamentazione in ,63 materia di rapporti di lavoro Contrasto al lavoro nero e irregolare, ,05 prevenzione e osservanza delle norme di legislazione sociale e del lavoro Politiche attive del lavoro, rete dei servizi per il lavoro e la formazione Sistemi informativi per il monitoraggio ,02 e lo sviluppo delle politiche sociali e del lavoro e servizi di comunicazione istituzionale 27 - Immigrazione, accoglienza e (208) ,24 garanzia dei diritti Flussi migratori, interventi per lo (186) ,65 sviluppo della coesione sociale, garanzia dei diritti, rapporti con le confessioni religiose Flussi migratori per motivi di lavoro e (23) (23) (0,89) politiche di integrazione sociale delle persone immigrate Rapporti con le confessioni religiose (33.439) (33.439) (3,07) 28 - Sviluppo e riequilibrio territoriale ,54

31 Tavola 2/10 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (migliaia di ) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Differenza costi propri dislocati Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi totali Differenza % costi totali 29 Sostegno alle politiche nazionali e comunitarie rivolte a promuovere la crescita ed il superamento degli squilibri socio-economici territoriali 29 - Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica Regolazione e coordinamento del sistema della fiscalita' Prevenzione e repressione delle frodi e delle violazioni agli obblighi fiscali Regolamentazione e vigilanza sul settore finanziario Regolazioni contabili, restituzioni e rimborsi d'imposte Analisi e programmazione economico-finanziaria e gestione del debito e degli interventi finanziari Analisi, monitoraggio e controllo della finanza pubblica e politiche di bilancio Supporto all'azione di controllo, vigilanza e amministrazione generale della Ragioneria generale dello Stato sul territorio a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f , , , (38.100) 389 (37.711) (1,49) , , , , ,56 Servizi finanziari e monetazione ,68 Accertamento e riscossione delle entrate e gestione dei beni immobiliari dello Stato Giurisdizione e controllo dei conti pubblici , Giovani e sport ,06 Attivita' ricreative e sport ,39 Incentivazione e sostegno alla gioventu' Turismo (167) (167) (0,35) Sviluppo e competitivita' del turismo (167) (167) (0,35) 32 - Servizi istituzionali e generali (7.634) ( ) ( ) (15,89) delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico (382) (15.964) (16.346) (6,28) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza (4.661) ( ) ( ) (26,37)

32 Tavola 2/11 30 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (migliaia di ) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Differenza costi Costi propri Costi dislocati Totali costi propri dislocati Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi totali Differenza % costi totali Servizi generali delle strutture pubbliche preposte ad attivita' formative e ad altre attivita' trasversali per le pubbliche amministrazioni Rappresentanza, difesa in giudizio e consulenza legale in favore delle Amministrazioni dello Stato e degli enti autorizzati Interventi non direttamente connessi con l'operativita' dello Strumento Militare Servizi per le pubbliche amministrazioni nell'area degli acquisti e del trattamento economico del personale a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f , (2.034) (2.034) (1,27) (73) (73) (0,08) (684) (684) (5,13) 33 - Fondi da ripartire ( ) ( ) (18,33) Fondi da assegnare (4.000) (4.000) (0,46) Fondi di riserva e speciali ( ) ( ) (26,12) TOTALE GENERALE ( ) ,10

33 Tavola 3 Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione (in migliaia di ) Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali 04 L'Italia in Europa e nel mondo 05 Difesa e sicurezza del territorio 07 Ordine pubblico e sicurezza 11 Competitivita' e sviluppo delle imprese 13 Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto 22 Istruzione scolastica 24 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 25 Politiche previdenziali 26 Politiche per il lavoro 29 Politiche economico-fi nanziarie e di bilancio e tutela della Altre Missioni 31 BDG LB 2018 DISLOCATI BDG LB 2018 PROPRI BDG RIV 2018 DISLOCATI BDG RIV 2018 PROPRI

34 Tavola 4 32 Piano dei Conti BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Riepilogo dei costi per natura (in migliaia Euro) BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,33 14,90 Retribuzioni ,79 14,46 Altri costi del personale ,54 0,44 COSTI DI GESTIONE ,56 1,50 Beni di consumo ,17 0,20 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,80 1,19 Altri costi ,59 0,10 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,18 0,73 Costi straordinari ,02 0,00 Esborso da contenzioso ,09 0,02 Servizi finanziari ,06 0,71 AMMORTAMENTI ,93 0,34 Totale Costi ,00 17,46 ONERI FINANZIARI ,03 14,06 Oneri finanziari ,03 14,06 COSTI DISLOCATI ,48 64,78 Trasferimenti correnti ,33 57,22 Contributi agli investimenti ,14 6,72 Altri trasferimenti in c/capitale ,01 0,83 FONDI DA ASSEGNARE ,49 3,70 Fondi speciali ,09 0,07 Fondi di riserva ,52 0,43 Altri fondi da ripartire ,88 3,20 Totale costi comuni dello Stato ,00 82,54 TOTALE GENERALE ,00

35 Tavola 5/1 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Dettaglio della voce: Trasferimenti correnti per l'anno 2018 (migliaia di ) Piano dei conti IMPORTI 2018 intermedio generale Amministrazioni Centrali Assemblee legislative ,16 0,57 Consiglio Nazionale dell'economia e del Lavoro ,07 0,00 Consiglio Superiore della Magistratura ,14 0,00 Consiglio di Stato e Tribunali Amministrativi Regionali ,67 0,06 Corte dei conti ,58 0,09 Presidenza del Consiglio dei Ministri ,49 0,38 Agenzie ,51 0,45 Agenzie fiscali ,85 1,39 Autorita ,31 0,01 Altri enti produttori di servizi economici e di regolazione dell'attivita economica ,36 0,05 Enti produttori di servizi assistenziali, ricreativi e culturali ,41 0,15 Enti di ricerca ,44 0,18 Totale Trasferimenti correnti ad Amministrazioni Centrali ,00 3,31 Amministrazioni locali Regioni ,62 36,04 Comuni e province ,71 3,91 Enti produttori di servizi sanitari ,29 0,12 Enti locali produttori di servizi economici e di regolazione dell'attivita' economica ,01 0,01 Enti locali produttori di servizi assistenziali, ricreativi e culturali ,36 0,15 Totale Trasferimenti correnti ad Amministrazioni locali ,00 40,21 Trasferimenti correnti ad Università Statali ,00 2,41 Trasferimenti correnti ad Enti di previdenza ,00 39,57 Famiglie e istituzioni sociali private 33

36 Tavola 5/2 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Dettaglio della voce: Trasferimenti correnti per l'anno 2018 (migliaia di ) Piano dei conti IMPORTI 2018 intermedio generale Prestazioni di assistenza sociale in denaro ,75 0,21 Altre prestazioni sociali in denaro ,02 3,06 Trasferimenti di assistenza sociale in natura ,04 0,06 Altri trasferimenti sociali in natura ,78 0,61 Altri trasferimenti a famiglie ,98 1,13 Altri trasferimenti a istituzioni sociali private ,43 0,59 Totale Trasferimenti correnti a Famiglie e Istituzioni sociali private ,00 5,67 Imprese Altri contributi ai prodotti ,03 0,61 Contributi in conto interessi ,38 0,07 Altri contributi alla produzione ,80 0,96 Altri trasferimenti a imprese ,78 1,12 Totale Trasferimenti correnti a Imprese ,00 2,75 Estero Unione Europea ,29 0,02 Risorse proprie Unione Europea ,92 5,53 Altri trasferimenti all'estero ,80 0,53 Totale Trasferimenti correnti a Estero ,00 6,08 TOTALE GENERALE ,00 100,00 34

37 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Dettaglio della voce: Contributi agli Investimenti per l'anno 2018 (migliaia di ) Tavola 6 Piano dei conti IMPORTI 2018 intermedio generale Amministrazioni Centrali Agenzie ,48 14,25 Agenzie fiscali ,83 0,80 Altri enti produttori di servizi economici e di regolazione dell'attivita economica ,00 21,93 Enti produttori di servizi assistenziali, ricreativi e culturali ,01 0,00 Enti di ricerca ,68 6,88 Totale Contributi agli investimenti ad Amministrazioni Centrali ,00 43,86 Enti ed Amministrazioni locali Regioni ,25 5,79 Comuni e province ,94 10,44 Enti produttori di servizi sanitari ,18 0,03 Enti locali produttori di servizi economici e di regolazione dell'attivita' economica ,53 1,14 Enti locali produttori di servizi assistenziali, ricreativi e culturali ,10 0,02 Totale Contributi agli investimenti ad Enti ed Amministrazioni locali Contributi agli investimenti ad Università Statali Contributi agli investimenti ad Famiglie e istituzioni sociali private ,00 17,42 100,00 0,43 100,00 0,24 Imprese Private ,88 23,08 Pubbliche ,12 13,63 Totale Contributi agli investimenti ad Imprese ,00 36,71 Estero Unione Europea ,07 0,32 Altri trasferimenti all'estero ,93 1,02 Totale Contributi agli investimenti ad Estero ,00 1,35 TOTALE GENERALE ,00 100,00 35

38 Tavola 7 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Dettaglio della voce: Altri trasferimenti in c/capitale per l'anno 2018 (migliaia di ) Piano dei conti IMPORTI 2018 intermedio generale Amministrazioni pubbliche Ripiano debiti pregressi ,55 2,52 Altri ,45 11,07 Totale altri trasferimenti in c/capitale ad Ammministrazioni pubbliche Famiglie e istituzioni sociali private ,00 13,59 Famiglie e istituzioni sociali private ,00 0,56 Totale Altri trasferimenti in c/capitale ad Famiglie e istituzioni sociali private Imprese ,00 0,56 Altri ,00 0,87 Totali altri trasferimenti in c/capitale ad Imprese ,00 0,87 Somme non altrove classificate ,00 84,98 TOTALE GENERALE ,00 100,00 36

39 Tavola 8/1 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in migliaia di ) Missioni COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 01 - Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali L'Italia in Europa e nel mondo Difesa e sicurezza del territorio Giustizia Ordine pubblico e sicurezza Soccorso civile Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Energia e diversificazione delle fonti energetiche (390) Competitivita' e sviluppo delle imprese (8.023) Regolazione dei mercati Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto 14 - Infrastrutture pubbliche e logistica 15 - Comunicazioni 16 - Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo (191)

40 Tavola 8/2 38 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in migliaia di ) Missioni COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 17 - Ricerca e innovazione 18 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 19 - Casa e assetto urbanistico 20 - Tutela della salute 21 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali e paesaggistici 22 - Istruzione scolastica 23 - Istruzione universitaria e formazione post-universitaria 24 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 25 - Politiche previdenziali 26 - Politiche per il lavoro 27 - Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti (4.617) (47.406) Sviluppo e riequilibrio territoriale Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica 30 - Giovani e sport 31 - Turismo 32 - Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche (18)

41 Tavola 8/3 BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018 Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in migliaia di ) Missioni COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 33 - Fondi da ripartire 34 - Debito pubblico TOTALE GENERALE

42

43 3. Il budget rivisto per l anno 2018 tavole riepilogative per amministrazione centrale Nel presente paragrafo sono rappresentati i costi che le Amministrazioni prevedono di sostenere per l anno 2018 rivisti tenendo conto degli elementi illustrati nel precedente paragrafo 1. I costi sono rappresentati secondo la destinazione (Missioni-Programmi), la natura (voci del Piano dei conti) e la responsabilità organizzativa (centri di responsabilità e centri di costo). Di seguito si riporta l elenco delle Tavole a livello Amministrazione e una sintetica descrizione del loro contenuto. Analisi dei costi per Missione e Programma Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma Riepilogo dei costi per natura Riconciliazione fra Budget rivisto e Bilancio assestato Espone gli anni persona, i costi propri, i costi dislocati ed i costi totali di ogni Amministrazioni distinti per Missioni/Programmi Espone il confronto dei costi propri, i costi dislocati ed i costi totali distinti per Missioni e Programmi Espone, secondo le voci del 1 livello del Piano dei Conti, i valori del budget rivisto con le relative incidenze sul totale costi propri e sul totale costi. I valori sono distinti fra costi propri dell Amministrazione e costi riferibili allo Stato nel suo complesso Presenta la riconciliazione tra i dati del budget rivisto 2016 e il disegno di legge del bilancio assestato distinto per Programma 41

44

45 MINISTERO DELL ECONOMIA E DELLE FINANZE

46

47 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica Regolazione e coordinamento del sistema della fiscalita' Prevenzione e repressione delle frodi e delle violazioni agli obblighi fiscali Regolamentazione e vigilanza sul settore finanziario Regolazioni contabili, restituzioni e rimborsi d'imposte Analisi e programmazione economico-finanziaria e gestione del debito e degli interventi finanziari Analisi, monitoraggio e controllo della finanza pubblica e politiche di bilancio Supporto all'azione di controllo, vigilanza e amministrazione generale della Ragioneria generale dello Stato sul territorio Accertamento e riscossione delle entrate e gestione dei beni immobiliari dello Stato Servizi finanziari e monetazione , ,44 55, ,15 44, , , ,75 17, , , , ,27 98, , , , ,25 12, , , ,07 98, ,04 1, , , ,74 67, ,02 32, , , ,10 65, ,06 34, , , ,84 100, , ,92 10, , , ,50 99, , ,07 45 Giurisdizione e controllo dei conti pubblici Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali Erogazioni a Enti territoriali per interventi di settore Federalismo amministrativo Compartecipazione e regolazioni contabili ed altri trasferimenti alle autonomie speciali ,15 100, , ,71 100, , ,32 100, , ,20 100, , ,61 100, ,81

48 46 BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) Missioni /Programmi % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Concorso dello Stato al finanziamento della spesa sanitaria Rapporti finanziari con Enti territoriali L'Italia in Europa e nel mondo Partecipazione italiana alle politiche di bilancio in ambito UE Politica economica e finanziaria in ambito internazionale Ordine pubblico e sicurezza Concorso della Guardia di Finanza alla sicurezza pubblica Soccorso civile Interventi per pubbliche calamita' Protezione civile Competitivita' e sviluppo delle imprese Incentivi alle imprese per interventi di sostegno Interventi di sostegno tramite il sistema della fiscalita' Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto Sostegno allo sviluppo del trasporto Infrastrutture pubbliche e logistica Opere pubbliche e infrastrutture ,87 100, , ,71 100, , ,56 100, , ,51 100, , ,06 100, , , ,89 99, ,00 0, , , ,89 99, ,00 0, , ,72 100, , ,47 100, , ,25 100, , ,53 100, , ,24 100, , ,29 100, , ,94 100, , ,94 100, , ,18 100, , ,18 100, ,17

49 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Comunicazioni ,29 100, ,28 Servizi postali ,20 100, ,19 Sostegno all'editoria ,09 100, ,09 Ricerca e innovazione ,12 100, ,12 Ricerca di base e applicata ,12 100, ,12 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Sostegno allo sviluppo sostenibile ,00 100, , ,00 100, ,00 Casa e assetto urbanistico ,03 100, ,03 Edilizia abitativa e politiche territoriali Diritti sociali, politiche sociali e famiglia ,03 100, , , ,21 1, ,66 98, ,64 Protezione sociale per particolari categorie Garanzia dei diritti dei cittadini ,22 100, , , ,21 15, , ,07 47 Sostegno in favore di pensionati di guerra ed assimilati, perseguitati politici e razziali Politiche previdenziali Previdenza obbligatoria e complementare, sicurezza sociale - trasferimenti agli enti ed organismi interessati Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti ,38 100, , ,03 100, , ,03 100, , ,61 100, ,58

50 48 BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) Missioni /Programmi % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Rapporti con le confessioni religiose Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri Organi costituzionali Presidenza del Consiglio dei Ministri Giovani e sport Attivita' ricreative e sport Incentivazione e sostegno alla gioventu' Giustizia Giustizia tributaria Giustizia amministrativa Autogoverno della magistratura Sviluppo e riequilibrio territoriale Sostegno alle politiche nazionali e comunitarie rivolte a promuovere la crescita ed il superamento degli squilibri socio-economici territoriali Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza ,61 100, , ,33 100, , ,03 100, , ,30 100, , ,47 100, , ,36 100, , ,11 100, , , ,43 52, ,11 47, , , ,43 96, , , ,10 100, , ,01 100, , ,99 100, , ,99 100, , , ,02 46, ,18 53, , , ,24 100, , , ,82 64, , ,06

51 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Servizi generali delle strutture pubbliche preposte ad attivita' formative e ad altre attivita' trasversali per le pubbliche amministrazioni Rappresentanza, difesa in giudizio e consulenza legale in favore delle Amministrazioni dello Stato e degli enti autorizzati Servizi per le pubbliche amministrazioni nell'area degli acquisti e del trattamento economico del personale Fondi da ripartire Fondi da assegnare Fondi di riserva e speciali 48 0, ,05 1, , , , ,76 96, , , , ,15 100, , ,37 100, , ,51 100, , ,86 100, ,82 TOTALE GENERALE (*) , ,00 4, ,00 95, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI 49

52 50 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Politiche economico-finanziarie e di ,95 bilancio e tutela della finanza pubblica Regolazione e coordinamento del sistema ,49 della fiscalita' Prevenzione e repressione delle frodi e ( ) ( ) (1,49) delle violazioni agli obblighi fiscali Regolamentazione e vigilanza sul settore ,93 finanziario Regolazioni contabili, restituzioni e ,57 rimborsi d'imposte Analisi e programmazione ,54 economico-finanziaria e gestione del debito e degli interventi finanziari Analisi, monitoraggio e controllo della ,07 finanza pubblica e politiche di bilancio Supporto all'azione di controllo, vigilanza e ,56 amministrazione generale della Ragioneria generale dello Stato sul territorio Accertamento e riscossione delle entrate e ,06 gestione dei beni immobiliari dello Stato Servizi finanziari e monetazione ,68 Giurisdizione e controllo dei conti pubblici Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali ( ) ( ) (0,52) Erogazioni a Enti territoriali per interventi di settore Federalismo amministrativo Compartecipazione e regolazioni contabili ed altri trasferimenti alle autonomie speciali Concorso dello Stato al finanziamento della spesa sanitaria ( ) ( ) (2,92) ,40 Rapporti finanziari con Enti territoriali ,47 L'Italia in Europa e nel mondo ( ) ( ) (4,01) Partecipazione italiana alle politiche di ( ) ( ) (4,02) bilancio in ambito UE Politica economica e finanziaria in ambito internazionale ,17 Ordine pubblico e sicurezza ( ) ( ) (1,55)

53 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali 51 a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Concorso della Guardia di Finanza alla sicurezza pubblica ( ) ( ) (1,55) Soccorso civile ,70 Interventi per pubbliche calamita' ,37 Protezione civile ,94 Competitivita' e sviluppo delle imprese ,91 Incentivi alle imprese per interventi di ,05 sostegno Interventi di sostegno tramite il sistema ,01 della fiscalita' Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi ,76 di trasporto Sostegno allo sviluppo del trasporto ,76 Infrastrutture pubbliche e logistica Opere pubbliche e infrastrutture Comunicazioni ,07 Servizi postali ,69 Sostegno all'editoria ,70 Ricerca e innovazione Ricerca di base e applicata Sviluppo sostenibile e tutela del territorio ,00 e dell'ambiente Sostegno allo sviluppo sostenibile ,00 Casa e assetto urbanistico Edilizia abitativa e politiche territoriali Diritti sociali, politiche sociali e famiglia ( ) ,24 Protezione sociale per particolari categorie ,09 Garanzia dei diritti dei cittadini ( ) ( ) (0,37) Sostegno in favore di pensionati di guerra ( ) ( ) (0,14) ed assimilati, perseguitati politici e razziali Politiche previdenziali Previdenza obbligatoria e complementare, sicurezza sociale - trasferimenti agli enti ed organismi interessati

54 52 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Immigrazione, accoglienza e garanzia dei ( ) ( ) (3,07) diritti Rapporti con le confessioni religiose ( ) ( ) (3,07) Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri ,83 Organi costituzionali Presidenza del Consiglio dei Ministri ,70 Giovani e sport ,06 Attivita' ricreative e sport ,39 Incentivazione e sostegno alla gioventu' Giustizia ( ) ,76 Giustizia tributaria ( ) ,17 Giustizia amministrativa ,30 Autogoverno della magistratura Sviluppo e riequilibrio territoriale ,54 Sostegno alle politiche nazionali e comunitarie rivolte a promuovere la crescita ed il superamento degli squilibri socio-economici territoriali Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche , ( ) ( ) (2,47) Indirizzo politico ( ) ( ) (2,95) Servizi e affari generali per le ( ) ( ) (9,16) amministrazioni di competenza Servizi generali delle strutture pubbliche preposte ad attivita' formative e ad altre attivita' trasversali per le pubbliche amministrazioni ,08 Rappresentanza, difesa in giudizio e consulenza legale in favore delle Amministrazioni dello Stato e degli enti autorizzati Servizi per le pubbliche amministrazioni nell'area degli acquisti e del trattamento economico del personale ( ) ( ) (1,27) ( ) ( ) (5,13) Fondi da ripartire ( ) ( ) (18,33)

55 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Fondi da assegnare ( ) ( ) (0,46) Fondi di riserva e speciali ( ) ( ) (26,12) TOTALE GENERALE ( ) ( ) (0,40) 53

56 54 Piano dei Conti BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Riepilogo dei costi per natura (in Euro) BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,93 1,49 Retribuzioni ,80 1,45 Altri costi del personale ,13 0,04 COSTI DI GESTIONE ,27 0,23 Beni di consumo ,74 0,02 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,44 0,17 Altri costi ,09 0,03 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,79 1,39 Costi straordinari ,01 0,00 Esborso da contenzioso ,11 0,00 Servizi finanziari ,67 1,38 AMMORTAMENTI ,00 0,06 Totale Costi ,00 3,17 ONERI FINANZIARI ,25 27,35 Oneri finanziari ,25 27,35 COSTI DISLOCATI ,46 62,41 Trasferimenti correnti ,19 53,44 Contributi agli investimenti ,09 7,83 Altri trasferimenti in c/capitale ,18 1,14 FONDI DA ASSEGNARE ,30 7,06 Fondi speciali ,15 0,14 Fondi di riserva ,85 0,82 Altri fondi da ripartire ,30 6,10 Totale costi comuni dello Stato ,00 96,83 TOTALE GENERALE ,00

57 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 55 Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica Regolazione e coordinamento del sistema della fiscalita' Prevenzione e repressione delle frodi e delle violazioni agli obblighi fiscali Regolamentazione e vigilanza sul settore finanziario Regolazioni contabili, restituzioni e rimborsi d'imposte ( ) Analisi e programmazione economico-finanziaria e gestione del debito e degli interventi finanziari Analisi, monitoraggio e controllo della finanza pubblica e politiche di bilancio Supporto all'azione di controllo, vigilanza e amministrazione generale della Ragioneria generale dello Stato sul territorio Servizi finanziari e monetazione Accertamento e riscossione delle entrate e gestione dei beni immobiliari dello Stato Giurisdizione e controllo dei ( ) ( ) conti pubblici

58 56 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Oneri finanziari relativi alla gestione della tesoreria Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali Erogazioni a Enti territoriali per interventi di settore Federalismo amministrativo Compartecipazione e regolazioni contabili ed altri trasferimenti alle autonomie speciali Concorso dello Stato al finanziamento della spesa sanitaria Rapporti finanziari con Enti territoriali L'Italia in Europa e nel mondo Partecipazione italiana alle politiche di bilancio in ambito UE Politica economica e finanziaria in ambito internazionale Difesa e sicurezza del territorio Missioni internazionali Ordine pubblico e sicurezza

59 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 57 Sicurezza democratica Concorso della Guardia di Finanza alla sicurezza pubblica Soccorso civile Interventi per pubbliche calamita' Protezione civile Competitivita' e sviluppo delle imprese Incentivi alle imprese per interventi di sostegno Interventi di sostegno tramite il sistema della fiscalita' Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto Sostegno allo sviluppo del trasporto Infrastrutture pubbliche e logistica Opere pubbliche e infrastrutture Comunicazioni Servizi postali

60 58 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Sostegno all'editoria Ricerca e innovazione Ricerca di base e applicata Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Sostegno allo sviluppo sostenibile Casa e assetto urbanistico Edilizia abitativa e politiche territoriali Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Protezione sociale per particolari categorie Garanzia dei diritti dei cittadini Sostegno in favore di pensionati di guerra ed assimilati, perseguitati politici e razziali Politiche previdenziali Previdenza obbligatoria e complementare, sicurezza sociale - trasferimenti agli enti ed organismi interessati

61 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 59 Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti Rapporti con le confessioni religiose Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri Organi costituzionali Presidenza del Consiglio dei Ministri Giovani e sport Attivita' ricreative e sport Incentivazione e sostegno alla gioventu' Giustizia Giustizia tributaria Giustizia amministrativa Autogoverno della magistratura Sviluppo e riequilibrio territoriale

62 60 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Sostegno alle politiche nazionali e comunitarie rivolte a promuovere la crescita ed il superamento degli squilibri socio-economici territoriali Debito pubblico Oneri per il servizio del debito statale Rimborsi del debito statale Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza Servizi generali delle strutture pubbliche preposte ad attivita' formative e ad altre attivita' trasversali per le pubbliche amministrazioni Rappresentanza, difesa in giudizio e consulenza legale in favore delle Amministrazioni dello Stato e degli enti autorizzati Servizi per le pubbliche amministrazioni nell'area degli acquisti e del trattamento economico del personale ( )

63 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Fondi da ripartire Fondi da assegnare Fondi di riserva e speciali TOTALE GENERALE

64

65 MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO

66

67 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Competitivita' e sviluppo delle imprese , ,11 2, ,36 97, ,94 Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitivita' e innovazione, di responsabilita' sociale d'impresa e movimento cooperativo Vigilanza sugli enti, sul sistema cooperativo e sulle gestioni commissariali Incentivazione del sistema produttivo 99 3, ,88 0, ,37 99, , , ,07 51, ,33 48, , , ,15 2, , ,44 Lotta alla contraffazione e tutela della proprieta' industriale Coordinamento azione amministrativa, attuazione di indirizzi e programmi per favorire competitivita' e sviluppo delle imprese, dei servizi di comunicazione e del settore energetico Regolazione dei mercati 91 3, ,51 48, , , , ,50 100, , , ,59 62, ,14 37, ,35 65 Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo Politica commerciale in ambito internazionale Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy Energia e diversificazione delle fonti energetiche 132 4, ,59 62, ,14 37, , , ,68 4, ,57 95, , , ,67 100, , , ,01 1, , , , ,61 6, ,99 93, ,12

68 66 BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) Missioni /Programmi % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Sicurezza approvvigionamento, infrastrutture gas e petrolio e relativi mercati, relazioni comunitarie ed internazionali nel settore energetico Regolamentazione del settore elettrico, nucleare, delle energie rinnovabili e dell'efficienza energetica, ricerca per lo sviluppo sostenibile Innovazione, regolamentazione tecnica, gestione e controllo delle risorse del sottosuolo Comunicazioni Pianificazione, regolamentazione, vigilanza e controllo delle comunicazioni elettroniche e radiodiffusione, riduzione inquinamento elettromagnetico Servizi di Comunicazione Elettronica, di Radiodiffusione e Postali Attivita' territoriali in materia di comunicazioni e di vigilanza sui mercati e sui prodotti Ricerca e innovazione Ricerca, innovazione, tecnologie e servizi per lo sviluppo delle comunicazioni e della societa' dell'informazione Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico 55 2, ,82 12, , , , ,99 1, , , , ,80 99, , , , ,09 82, ,29 17, , , ,12 60, , , , ,72 50, , , , ,25 100, , , ,92 98, ,00 1, , , ,92 98, , , , ,00 53, ,65 46, , , ,08 46, , ,63

69 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza , ,91 60, , ,71 TOTALE GENERALE (*) , ,00 4, ,00 95, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI 67

70 68 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Competitivita' e sviluppo delle imprese ,71 Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitivita' e innovazione, di responsabilita' sociale d'impresa e movimento cooperativo Vigilanza sugli enti, sul sistema cooperativo e sulle gestioni commissariali , ( ) ( ) (0,66) Incentivazione del sistema produttivo ( ) ,22 Lotta alla contraffazione e tutela della ,34 proprieta' industriale Coordinamento azione amministrativa, ,71 attuazione di indirizzi e programmi per favorire competitivita' e sviluppo delle imprese, dei servizi di comunicazione e del settore energetico Regolazione dei mercati ( ) ,03 Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo Politica commerciale in ambito internazionale Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy Energia e diversificazione delle fonti energetiche Sicurezza approvvigionamento, infrastrutture gas e petrolio e relativi mercati, relazioni comunitarie ed internazionali nel settore energetico Regolamentazione del settore elettrico, nucleare, delle energie rinnovabili e dell'efficienza energetica, ricerca per lo sviluppo sostenibile Innovazione, regolamentazione tecnica, gestione e controllo delle risorse del sottosuolo ( ) , ( ) , (91.109) (91.109) (1,50) (84.281) , , ( ) , , ,46 Comunicazioni ( ) ,27

71 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali Pianificazione, regolamentazione, vigilanza e controllo delle comunicazioni elettroniche e radiodiffusione, riduzione inquinamento elettromagnetico Servizi di Comunicazione Elettronica, di Radiodiffusione e Postali Attivita' territoriali in materia di comunicazioni e di vigilanza sui mercati e sui prodotti a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f ( ) ( ) (2,32) ( ) , ( ) ( ) (1,29) Ricerca e innovazione ( ) ( ) (2,49) Ricerca, innovazione, tecnologie e servizi per lo sviluppo delle comunicazioni e della societa' dell'informazione Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche ( ) ( ) (2,49) ,26 Indirizzo politico ,68 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza ( ) ,88 TOTALE GENERALE ( ) ,50 69

72 70 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,15 3,01 Retribuzioni ,54 2,94 Altri costi del personale ,61 0,08 COSTI DI GESTIONE ,07 1,53 Beni di consumo ,53 0,03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,89 1,33 Altri costi ,65 0,17 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,48 0,12 Esborso da contenzioso ,48 0,12 AMMORTAMENTI ,29 0,11 Totale Costi ,00 4,77 ONERI FINANZIARI ,07 1,02 Oneri finanziari ,07 1,02 COSTI DISLOCATI ,93 94,21 Trasferimenti correnti ,29 9,80 Contributi agli investimenti ,05 83,85 Altri trasferimenti in c/capitale ,59 0,56 Totale costi comuni dello Stato ,00 95,23 TOTALE GENERALE ,00

73 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 71 Competitivita' e sviluppo delle imprese ( ) Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, ( ) competitivita' e innovazione, di responsabilita' sociale d'impresa e movimento cooperativo Vigilanza sugli enti, sul sistema cooperativo e sulle gestioni ( ) commissariali Incentivazione del sistema produttivo Lotta alla contraffazione e tutela della proprieta' industriale ( ) Coordinamento azione amministrativa, attuazione di indirizzi e programmi per favorire competitivita' e sviluppo delle imprese, dei servizi di comunicazione e del settore energetico Regolazione dei mercati (4.598) Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo ( ) Politica commerciale in ambito internazionale ( )

74 72 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Sostegno all'internazionalizzazione delle (76.083) imprese e promozione del made in Italy Energia e diversificazione delle fonti energetiche ( ) Sicurezza approvvigionamento, infrastrutture gas e petrolio e ( ) relativi mercati, relazioni comunitarie ed internazionali nel settore energetico Regolamentazione del settore elettrico, nucleare, delle energie ( ) rinnovabili e dell'efficienza energetica, ricerca per lo sviluppo sostenibile Innovazione, regolamentazione tecnica, gestione e controllo delle risorse del sottosuolo Comunicazioni Pianificazione, regolamentazione, vigilanza e controllo delle comunicazioni elettroniche e radiodiffusione, riduzione inquinamento elettromagnetico Servizi di Comunicazione Elettronica, di Radiodiffusione e Postali Attivita' territoriali in materia di comunicazioni e di vigilanza sui mercati e sui prodotti (14.428)

75 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Ricerca e innovazione (3.853) Ricerca, innovazione, tecnologie e servizi per lo sviluppo delle (3.853) comunicazioni e della societa' dell'informazione Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza TOTALE GENERALE

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77 MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI

78

79 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Politiche per il lavoro , ,45 0, ,50 99, ,52 Politiche passive del lavoro e incentivi all'occupazione Coordinamento e integrazione delle politiche del lavoro e delle politiche sociali, innovazione e coordinamento amministrativo Politiche di regolamentazione in materia di rapporti di lavoro Contrasto al lavoro nero e irregolare, prevenzione e osservanza delle norme di legislazione sociale e del lavoro Politiche attive del lavoro, rete dei servizi per il lavoro e la formazione Sistemi informativi per il monitoraggio e lo sviluppo delle politiche sociali e del lavoro e servizi di comunicazione istituzionale Politiche previdenziali 83 9, ,62 0, ,86 99, , , ,88 5, , , , ,47 12, , , ,25 100, , ,30 100, , , ,48 100, , , ,50 0, ,37 99, ,33 Previdenza obbligatoria e complementare, assicurazioni sociali Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 82 9, ,50 0, , , , ,58 0, ,13 99, ,13 77 Terzo settore (associazionismo, volontariato, Onlus e formazioni sociali) e responsabilita' sociale delle imprese e delle organizzazioni 38 4, ,36 21, , ,07

80 78 BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) Missioni /Programmi % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Trasferimenti assistenziali a enti previdenziali, finanziamento nazionale spesa sociale, programmazione, monitoraggio e valutazione politiche sociali e di inclusione attiva Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti Flussi migratori per motivi di lavoro e politiche di integrazione sociale delle persone immigrate Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 86 9, ,22 0, , , , ,95 100, , , ,95 100, , , ,52 84, ,00 15, , , ,56 100, , , ,96 78, , ,02 TOTALE GENERALE (*) , ,00 0, ,00 99, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

81 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi propri Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali 79 a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Politiche per il lavoro ( ) ( ) (1,09) Politiche passive del lavoro e incentivi ( ) ( ) (1,22) all'occupazione Coordinamento e integrazione delle ,40 politiche del lavoro e delle politiche sociali, innovazione e coordinamento amministrativo Politiche di regolamentazione in materia ,63 di rapporti di lavoro Contrasto al lavoro nero e irregolare, ,05 prevenzione e osservanza delle norme di legislazione sociale e del lavoro Politiche attive del lavoro, rete dei servizi per il lavoro e la formazione Sistemi informativi per il monitoraggio e lo ,02 sviluppo delle politiche sociali e del lavoro e servizi di comunicazione istituzionale Politiche previdenziali ( ) ( ) (0,83) Previdenza obbligatoria e complementare, ( ) ( ) (0,83) assicurazioni sociali Diritti sociali, politiche sociali e famiglia ,01 Terzo settore (associazionismo, volontariato, Onlus e formazioni sociali) e responsabilita' sociale delle imprese e delle organizzazioni Trasferimenti assistenziali a enti previdenziali, finanziamento nazionale spesa sociale, programmazione, monitoraggio e valutazione politiche sociali e di inclusione attiva Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti Flussi migratori per motivi di lavoro e politiche di integrazione sociale delle persone immigrate Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche , ( ) , (22.775) (22.775) (0,89) (22.775) (22.775) (0,89) ( ) ( ) (11,42) Indirizzo politico ,01 Servizi e affari generali per le ( ) ( ) (15,72) amministrazioni di competenza

82 80 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f TOTALE GENERALE ( ) ( ) (0,64)

83 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,16 0,04 Retribuzioni ,92 0,04 Altri costi del personale ,25 0,00 COSTI DI GESTIONE ,10 0,02 Beni di consumo ,32 0,00 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,04 0,01 Altri costi ,74 0,00 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,15 0,01 Costi straordinari ,53 0,01 Esborso da contenzioso ,62 0,00 AMMORTAMENTI ,59 0,00 Totale Costi ,00 0,07 ONERI FINANZIARI ,00 0,00 Oneri finanziari ,00 0,00 COSTI DISLOCATI ,96 99,90 Trasferimenti correnti ,95 99,88 Contributi agli investimenti ,02 0,02 81 FONDI DA ASSEGNARE ,04 0,04 Altri fondi da ripartire ,04 0,04 Totale costi comuni dello Stato ,00 99,93 TOTALE GENERALE ,00

84 82 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Politiche per il lavoro Politiche passive del lavoro e incentivi all'occupazione ( ) Coordinamento e integrazione delle politiche del lavoro e delle politiche sociali, innovazione e coordinamento amministrativo Politiche di regolamentazione in materia di rapporti di lavoro Contrasto al lavoro nero e irregolare, prevenzione e osservanza delle norme di legislazione sociale e del lavoro Politiche attive del lavoro, rete dei servizi per il lavoro e la formazione Sistemi informativi per il monitoraggio e lo sviluppo delle politiche sociali e del lavoro e servizi di comunicazione istituzionale Politiche previdenziali Previdenza obbligatoria e complementare, assicurazioni sociali Diritti sociali, politiche sociali e ( ) ( ) famiglia

85 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Terzo settore (associazionismo, volontariato, Onlus e formazioni sociali) e responsabilita' sociale delle imprese e delle organizzazioni Trasferimenti assistenziali a enti previdenziali, finanziamento nazionale spesa sociale, programmazione, monitoraggio e valutazione politiche sociali e di inclusione attiva Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti ( ) Flussi migratori per motivi di lavoro e politiche di ( ) integrazione sociale delle persone immigrate Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza TOTALE GENERALE

86

87 MINISTERO DELLA GIUSTIZIA

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89 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELLA GIUSTIZIA Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Giustizia Amministrazione penitenziaria Giustizia civile e penale Giustizia minorile e di comunita' Servizi di gestione amministrativa per l'attivita' giudiziaria Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza , ,90 95, ,24 4, , , ,17 95, , , , ,22 99, ,52 0, , , ,19 99, , , , ,32 10, , , , ,10 82, ,76 17, , , ,44 97, , , , ,66 74, , ,84 TOTALE GENERALE (*) , ,00 95, ,00 4, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI 87

90 88 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLA GIUSTIZIA Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Giustizia ,27 Amministrazione penitenziaria ,51 Giustizia civile e penale ,62 Giustizia minorile e di comunita' ,57 Servizi di gestione amministrativa per ,02 l'attivita' giudiziaria Servizi istituzionali e generali delle ( ) ( ) (3,09) amministrazioni pubbliche Indirizzo politico ( ) ( ) (11,77) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza ,10 TOTALE GENERALE ( ) ,21

91 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DELLA GIUSTIZIA Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,98 71,03 Retribuzioni ,18 70,28 Altri costi del personale ,80 0,75 COSTI DI GESTIONE ,41 22,18 Beni di consumo ,97 1,86 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,96 17,96 Altri costi ,48 2,35 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,10 0,10 Costi straordinari ,01 0,01 Esborso da contenzioso ,10 0,09 AMMORTAMENTI ,51 1,43 Totale Costi ,00 94,74 ONERI FINANZIARI ,21 0,01 Oneri finanziari ,21 0,01 COSTI DISLOCATI ,31 4,75 Trasferimenti correnti ,08 4,74 Altri trasferimenti in c/capitale ,23 0,01 89 FONDI DA ASSEGNARE ,48 0,50 Fondi di riserva ,23 0,49 Altri fondi da ripartire ,25 0,01 Totale costi comuni dello Stato ,00 5,26 TOTALE GENERALE ,00

92 90 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLA GIUSTIZIA Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Giustizia Amministrazione penitenziaria Giustizia civile e penale Giustizia minorile e di comunita' ( ) ( ) Servizi di gestione amministrativa per l'attivita' giudiziaria Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico ( ) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza TOTALE GENERALE

93 MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE

94

95 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) L'Italia in Europa e nel mondo , ,73 31, ,72 68, ,75 Protocollo internazionale 100 1, ,11 100, ,36 Cooperazione allo sviluppo 103 1, ,30 1, , ,00 Cooperazione economica e relazioni internazionali Promozione della pace e sicurezza internazionale Integrazione europea 121 1, ,62 37, , , , ,88 3, , , , ,03 35, , ,93 Italiani nel mondo e politiche migratorie Promozione del sistema Paese 93 1, ,04 15, ,80 84, , , ,48 52, , ,60 93 Presenza dello Stato all'estero tramite le strutture diplomatico-consolari Rappresentanza all'estero e servizi ai cittadini e alle imprese Coordinamento dell'amministrazione in ambito internazionale Comunicazione in ambito internazionale Sicurezza delle strutture in Italia e all'estero e controlli ispettivi. Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza , ,16 99, , , , ,36 100, , , ,68 96, , , , ,54 100, , , ,53 100, , , ,27 84, ,28 15, , , ,42 72, , , , ,85 96, , ,62

96 94 BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) Missioni /Programmi % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) TOTALE GENERALE (*) , ,00 32, ,00 67, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

97 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f L'Italia in Europa e nel mondo ,25 Protocollo internazionale ,46 Cooperazione allo sviluppo ( ) ,81 Cooperazione economica e relazioni ( ) ,52 internazionali Promozione della pace e sicurezza ,26 internazionale Integrazione europea ( ) ,39 Italiani nel mondo e politiche migratorie ,18 Promozione del sistema Paese ( ) ,66 Presenza dello Stato all'estero tramite le ,60 strutture diplomatico-consolari Rappresentanza all'estero e servizi ai ,27 cittadini e alle imprese Coordinamento dell'amministrazione in ,84 ambito internazionale Comunicazione in ambito internazionale ,47 Sicurezza delle strutture in Italia e ,07 all'estero e controlli ispettivi. Servizi istituzionali e generali delle (54.572) (54.572) (0,15) amministrazioni pubbliche Indirizzo politico ( ) ( ) (1,48) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza ,24 TOTALE GENERALE ,08 95

98 96 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,24 26,18 Retribuzioni ,48 13,37 Altri costi del personale ,76 12,81 COSTI DI GESTIONE ,39 5,28 Beni di consumo ,82 0,26 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,00 4,83 Altri costi ,57 0,18 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,12 0,04 Esborso da contenzioso ,12 0,04 AMMORTAMENTI ,26 0,73 Totale Costi ,00 32,23 COSTI DISLOCATI ,00 67,77 Trasferimenti correnti ,75 67,60 Altri trasferimenti in c/capitale ,25 0,17 Totale costi comuni dello Stato ,00 67,77 TOTALE GENERALE ,00

99 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 97 L'Italia in Europa e nel mondo Protocollo internazionale Cooperazione allo sviluppo ( ) ( ) ( ) Cooperazione economica e relazioni internazionali ( ) Promozione della pace e sicurezza internazionale ( ) Integrazione europea ( ) Italiani nel mondo e politiche migratorie ( ) Promozione del sistema Paese ( ) Presenza dello Stato all'estero tramite le strutture ( ) diplomatico-consolari Rappresentanza all'estero e servizi ai cittadini e alle imprese Coordinamento dell'amministrazione in ambito ( ) internazionale Comunicazione in ambito internazionale ( ) Sicurezza delle strutture in Italia e all'estero e controlli ispettivi ( )

100 98 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza TOTALE GENERALE

101 MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITÀ E DELLA RICERCA

102

103 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Istruzione scolastica , ,98 95, ,40 4, ,23 Programmazione e coordinamento dell'istruzione scolastica Iniziative per lo sviluppo del sistema istruzione scolastica e per il diritto allo studio Istituzioni scolastiche non statali 151 0, ,06 2, , , , ,08 16, , , ,26 100, ,92 Istruzione post-secondaria, degli adulti e livelli essenziali per l'istruzione e formazione professionale Realizzazione degli indirizzi e delle politiche in ambito territoriale in materia di istruzione Istruzione del primo ciclo 20 0, , , , , ,40 39, , , , ,79 99, , , Istruzione del secondo ciclo Istruzione universitaria e formazione post-universitaria Diritto allo studio nell'istruzione universitaria Istituzioni dell'alta Formazione Artistica, Musicale e Coreutica Sistema universitario e formazione post-universitaria Ricerca e innovazione Ricerca scientifica e tecnologica di base e applicata Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche , ,66 99, , , , ,94 5, ,92 94, , , ,02 2, , , , ,91 98, , , , ,01 0, ,44 99, , , ,02 0, ,68 99, , , ,02 0, , , , ,06 99, ,00 0, ,05

104 102 BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) Missioni /Programmi % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 171 0, ,02 100, , , ,04 99, , ,03 TOTALE GENERALE (*) , ,00 78, ,00 21, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

105 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi propri Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali 103 a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Istruzione scolastica ( ) ,31 Programmazione e coordinamento ( ) ,35 dell'istruzione scolastica Iniziative per lo sviluppo del sistema ( ) ( ) (0,08) istruzione scolastica e per il diritto allo studio Istituzioni scolastiche non statali ,01 Istruzione post-secondaria, degli adulti e ,59 livelli essenziali per l'istruzione e formazione professionale Realizzazione degli indirizzi e delle ,43 politiche in ambito territoriale in materia di istruzione Istruzione del primo ciclo ( ) ( ) (0,05) Istruzione del secondo ciclo ( ) ( ) (0,84) Istruzione universitaria e formazione ( ) ,07 post-universitaria Diritto allo studio nell'istruzione ,07 universitaria Istituzioni dell'alta Formazione Artistica, ( ) ( ) (0,79) Musicale e Coreutica Sistema universitario e formazione ,12 post-universitaria Ricerca e innovazione ( ) ,31 Ricerca scientifica e tecnologica di base e ( ) ,31 applicata Servizi istituzionali e generali delle ( ) ( ) (90,53) amministrazioni pubbliche Indirizzo politico ,13 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza ( ) ( ) (93,77) TOTALE GENERALE ( ) ( ) (0,15)

106 104 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,57 75,80 Retribuzioni ,36 74,07 Altri costi del personale ,21 1,73 COSTI DI GESTIONE ,38 2,65 Beni di consumo ,42 0,33 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,82 2,22 Altri costi ,14 0,11 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,01 0,01 Costi straordinari ,00 0,00 Esborso da contenzioso ,01 0,01 Servizi finanziari ,00 0,00 AMMORTAMENTI ,04 0,03 Totale Costi ,00 78,49 ONERI FINANZIARI ,05 0,01 Oneri finanziari ,05 0,01 COSTI DISLOCATI ,95 21,50 Trasferimenti correnti ,29 15,98 Contributi agli investimenti ,66 5,52 Totale costi comuni dello Stato ,00 21,51 TOTALE GENERALE ,00

107 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 105 Istruzione scolastica Programmazione e coordinamento dell'istruzione scolastica Iniziative per lo sviluppo del sistema istruzione scolastica e per il diritto allo studio Istituzioni scolastiche non statali Istruzione post-secondaria, degli adulti e livelli essenziali per l'istruzione e formazione professionale Realizzazione degli indirizzi e delle politiche in ambito territoriale in materia di istruzione Istruzione del primo ciclo Istruzione del secondo ciclo Reclutamento e aggiornamento dei dirigenti scolastici e del personale scolastico per l'istruzione Istruzione universitaria e ( ) ( ) formazione post-universitaria Diritto allo studio nell'istruzione universitaria ( )

108 106 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Istituzioni dell'alta Formazione Artistica, Musicale e Coreutica Sistema universitario e formazione post-universitaria Ricerca e innovazione Ricerca scientifica e tecnologica di base e applicata ( ) ( ) Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza TOTALE GENERALE

109 MINISTERO DELL'INTERNO

110

111 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELL'INTERNO Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio Attuazione da parte delle Prefetture - Uffici Territoriali del Governo delle missioni del Ministero dell'interno sul territorio Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali Gestione dell'albo dei segretari comunali e provinciali Interventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie locali Elaborazione, quantificazione e assegnazione delle risorse finanziarie da attribuire agli enti locali Ordine pubblico e sicurezza , ,48 98, ,04 1, , , ,48 98, ,04 1, , , ,84 0, ,54 99, , , ,29 95, , , , ,50 22, , , , ,05 0, , , , ,65 98, ,74 1, ,74 Contrasto al crimine, tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica Pianificazione e coordinamento Forze di polizia Soccorso civile , ,31 99, ,00 0, , , ,34 75, , , , ,48 99, ,13 0, , Gestione del sistema nazionale di difesa civile Prevenzione dal rischio e soccorso pubblico Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti 62 0, ,07 87, , , , ,42 99, , , , ,61 2, ,45 97, ,16

112 110 BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELL'INTERNO Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) Missioni /Programmi % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Flussi migratori, interventi per lo sviluppo della coesione sociale, garanzia dei diritti, rapporti con le confessioni religiose Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 413 0, ,61 2, , , , ,93 86, ,10 13, , , ,29 89, ,02 10, , , ,64 85, ,08 14, ,31 TOTALE GENERALE (*) , ,00 40, ,00 59, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

113 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'INTERNO Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi propri Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali 111 Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio Attuazione da parte delle Prefetture - Uffici Territoriali del Governo delle missioni del Ministero dell'interno sul territorio Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali Gestione dell'albo dei segretari comunali e provinciali Interventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie locali Elaborazione, quantificazione e assegnazione delle risorse finanziarie da attribuire agli enti locali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f , , ( ) , , ( ) , (9.072) ,35 Ordine pubblico e sicurezza ,42 Contrasto al crimine, tutela dell'ordine e ,30 della sicurezza pubblica Pianificazione e coordinamento Forze di ,40 polizia Soccorso civile ,09 Gestione del sistema nazionale di difesa ,06 civile Prevenzione dal rischio e soccorso ,09 pubblico Immigrazione, accoglienza e garanzia dei ( ) ,65 diritti Flussi migratori, interventi per lo sviluppo ( ) ,65 della coesione sociale, garanzia dei diritti, rapporti con le confessioni religiose Servizi istituzionali e generali delle ,90 amministrazioni pubbliche Indirizzo politico ( ) ( ) (0,70) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza ,05 TOTALE GENERALE ,17

114 112 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DELL'INTERNO Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,55 34,96 Retribuzioni ,25 34,43 Altri costi del personale ,30 0,53 COSTI DI GESTIONE ,72 4,79 Beni di consumo ,91 0,78 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,22 3,77 Altri costi ,59 0,24 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,26 0,11 Costi straordinari ,00 0,00 Esborso da contenzioso ,26 0,11 AMMORTAMENTI ,47 1,01 Totale Costi ,00 40,86 ONERI FINANZIARI ,18 0,11 Oneri finanziari ,18 0,11 COSTI DISLOCATI ,82 59,03 Trasferimenti correnti ,16 58,05 Contributi agli investimenti ,64 0,97 Altri trasferimenti in c/capitale ,02 0,01 Totale costi comuni dello Stato ,00 59,14 TOTALE GENERALE ,00

115 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'INTERNO Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 113 Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio Attuazione da parte delle Prefetture - Uffici Territoriali del Governo delle missioni del Ministero dell'interno sul territorio Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali Gestione dell'albo dei segretari comunali e provinciali Interventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie locali Elaborazione, quantificazione e assegnazione delle risorse finanziarie da attribuire agli enti locali Ordine pubblico e sicurezza Contrasto al crimine, tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica Servizio permanente dell'arma dei Carabinieri per la tutela dell'ordine e la sicurezza pubblica Pianificazione e coordinamento Forze di polizia

116 114 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'INTERNO Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Soccorso civile Gestione del sistema nazionale di difesa civile ( ) Prevenzione dal rischio e soccorso pubblico Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti Flussi migratori, interventi per lo sviluppo della coesione sociale, garanzia dei diritti, rapporti con le confessioni religiose Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza TOTALE GENERALE

117 MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE

118

119 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) 117 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Valutazioni e autorizzazioni ambientali Sviluppo sostenibile, rapporti e attività internazionali e danno ambientale Vigilanza, prevenzione e repressione in ambito ambientale Coordinamento generale, informazione e comunicazione Gestione delle risorse idriche, tutela del territorio e bonifiche Tutela e conservazione della fauna e della flora, salvaguardia della biodiversita' e dell'ecosistema marino Prevenzione e gestione dei rifiuti, prevenzione degli inquinamenti Programmi e interventi per il governo dei cambiamenti climatici, gestione ambientale ed energie rinnovabili Ricerca e innovazione Ricerca in materia ambientale Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza , ,25 23, ,58 76, , , ,95 96, , , , ,50 21, , , , ,21 100, , , ,13 24, , , , ,82 2, , , , ,75 34, , , , ,13 38, , , , ,76 100, ,10 1 0, ,02 0, ,48 99, ,90 1 0, ,02 0, , , , ,72 80, ,94 19, , , ,04 63, , , , ,68 96, , ,84 TOTALE GENERALE (*) , ,00 23, ,00 76, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

120 118 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi propri Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Sviluppo sostenibile e tutela del territorio ,10 e dell'ambiente Valutazioni e autorizzazioni ambientali ,76 Sviluppo sostenibile, rapporti e attività ,28 internazionali e danno ambientale Vigilanza, prevenzione e repressione in ,43 ambito ambientale Coordinamento generale, informazione e ,14 comunicazione Gestione delle risorse idriche, tutela del ,23 territorio e bonifiche Tutela e conservazione della fauna e della ( ) ( ) (0,52) flora, salvaguardia della biodiversita' e dell'ecosistema marino Prevenzione e gestione dei rifiuti, ,41 prevenzione degli inquinamenti Programmi e interventi per il governo dei ,24 cambiamenti climatici, gestione ambientale ed energie rinnovabili Ricerca e innovazione (13.103) (13.103) (0,01) Ricerca in materia ambientale (13.103) (13.103) (0,01) Servizi istituzionali e generali delle ,92 amministrazioni pubbliche Indirizzo politico ( ) ( ) (1,05) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza ,95 TOTALE GENERALE ,80

121 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,58 8,22 Retribuzioni ,09 8,10 Altri costi del personale ,48 0,11 COSTI DI GESTIONE ,40 14,64 Beni di consumo ,31 0,07 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,64 14,46 Altri costi ,45 0,10 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,76 0,18 Esborso da contenzioso ,76 0,18 AMMORTAMENTI ,26 0,06 Totale Costi ,00 23,09 ONERI FINANZIARI ,33 0,26 Oneri finanziari ,33 0,26 COSTI DISLOCATI ,67 76,65 Trasferimenti correnti ,85 22,19 Contributi agli investimenti ,88 53, Altri trasferimenti in c/capitale ,93 0,72 Totale costi comuni dello Stato ,00 76,91 TOTALE GENERALE ,00

122 120 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Valutazioni e autorizzazioni ambientali Sviluppo sostenibile, rapporti e attività internazionali e danno ambientale Vigilanza, prevenzione e repressione in ambito ( ) ambientale Coordinamento generale, informazione e comunicazione Gestione delle risorse idriche, tutela del territorio e bonifiche Tutela e conservazione della fauna e della flora, salvaguardia della biodiversita' e dell'ecosistema marino Prevenzione e gestione dei rifiuti, prevenzione degli inquinamenti Programmi e interventi per il governo dei cambiamenti climatici, gestione ambientale ed energie rinnovabili Ricerca e innovazione Ricerca in materia ambientale ( ) Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche

123 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza TOTALE GENERALE

124

125 MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI

126

127 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Infrastrutture pubbliche e logistica , ,55 2, ,16 97, ,91 Sistemi stradali, autostradali ed intermodali Sistemi idrici, idraulici ed elettrici 297 1, ,55 0, , , , ,75 5, , ,06 Sicurezza, vigilanza e regolamentazione in materia di opere pubbliche e delle costruzioni Opere strategiche, edilizia statale ed interventi speciali e per pubbliche calamita' Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto Sviluppo e sicurezza della mobilita' stradale Sviluppo e sicurezza del trasporto aereo Autotrasporto ed intermodalita' 64 0, ,55 100, , , ,70 6, , , , ,91 3, ,82 96, , , ,16 91, , , , ,26 2, ,11 97, , , ,15 3, ,58 96, , Sistemi ferroviari, sviluppo e sicurezza del trasporto ferroviario Sviluppo e sicurezza della navigazione e del trasporto marittimo e per vie d'acqua interne Sviluppo e sicurezza della mobilita' locale Casa e assetto urbanistico Politiche abitative, urbane e territoriali Ordine pubblico e sicurezza Sicurezza e controllo nei mari, nei porti e sulle coste 56 0, ,34 0, , , , ,69 1, ,13 98, , , ,31 0, , , , ,32 3, ,94 97, , , ,32 3, , , , ,98 99, ,00 0, , , ,98 99, , ,06

128 126 BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) Missioni /Programmi % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 686 3, ,25 78, ,08 21, , , ,09 99, ,00 0, , , ,16 70, , ,26 TOTALE GENERALE (*) , ,00 8, ,00 91, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

129 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali 127 a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Infrastrutture pubbliche e logistica ,16 Sistemi stradali, autostradali ed ,05 intermodali Sistemi idrici, idraulici ed elettrici ,24 Sicurezza, vigilanza e regolamentazione in materia di opere pubbliche e delle costruzioni Opere strategiche, edilizia statale ed interventi speciali e per pubbliche calamita' Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto Sviluppo e sicurezza della mobilita' stradale , , ( ) ( ) ( ) (0,46) ( ) ,85 Sviluppo e sicurezza del trasporto aereo ( ) ( ) (0,13) Autotrasporto ed intermodalita' (5.858) ( ) ( ) (16,59) Sistemi ferroviari, sviluppo e sicurezza del (75.125) (75.125) (0,01) trasporto ferroviario Sviluppo e sicurezza della navigazione e (49.423) ,24 del trasporto marittimo e per vie d'acqua interne Sviluppo e sicurezza della mobilita' locale ( ) ,41 Casa e assetto urbanistico ,42 Politiche abitative, urbane e territoriali ,42 Ordine pubblico e sicurezza ,87 Sicurezza e controllo nei mari, nei porti e ,87 sulle coste Servizi istituzionali e generali delle ( ) ( ) ( ) (5,01) amministrazioni pubbliche Indirizzo politico ( ) ( ) ( ) (18,92) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza ,20 TOTALE GENERALE ,66

130 128 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,03 6,42 Retribuzioni ,40 6,20 Altri costi del personale ,63 0,22 COSTI DI GESTIONE ,11 1,70 Beni di consumo ,39 0,20 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,81 1,42 Altri costi ,91 0,08 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,09 0,01 Costi straordinari ,02 0,00 Esborso da contenzioso ,07 0,01 AMMORTAMENTI ,77 0,32 Totale Costi ,00 8,44 ONERI FINANZIARI ,00 0,00 Oneri finanziari ,00 0,00 COSTI DISLOCATI ,00 91,56 Trasferimenti correnti ,25 40,52 Contributi agli investimenti ,13 42,24 Altri trasferimenti in c/capitale ,62 8,80 Totale costi comuni dello Stato ,00 91,56 TOTALE GENERALE ,00

131 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 129 Infrastrutture pubbliche e logistica Sistemi idrici, idraulici ed elettrici Sicurezza, vigilanza e regolamentazione in materia di ( ) opere pubbliche e delle costruzioni Opere strategiche, edilizia statale ed interventi speciali e per pubbliche calamita' Sistemi stradali, autostradali ed intermodali Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto Sviluppo e sicurezza della mobilita' stradale Autotrasporto ed intermodalita' Sviluppo e sicurezza del trasporto aereo Sistemi ferroviari, sviluppo e sicurezza del trasporto (53.379) ferroviario Sviluppo e sicurezza della mobilita' locale Sviluppo e sicurezza della navigazione e del trasporto marittimo e per vie d'acqua interne

132 130 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Casa e assetto urbanistico Politiche abitative, urbane e territoriali Ordine pubblico e sicurezza Sicurezza e controllo nei mari, nei porti e sulle coste Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza TOTALE GENERALE

133 MINISTERO DELLA DIFESA

134

135 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELLA DIFESA Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) 133 Difesa e sicurezza del territorio Approntamento e impiego Carabinieri per la difesa e la sicurezza Approntamento e impiego delle forze terrestri Approntamento e impiego delle forze marittime Approntamento e impiego delle forze aeree Pianificazione generale delle Forze Armate e approvvigionamenti militari Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Approntamento e impiego Carabinieri per la tutela forestale, ambientale e agroalimentare Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza Interventi non direttamente connessi con l'operativita' dello Strumento Militare , ,26 99, ,85 0, , , ,20 100, , , ,98 100, , , ,90 100, ,02 0, , , ,21 100, , , ,98 94, ,82 5, , , ,26 99, ,01 0, , , ,26 99, , , , ,48 22, ,15 77, , , ,12 100, , , ,29 19, , , , ,07 13, , ,48 TOTALE GENERALE (*) , ,00 98, ,00 1, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

136 134 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLA DIFESA Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Difesa e sicurezza del territorio ,42 Approntamento e impiego Carabinieri per ,65 la difesa e la sicurezza Approntamento e impiego delle forze ,33 terrestri Approntamento e impiego delle forze ,30 marittime Approntamento e impiego delle forze ( ) ( ) (0,02) aeree Pianificazione generale delle Forze Armate ,53 e approvvigionamenti militari Sviluppo sostenibile e tutela del territorio ,86 e dell'ambiente Approntamento e impiego Carabinieri per ,86 la tutela forestale, ambientale e agroalimentare Servizi istituzionali e generali delle ( ) ,47 amministrazioni pubbliche Indirizzo politico ( ) ( ) (11,26) Servizi e affari generali per le ,72 amministrazioni di competenza Interventi non direttamente connessi con l'operativita' dello Strumento Militare (73.268) (73.268) (0,08) TOTALE GENERALE ( ) ,34

137 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DELLA DIFESA Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,56 80,59 Retribuzioni ,00 77,15 Altri costi del personale ,57 3,44 COSTI DI GESTIONE ,29 9,93 Beni di consumo ,40 2,31 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,37 7,10 Altri costi ,53 0,51 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,17 0,16 Costi straordinari ,03 0,02 Esborso da contenzioso ,14 0,14 Servizi finanziari ,00 0,00 AMMORTAMENTI ,97 5,76 Totale Costi ,00 96,44 ONERI FINANZIARI ,07 0,00 Oneri finanziari ,07 0,00 COSTI DISLOCATI ,90 1,88 Trasferimenti correnti ,08 1, Contributi agli investimenti ,82 0,28 FONDI DA ASSEGNARE ,03 1,67 Altri fondi da ripartire ,03 1,67 Totale costi comuni dello Stato ,00 3,56 TOTALE GENERALE ,00

138 136 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLA DIFESA Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Difesa e sicurezza del territorio Approntamento e impiego Carabinieri per la difesa e la sicurezza Approntamento e impiego delle forze terrestri ( ) Approntamento e impiego delle forze marittime ( ) Approntamento e impiego delle forze aeree ( ) Pianificazione generale delle Forze Armate e approvvigionamenti militari Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Approntamento e impiego Carabinieri per la tutela forestale, ambientale e agroalimentare Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza Interventi non direttamente connessi con l'operativita' dello Strumento Militare

139 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLA DIFESA Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO TOTALE GENERALE

140

141 MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE, ALIMENTARI E FORESTALI

142

143 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Politiche europee ed internazionali e dello sviluppo rurale Vigilanza, prevenzione e repressione frodi nel settore agricolo, agroalimentare, agroindustriale e forestale Politiche competitive, della qualita' agroalimentare, della pesca, dell'ippica e mezzi tecnici di produzione Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza , ,38 16, ,37 83, , , ,72 6, ,53 93, , , ,25 100, , , ,40 11, , , , ,62 48, ,63 51, , , ,37 43, , , , ,25 52, , ,45 TOTALE GENERALE (*) , ,00 17, ,00 82, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI 141

144 142 Missione / Programma BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi propri Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Agricoltura, politiche agroalimentari e (38.603) ,95 pesca Politiche europee ed internazionali e dello ( ) ,66 sviluppo rurale Vigilanza, prevenzione e repressione frodi ,73 nel settore agricolo, agroalimentare, agroindustriale e forestale Politiche competitive, della qualita' ( ) ,51 agroalimentare, della pesca, dell'ippica e mezzi tecnici di produzione Servizi istituzionali e generali delle ,14 amministrazioni pubbliche Indirizzo politico ( ) ( ) (1,99) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza ,37 TOTALE GENERALE ,92

145 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,67 11,00 Retribuzioni ,29 10,75 Altri costi del personale ,38 0,25 COSTI DI GESTIONE ,03 6,07 Beni di consumo ,99 0,18 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,44 5,25 Altri costi ,60 0,64 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,43 0,08 Costi straordinari ,00 0,00 Esborso da contenzioso ,43 0,08 Servizi finanziari ,00 0,00 AMMORTAMENTI ,87 0,69 Totale Costi ,00 17,84 COSTI DISLOCATI ,00 82,16 Trasferimenti correnti ,58 58,82 Contributi agli investimenti ,20 22,35 Altri trasferimenti in c/capitale ,22 1, Totale costi comuni dello Stato ,00 82,16 TOTALE GENERALE ,00

146 144 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Politiche europee ed internazionali e dello sviluppo rurale Vigilanza, prevenzione e repressione frodi nel settore ( ) agricolo, agroalimentare, agroindustriale e forestale Politiche competitive, della qualita' agroalimentare, della pesca, dell'ippica e mezzi tecnici di produzione Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza TOTALE GENERALE

147 MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITÀ CULTURALI E DEL TURISMO

148

149 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali e paesaggistici Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo dal vivo Vigilanza, prevenzione e repressione in materia di patrimonio culturale Tutela dei beni archeologici , ,96 45, ,75 54, , , ,44 1, ,54 98, , , ,92 100, , , ,46 98, , ,89 Tutela e valorizzazione dei beni archivistici Tutela e valorizzazione dei beni librari, promozione e sostegno del libro e dell'editoria Tutela delle belle arti e tutela e valorizzazione del paesaggio Valorizzazione del patrimonio culturale e coordinamento del sistema museale Coordinamento ed indirizzo per la salvaguardia del patrimonio culturale Tutela del patrimonio culturale , ,56 98, , , , ,81 64, , , , ,66 92, , , , ,01 99, ,09 0, , , ,77 53, , , , ,44 8, , , Tutela e promozione dell'arte e dell'architettura contemporanea e delle periferie urbane Sostegno, valorizzazione e tutela del settore cinema e audiovisivo Ricerca e innovazione Ricerca educazione e formazione in materia di beni e attivita' culturali Turismo Sviluppo e competitivita' del turismo 25 0, ,38 27, , , , ,50 1, , , , ,62 98, ,04 1, , , ,62 98, , , , ,33 6, ,68 93, , , ,33 6, , ,17

150 148 BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) Missioni /Programmi % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 283 1, ,09 53, ,52 46, , , ,99 95, , , , ,10 37, , ,31 TOTALE GENERALE (*) , ,00 45, ,00 54, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

151 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi propri Costi propri Costi dislocati Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali 149 a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' ( ) ,88 culturali e paesaggistici Sostegno, valorizzazione e tutela del ,43 settore dello spettacolo dal vivo Vigilanza, prevenzione e repressione in ,81 materia di patrimonio culturale Tutela dei beni archeologici ( ) ( ) (3,48) Tutela e valorizzazione dei beni archivistici ,18 Tutela e valorizzazione dei beni librari, ,42 promozione e sostegno del libro e dell'editoria Tutela delle belle arti e tutela e ( ) ( ) ( ) (12,96) valorizzazione del paesaggio Valorizzazione del patrimonio culturale e ( ) ( ) (0,81) coordinamento del sistema museale Coordinamento ed indirizzo per la ( ) (11.970) (0,08) salvaguardia del patrimonio culturale Tutela del patrimonio culturale ,13 Tutela e promozione dell'arte e ,17 dell'architettura contemporanea e delle periferie urbane Sostegno, valorizzazione e tutela del (4.966) ,79 settore cinema e audiovisivo Ricerca e innovazione ( ) ( ) (7,36) Ricerca educazione e formazione in ( ) ( ) (7,36) materia di beni e attivita' culturali Turismo ( ) ( ) (0,35) Sviluppo e competitivita' del turismo ( ) ( ) (0,35) Servizi istituzionali e generali delle ( ) ( ) ( ) (11,78) amministrazioni pubbliche Indirizzo politico (52.038) ( ) ( ) (33,40) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza (75.109) (75.109) (0,26) TOTALE GENERALE ( ) ,43

152 150 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,59 32,65 Retribuzioni ,93 31,90 Altri costi del personale ,67 0,75 COSTI DI GESTIONE ,78 10,69 Beni di consumo ,77 0,35 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,17 9,97 Altri costi ,83 0,37 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,29 0,13 Costi straordinari ,12 0,05 Esborso da contenzioso ,17 0,08 Servizi finanziari ,00 0,00 AMMORTAMENTI ,34 1,50 Totale Costi ,00 44,97 ONERI FINANZIARI ,82 0,45 Oneri finanziari ,82 0,45 COSTI DISLOCATI ,18 54,57 Trasferimenti correnti ,27 37,57 Contributi agli investimenti ,90 17,01 Totale costi comuni dello Stato ,00 55,03 TOTALE GENERALE ,00

153 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 151 Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali e paesaggistici Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo dal vivo Vigilanza, prevenzione e repressione in materia di ( ) patrimonio culturale Tutela dei beni archeologici ( ) Tutela e valorizzazione dei beni archivistici ( ) Tutela e valorizzazione dei beni librari, promozione e sostegno ( ) del libro e dell'editoria Tutela delle belle arti e tutela e valorizzazione del paesaggio ( ) Valorizzazione del patrimonio culturale e coordinamento del sistema museale Coordinamento ed indirizzo per la salvaguardia del patrimonio culturale Tutela del patrimonio culturale Tutela e promozione dell'arte e dell'architettura contemporanea e delle periferie urbane Sostegno, valorizzazione e tutela ( ) del settore cinema e audiovisivo

154 152 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Ricerca e innovazione Ricerca educazione e formazione in materia di beni e attivita' culturali Turismo ( ) ( ) (18.010) Sviluppo e competitivita' del turismo (18.010) Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico ( ) Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza TOTALE GENERALE

155 MINISTERO DELLA SALUTE

156

157 Missioni /Programmi BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELLA SALUTE Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Tutela della salute , ,80 10, ,20 89, ,36 Prevenzione e promozione della salute umana ed assistenza sanitaria al personale navigante e aeronavigante Sanita' pubblica veterinaria , ,00 38, ,52 61, , , ,77 99, , ,17 Programmazione del Servizio Sanitario Nazionale per l'erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza Regolamentazione e vigilanza in materia di prodotti farmaceutici ed altri prodotti sanitari ad uso umano Vigilanza, prevenzione e repressione nel settore sanitario Comunicazione e promozione per la tutela della salute umana e della sanita' pubblica veterinaria e attivita' e coordinamento in ambito internazionale Vigilanza sugli enti e sicurezza delle cure Sicurezza degli alimenti e nutrizione 110 3, ,79 1, , , , ,88 100, , , ,76 100, , , ,81 33, , , , ,61 1, , , , ,12 92, , , Attivita' consultiva per la tutela della salute Sistemi informativi per la tutela della salute e il governo del Servizio Sanitario Nazionale Regolamentazione e vigilanza delle professioni sanitarie Coordinamento generale in materia di tutela della salute, innovazione e politiche internazionali 35 1, ,45 100, , , ,09 100, , , ,32 92, , , , ,20 100, ,12

158 156 BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018 MINISTERO DELLA SALUTE Analisi dei costi per Missione e Programma (in Euro) Missioni /Programmi % sul ANNI TOTALE COSTI generale % sul generale Anni TOTALE COSTI generale totale PROPRI costi Propri totale TOTALE COSTI PERSONA Persona DISLOCATI costi costi (D=C/ costi (A) (C) (F) dislocati (H = F/I) (I=C+F) (B = A/tot. A) tot.c) (E=C/I) (G=F/tot.F) generale costi (L = I/tot.I) Ricerca e innovazione Ricerca per il settore della sanita' pubblica Ricerca per il settore zooprofilattico Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 48 1, ,06 1, ,31 98, , , ,69 1, , ,83 9 0, ,38 8, , , , ,13 67, ,49 32, , , ,79 66, , , , ,34 67, , ,78 TOTALE GENERALE (*) , ,00 9, ,00 90, ,00 (*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

159 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLA SALUTE Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma (in Euro) Missione / Programma Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi Costi propri Costi dislocati propri Totali costi Costi propri Costi dislocati Totali costi Differenza costi dislocati Differenza costi totali Differenza % costi totali 157 a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f Tutela della salute ,07 Prevenzione e promozione della salute umana ed assistenza sanitaria al personale navigante e aeronavigante (79.536) (79.536) (0,06) Sanita' pubblica veterinaria ( ) ( ) (1,16) Programmazione del Servizio Sanitario Nazionale per l'erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza Regolamentazione e vigilanza in materia di prodotti farmaceutici ed altri prodotti sanitari ad uso umano Vigilanza, prevenzione e repressione nel settore sanitario Comunicazione e promozione per la tutela della salute umana e della sanita' pubblica veterinaria e attivita' e coordinamento in ambito internazionale , ( ) ( ) (1,62) , ( ) ,03 Vigilanza sugli enti e sicurezza delle cure ,04 Sicurezza degli alimenti e nutrizione ( ) ( ) (1,77) Attivita' consultiva per la tutela della (4.853) (4.853) (0,13) salute Sistemi informativi per la tutela della (24.684) (24.684) (0,45) salute e il governo del Servizio Sanitario Nazionale Regolamentazione e vigilanza delle ,17 professioni sanitarie Coordinamento generale in materia di ,54 tutela della salute, innovazione e politiche internazionali Ricerca e innovazione ,93 Ricerca per il settore della sanita' pubblica ,06 Ricerca per il settore zooprofilattico (7.638) ,02 Servizi istituzionali e generali delle ,83 amministrazioni pubbliche Indirizzo politico ,05 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza ,68 TOTALE GENERALE ,10

160 158 BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018 MINISTERO DELLA SALUTE Riepilogo dei costi per natura (in Euro) Piano dei Conti BUDGET RIVISTO 2018 costi generale COSTO DEL PERSONALE ,76 7,52 Retribuzioni ,82 7,43 Altri costi del personale ,93 0,09 COSTI DI GESTIONE ,14 2,30 Beni di consumo ,58 0,16 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,16 2,10 Altri costi ,40 0,04 COSTI STRAORDINARI E SPECIALI ,02 0,00 Esborso da contenzioso ,02 0,00 Servizi finanziari ,00 0,00 AMMORTAMENTI ,09 0,11 Totale Costi ,00 9,93 ONERI FINANZIARI 264 0,00 0,00 Oneri finanziari 264 0,00 0,00 COSTI DISLOCATI ,00 90,07 Trasferimenti correnti ,23 87,57 Contributi agli investimenti ,56 2,31 Altri trasferimenti in c/capitale ,21 0,19 Totale costi comuni dello Stato ,00 90,07 TOTALE GENERALE ,00

161 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLA SALUTE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO 159 Tutela della salute Prevenzione e promozione della salute umana ed assistenza sanitaria al personale navigante e aeronavigante Sanita' pubblica veterinaria ( ) Programmazione del Servizio Sanitario Nazionale per ( ) l'erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza Regolamentazione e vigilanza in materia di prodotti farmaceutici ( ) ed altri prodotti sanitari ad uso umano Vigilanza, prevenzione e repressione nel settore sanitario ( ) Comunicazione e promozione per la tutela della salute umana ( ) e della sanita' pubblica veterinaria e attivita' e coordinamento in ambito internazionale Vigilanza sugli enti e sicurezza delle cure ( ) Sicurezza degli alimenti e nutrizione ( ) Attivita' consultiva per la tutela della salute ( )

162 160 BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018 MINISTERO DELLA SALUTE Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato (in Euro) MISSIONI/PROGRAMMI COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI CENTRALI (+) ONERI FINANZIARI (+) COSTI DISLOCATI (+) FONDI DA ASSEGNARE (+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI (+) RIMBORSI E POSTE RETTIFICATIVE DI BILANCIO STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL BILANCIO FINANZIARIO Sistemi informativi per la tutela della salute e il governo del Servizio Sanitario Nazionale Regolamentazione e vigilanza delle professioni sanitarie Coordinamento generale in materia di tutela della salute, innovazione e politiche internazionali Ricerca e innovazione ( ) ( ) Ricerca per il settore della sanita' pubblica ( ) Ricerca per il settore zooprofilattico ( ) Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza TOTALE GENERALE ( )

163 Glossario generale

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165 Aggregati economici Raggruppamenti, a fini espositivi, di valori economici omogenei dal punto di vista della natura, utili per consentire una lettura sintetica dei dati economici. I principali aggregati gestiti dal sistema di contabilità economica analitica delle Amministrazioni centrali dello Stato (v.) sono, per quanto riguarda i Costi propri (v.): - Costi del personale (v.) - Costi di gestione (v.) - Costi straordinari e speciali (v.) - Ammortamenti (v.) Agli aggregati sopra elencati se ne aggiungono altri tre che rappresentano Costi comuni dello Stato (v.). - Costi dislocati (v.) - Oneri finanziari (v.) - Fondi da assegnare (v.) Sono definiti, inoltre, Costi totali la somma dei Costi propri e dei Costi dislocati. Amministrazioni centrali dello Stato Per amministrazioni centrali dello Stato si intendono i Ministeri, ovvero le strutture amministrative dotate di uffici, personale e mezzi, finalizzate alla gestione di settori omogenei dell'attività amministrativa dello Stato, con al vertice il Ministro. Essi sono parti dell'organizzazione statale, privi di personalità giuridica autonoma. I loro atti, il loro personale, i loro mezzi fanno riferimento alla personalità giuridica dello Stato. Dal punto di vista contabile, a ciascuna Amministrazione centrale dello Stato corrisponde uno stato di previsione della spesa all interno del Bilancio dello Stato. Le amministrazioni centrali dello Stato costituiscono il perimetro di riferimento del sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni pubbliche (v.). Con riferimento all elenco ISTAT delle amministrazioni pubbliche (v. -> Amministrazioni pubbliche) i ministeri sono inclusi in un gruppo che comprende anche la Presidenza del Consiglio dei Ministri, nell ambito del sottosettore amministrazioni centrali. Amministrazioni pubbliche L art. 1, comma 2, della legge di contabilità e finanza pubblica n. 196/2009 stabilisce che, ai fini della applicazione delle disposizioni in materia di finanza pubblica, per amministrazioni pubbliche si intendono gli enti e i soggetti indicati nell'elenco predisposto dall'istituto nazionale di statistica (ISTAT), sulla base delle definizioni contenute nei regolamenti comunitari (c.d. lista S13), pubblicato annualmente nella Gazzetta ufficiale della Repubblica italiana entro il 30 settembre, le Autorità indipendenti e, comunque, le amministrazioni di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, e successive modificazioni. Il citato elenco ISTAT corrisponde al settore Amministrazioni pubbliche secondo i criteri dettati dal SEC 2010 (Sistema Europeo dei Conti, Reg. UE 549/2013, par ) e comprende tre sottosettori: Amministrazioni centrali, Amministrazioni locali e Enti nazionali di previdenza assistenza sociale. Questi, a loro volta, si articolano in ulteriori raggruppamenti omogenei, per tipologie di amministrazioni pubbliche. La formulazione dell art. 1, comma 2, della L. 196/09, dunque, coniuga il concetto italiano tradizionale di amministrazione pubblica (basato sulla forma giuridica pubblica e predefinito per legge) con il concetto europeo di amministrazione pubblica, secondo il quale un organizzazione rientra tra le amministrazioni pubbliche se svolge attività di tipo erogativo o di redistribuzione della ricchezza (non market) e se è finanziata prevalentemente con risorse pubbliche (ossia provenienti da prelievi fiscali o contributivi sulla collettività), a prescindere 163

166 dalla sua forma giuridica (ente pubblico, società per azioni, consorzio, ). Sono, quindi, escluse dal perimetro delle amministrazioni pubbliche e incluse nelle Imprese le aziende che, pur controllate dallo Stato o da altre pubbliche amministrazioni, operano sul mercato e derivano i loro ricavi in prevalenza dalla vendita di beni e servizi (c.d. enti market). Ammortamento L ammortamento rappresenta la quota di costo corrispondente all utilizzo di un bene durevole in un periodo contabile di riferimento (di solito l anno). L ammortamento si calcola sulla base del valore di acquisto del bene moltiplicato per una percentuale (Aliquota di ammortamento) che rappresenta la vita utile presunta dei beni della stessa categoria (ad es. la vita utile presunta di un computer e di tutti i beni durevoli rientranti nella categoria hardware è stimata in 4 anni, quindi l aliquota annuale è del 25%). L ammortamento si applica anche ai lavori di manutenzione straordinaria effettuati su un bene durevole. Analisi dei costi Metodologia di supporto alle decisioni e alla programmazione, fondata sulla analisi delle risultanze della contabilità economicoanalitica. Questa metodologia dà rilievo agli obiettivi perseguiti, la cui conoscenza in termini di costo consente la corretta assegnazione delle risorse umane, finanziarie e strumentali. Con tale supporto possono essere distribuite in modo più efficace le risorse a disposizione e organizzati i servizi, cioè l'insieme delle attività poste in essere da una struttura organizzativa per la realizzazione di un obiettivo. Anno (o esercizio) finanziario Rappresenta il periodo di tempo in cui si svolge la gestione finanziaria dello Stato, che coincide con l anno solare (art. 20, legge n. 196/2009). Anni persona Rappresentano la quantità di risorse umane utilizzate a qualsiasi titolo da un amministrazione o da una sua articolazione organizzativa, espresse nell arco temporale di un anno; pertanto il singolo dipendente impiegato per 12 mesi a tempo pieno corrisponderà a 1 anno/persona. Esempi di calcolo dell anno persona. Per il personale che si prevede in part-time l'anno/persona è quantificato in base alla percentuale di part-time prescelto (es. il personale in part-time all'80% equivale a 0,8 anni/persona; quello al 30% a 0,3 anni/persona; il personale in part-time al 50% che cesserà il 1 luglio sarà pari a 0,25 anni/persona). Il personale che passa nel mese di luglio da una posizione economica/qualifica più bassa ad una più elevata, l'anno/persona viene quantificato per 0,5 nella qualifica inferiore e per 0,5 nella qualifica superiore. Nei casi di cessazione dal servizio nel corso dell anno di rilevazione l'anno/persona va determinato in rapporto all'effettiva durata del servizio (es. 0,5 per ogni dipendente cessato dal servizio dal 1 luglio). Il personale al quale non viene corrisposto alcun emolumento per l intero anno (es. personale in aspettativa senza assegni) non deve rientrare nella determinazione degli anni/persona. Assegnazione risorse Il Ministro ogni anno, entro dieci giorni dalla pubblicazione della legge di bilancio (cfr. art. 21, comma 17, Legge 196/2009), assegna ai dirigenti preposti ai Centri di responsabilità delle rispettive amministrazioni, una quota parte del bilancio dell'amministrazione, commisurata alle risorse finanziarie riferibili ai procedimenti (o subprocedimenti) attribuiti alla responsa- 164

167 bilità dell ufficio, e agli oneri per il personale e per le risorse strumentali allo stesso assegnati (Art. 14, comma 1 del D.lgs. n. 165/2001). Attività istituzionali Attività svolte da una struttura organizzativa direttamente connessa alla realizzazione di un obiettivo istituzionale dell amministrazione. Attività strumentali (o di supporto) Sono le attività amministrative a cui non corrispondono servizi direttamente destinati all'esterno, ma che supportano l'attività - e quindi, indirettamente gli obiettivi - di altri programmi. Incorporano, tra gli altri, i costi per la gestione degli affari generali del ministero, il servizio del personale, la gestione della contabilità, le attività di informazione e comunicazione istituzionale (URP). Bilancio Nel campo della contabilità e della finanza pubblica, con tale termine si intende il Bilancio di previsione autorizzatorio, redatto su base annuale e pluriennale, secondo le norme vigenti; per quanto riguarda in particolare il Bilancio dello Stato, questo si compone di un unico stato di previsione dell entrata e di tredici stati di previsione della spesa, uno per ciascun ministero. Le operazioni di acquisizione delle entrate e di esecuzione delle spese vengono previste nel bilancio (art. 21, Legge 196/2009): sia nella fase di diritto, in termini di accertamento e di impegno ("Bilancio di competenza"); sia nella fase di fatto, in termini di incasso e di pagamento ("Bilancio di cassa"). Budget dei costi Per le amministrazioni centrali dello Stato, (ai sensi dell art. 21, comma 11, lett. f), al Bilancio di previsione finanziario è allegato un budget dei costi, rappresentato secondo le voci del piano dei conti, distinte per programmi e per centri di costo. Il budget espone le previsioni formulate dai centri di costo dell'amministrazione ed include il prospetto di riconciliazione al fine di collegare le previsioni economiche alle previsioni finanziarie di bilancio. A differenza del bilancio di previsione, il budget è redatto secondo principi di competenza economica e non ha valore autorizzatorio, configurandosi come strumento di supporto alla programmazione e al controllo. La formulazione del budget dei costi si svolge in due momenti successivi: budget a DLB, formulato insieme alla presentazione in Parlamento, da parte del Governo, del progetto di Legge di bilancio per l anno successivo; a tale proposito, con l approvazione della legge n. 163 del 4 agosto 2016, con la quale è stata data attuazione all articolo 15 della legge n. 243 del 24 dicembre 2012, che ha disposto l unificazione del disegno di legge di bilancio con il disegno di legge di stabilità (c.d. bilancio sostanziale), le previsioni di costo e i prospetti di riconciliazione sono riferiti alle previsioni di spesa contenenti anche gli effetti dei provvedimenti di cui alla ex legge di stabilità. budget a LB formulato in corrispondenza all approvazione della Legge di bilancio. Il budget a LB viene formulato al termine della fase di discussione parlamentare del disegno di Legge di bilancio, e ne recepisce le indicazioni in termini di obiettivi da perseguire e di limiti di risorse finanziarie utilizzabili. Budget rivisto Fase attraverso la quale i Centri di costo aggiornano, in corso d anno, le previsioni di costo precedentemente formulate nel budget economico (v.) a Legge di Bilancio, sulla base del disegno di legge di 165

168 assestamento (comma 4-octies dell art 33 della legge n. 196/2009, così come modificato dall art. 5, comma 1, della legge 163/2016). Il budget rivisto (o revisione del budget) si basa sul confronto tra gli obiettivi inizialmente prefissati ed i risultati effettivamente raggiunti nel periodo infrannuale considerato, nonché sulla riconsiderazione degli altri fattori (contesto normativo ed organizzativo, variazioni delle risorse finanziarie assegnate) che hanno portato alla definizione degli obiettivi iniziali. Cassa (principio della) Secondo il principio di cassa (Cash), uscite e entrate sono registrate in corrispondenza con le movimentazioni di denaro. Le fasi dell incasso (per le entrate) e del pagamento (per le spese) della contabilità finanziaria pubblica attuano il principio della cassa. Centro di costo Nel sistema di contabilità economica analitica delle Amministrazioni centrali dello Stato i centri di costo corrispondono, di regola, alle strutture dirigenziali (di livello generale per gli uffici centrali; di livello generale o non generale per gli uffici periferici) nell ambito di un Centro di responsabilità amministrativa (v.). In tale ambito il centro di costo ha dunque una tipica connotazione organizzativa, corrispondendo ad una struttura dirigenziale dotata di risorse umane e strumentali e affidata ad un responsabile. I centri di costo corrispondenti a strutture organizzative sono di solito detti centri di costo di struttura, per distinguerli dai c.d. centri di costo fittizi o contabili, che non corrispondono a strutture organizzative ed il cui scopo è quello di accogliere costi che non sono direttamente riferibili ai centri di costo di struttura. Centro di Costo Stato Il centro di costo Stato è una centro di costo fittizio utilizzato nell ambito del sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni pubbliche (v.) per distinguere i costi di funzionamento, o costi propri (v.), attribuibili ai singoli centri di costo (v.) delle amministrazioni centrali dello Stato, dagli oneri riferibili allo Stato nel suo complesso (trasferimenti, oneri finanziari, fondi da assegnare). Centro di responsabilità amministrativa Nello Stato il centro di responsabilità amministrativa è una unità organizzativa di livello dirigenziale generale cui vengono assegnate risorse finanziarie, umane e strumentali. Il titolare del Centro di responsabilità è il responsabile della gestione e dei risultati derivanti dall impiego di tutte le risorse assegnategli (art. 3, D.lgs. 279/97). Ad un Centro di responsabilità amministrativa possono corrispondere uno o più Centri di costo, a seconda che si tratti di strutture organizzate su base direzionale o dipartimentale. Classificazione C.O.F.O.G. Classificazione internazionale delle funzioni di governo (Classification Of the Functions Of the Government) applicata nel sistema europeo dei conti SEC 2010 per scopi prevalentemente statistico -descrittivi all interno del quadro dei conti nazionali. Consente il confronto su base omogenea delle spese sostenute dalle pubbliche amministrazioni nei diversi Paesi a prescindere dalla loro articolazione nelle strutture organizzative e di governo, favorendo i confronti internazionali. È articolata secondo tre livelli gerarchici: Divisioni: rappresentano gli obiettivi primari che lo Stato persegue; Gruppi: rappresentano i settori in cui si articolano gli obiettivi primari; 166

169 Classi: rappresentano le aree d intervento in cui si articolano gli i settori. Nell ambito della disciplina dell armonizzazione contabile costituisce la classificazione di riferimento per confrontare la spesa dei diversi livelli di governo che possono non avere lo stesso insieme di missioni di riferimento. Classificazione economica delle spese Classificazione delle spese del Bilancio dello Stato in base alla loro natura, definita in base ai criteri adottati in contabilità nazionale per i conti del settore della pubblica amministrazione (art. 25, comma 3, della Legge n. 196/2009), in conformità con il SEC (Sistema Europeo dei Conti, v.). Classificazione per Missioni e Programmi Classificazione delle spese del bilancio dello Stato in base alla loro destinazione, prevista dall art. 21 della Legge n. 196/2009, e articolata secondo due livelli successivi di aggregazione, le missioni (v.) e i programmi (v.). La classificazione costituisce uno degli elementi portanti del processo di armonizzazione contabile. Con le modifiche apportate alla Legge n. 196/2009 dal decreto legislativo n. 90/2016, i programmi sono suddivisi in Azioni (v.) che, tuttavia, al momento non sono applicate al sistema di contabilità economico analitica. Competenza economica (principio della) Secondo il principio di competenza economica (in inglese Accrual) l'effetto delle operazioni e degli altri eventi deve essere rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i incassi e pagamenti (Cfr. Principio contabile n. 11 dell Organismo italiano di contabilità). Così, ad esempio, il valore di un servizio acquisito ed utilizzato nell anno n, ma pagato nell anno n+1 è attribuito per competenza economica all anno n. Il principio di competenza economica è richiamato all articolo 2423-bis del Codice civile e, per quanto riguarda specificamente le amministrazioni pubbliche, è incluso tra i principi contabili generali allegati al Dlgs n. 91/2011 (amm.ni pubbliche non territoriali), al Dlgs n. 118/2011 (amm.ni pubbliche territoriali) e al Dlgs n.90/2016 (amm.ni centrali dello Stato). A livello internazionale, il principio di competenza economica costituisce il riferimento per la valorizzazione delle voci dei conti del Sistema europeo dei conti nazionali (SEC2010) (v.). Competenza finanziaria (principio della) In base al principio di competenza finanziaria o competenza giuridica (in inglese committment o legal accrual) si imputano agli esercizi finanziari le obbligazioni giuridicamente perfezionate attive e passive (accertamenti delle entrate e impegni di spesa). Le entrate e le spese sono, quindi, imputate in relazione al momento in cui se ne realizzano i presupposti giuridici. Così, ad es., la spesa effettuata nell anno n per l acquisto di beni materiali che sono utilizzati soltanto nell anno n+1 è attribuita per competenza finanziaria all anno n (nel quale avviene l impegno di spesa). La contabilità per competenza giuridica è di solito utilizzata congiuntamente alla contabilità di cassa (v.) (v.). Il novellato art. 34 della Legge 196/2009 ha introdotto, per le spese delle Amministrazioni centrali dello Stato, la sperimentazione del nuovo concetto di impegno attraverso la disciplina dettata dal DM del 16 settembre E prevista la registrazione delle obbligazioni giuridicamente perfezionate con imputazione contabile all esercizio o agli esercizi in cui l obbligazione diventa esigibile. 167

170 Consuntivo economico (v. Rendiconto economico) Contabilità economica analitica Come la contabilità economicopatrimoniale (v.), di cui a volte costituisce un sottosistema, la contabilità economica analitica è basata sul principio di competenza economica (v.). A differenza di quella economicopatrimoniale, si concentra sulla misurazione del solo aspetto economico (costi/oneri, ricavi/proventi), rilevato in base ad un piano dei conti (v.), e ripartisce le variazioni economiche in base alla responsabilità organizzativa (centri di costo, centri di provento) e la destinazione (programmi, progetti, prodotti, attività). E strumento a supporto dei sistemi di controllo per la verifica dell efficienza e dell efficacia della gestione. La contabilità analitica incrementa la capacità informativa del sistema consentendo una misurazione puntuale del costo delle risorse impiegate e la valutazione dei risultati dell azione amministrativa. Il sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni pubbliche (v.) attualmente rileva i costi delle Amministrazioni centrali dello Stato. Contabilità economico-patrimoniale Sistema di rilevazione contabile fondato sul principio della competenza economica (v.). Registra le variazioni economiche (costi, proventi) e patrimoniali (crediti, debiti, liquidità) intervenute nel corso della gestione. Si avvale, di solito, del metodo di rilevazione della partita doppia. Contabilità finanziaria Nella contabilità pubblica italiana, il termine contabilità finanziaria indica il sistema contabile tradizionale in uso nella pubblica amministrazione fin dagli anni 20 del secolo scorso, in base al quale entrate e spese sono registrate seguendo l evoluzione delle obbligazioni giuridiche attive o passive sottostanti, fino alla loro estinzione. Consiste nell unione della contabilità per competenza finanziaria (v.), detta anche contabilità per competenza giuridica o contabilità degli impegni e degli accertamenti, e della contabilità di cassa (Cash based accounting) (v.). La contabilità finanziaria, in questa accezione, applica sia il principio di competenza finanziaria (v.) sia quello della cassa (v.). La contabilità finanziaria risponde alla duplice finalità, da un lato, di autorizzazione ex ante all incasso delle entrate e all erogazione delle spese (bilancio di previsione annuale) e, dall altro, di controllo puntuale dell esecuzione del bilancio di previsione e di verifica ex post delle attività di prelievo e di spesa poste in essere dalle diverse Amministrazioni (rendiconto generale). Contabilità di cassa E la contabilità che applica il principio della cassa (v.), in base al quale entrate e spese sono registrate solo al momento in cui si verificano le variazioni di liquidità (incassi e pagamenti). In inglese è detta Cash based accounting. Nella contabilità pubblica italiana tradizionale la contabilità di cassa è usata unitamente alla contabilità finanziaria di competenza (o contabilità di competenza giuridica), ossia la contabilità degli impegni e degli accertamenti. Contabilità integrata Per contabilità integrata si intende l affiancamento, a scopo conoscitivo, della contabilità economico-patrimoniale alla tradizionale contabilità finanziaria a base giuridica (competenza finanziaria e cassa); è uno dei cardini del processo di armonizzazione contabile previsto dalla L. n. 196/09. Attraverso la contabilità integrata gli eventi di gestione sono registrati applicando sia i principi propri della competenza finanziaria, 168

171 sia quello di cassa, sia quello di competenza economica. La contabilità integrata si avvale come strumento fondamentale del piano dei conti integrato (v.). Per i Ministeri, a partire dall esercizio 2013, nelle more dell attuazione della delega di cui all art. 40 della Legge n.196/09 per il completamento della riforma del bilancio dello Stato, vige l obbligo di adottare una contabilità integrata tramite il sistema SICOGE(v) (art. 6, c.6 del DL n. 95/2012, convertito con la L. n. 135/2012). Di recente, con l approvazione del D.lgs. n. 90/2016, attuativo della delega citata, è stato introdotto nella l. 196/09 l art. 38-bis, dedicato specificamente al sistema di contabilità integrata finanziaria economicopatrimoniale. La norma prevede che le amministrazioni centrali dello Stato effettuino una sperimentazione biennale e che avvenga l emanazione, attraverso appositi regolamenti (DPR) dei principi contabili applicati e del piano dei conti integrato (v.) che dovranno adottare le amministrazioni centrali, tenuto conto di quello già emanato con DPR n. 132/2013 nell ambito dell armonizzazione contabile delle amministrazioni pubbliche non territoriali (ex D.lgs. n. 91/2011). Controllo di gestione Rappresenta un sistema di monitoraggio della gestione che, attraverso l individuazione degli obiettivi da perseguire, delle relative risorse assegnate e la successiva rilevazione delle modalità attuative, permette di confrontare costantemente i dati previsionali con quelli consuntivi e quindi di indirizzare la gestione, intervenendo con opportune azioni correttive nel caso di scostamenti. Il controllo di gestione delle amministrazioni pubbliche è stato disciplinato dal D.lgs. n. 286/99, in parte modificato dal D.lgs. n. 150/09. Costi di gestione Aggregato economico (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica delle Amministrazioni centrali dello Stato per rappresentare i costi dei beni e dei servizi impiegati dalle amministrazioni nello svolgimento delle attività istituzionali o per il mantenimento e per il funzionamento della struttura dell Amministrazione. Costi dislocati (Trasferimenti) Aggregato (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali dello Stato per rappresentare l insieme delle risorse finanziarie che i ministeri trasferiscono ad altre Amministrazioni pubbliche (enti pubblici, enti territoriali), a organismi internazionali, alle imprese, alle famiglie o ad istituzioni private; si tratta, quindi, di tutte quelle forme concesse a terzi ed a cui non corrispondono, per le Amministrazioni che le erogano, alcuna controprestazione. Si articolano in: trasferimenti correnti, contributi agli investimenti, altri trasferimenti in conto capitale. Gli importi esposti nel budget economico, in questo caso, coincidono, a preventivo, con i corrispondenti stanziamenti del Disegno di Legge di Bilancio o della Legge di Bilancio; in sede di Rendiconto, coincidono con i pagamenti. Costi propri Aggregato economico (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali dello Stato per rappresentare i costi di funzionamento delle Amministrazioni centrali dello Stato, rilevati direttamente dai Centri di costo (v.), che comprendono il valore monetario delle risorse umane e strumentali (beni e servizi) direttamente impiegate nell anno per lo svolgimento dei compiti istituzionali; il criterio adottato è quello della competenza economica (v.), che differisce da quello adottato nella contabilità finanziaria, che registra le spese sostenute nell anno secondo i criteri e i principi adottati dalla contabilità finanziaria (v.) (impegni emessi e pagamenti effettuati). 169

172 Costi totali Aggregato economico (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica delle Amministrazioni centrali dello Stato per rappresentare la somma dei Costi propri (v.) e dei costi dislocati (v.). Costo/Onere Costi e oneri rappresentano le variazioni negative registrate in applicazione del principio di competenza economica (v.). Il costo è la valorizzazione monetaria delle risorse, umane e strumentali, impiegate nei processi produttivi o di erogazione di servizi e destinate alla realizzazione di finalità pubbliche. A differenza della spesa, che ha una connotazione prettamente finanziaria, il costo sorge quando la risorsa viene impiegata, viene valorizzato in base all effettivo consumo ed è attribuito all esercizio amministrativo in cui si manifesta, indipendentemente dal momento in cui avviene l esborso finanziario. L onere è una variazione economica negativa che non è correlata all impiego di risorse umane e strumentali nei processi produttivi o di erogazione di servizi. Costo del personale Aggregato economico (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali dello Stato per rappresentare l insieme dei costi relativi all impiego delle risorse umane impiegate presso i centri di costo delle amministrazioni centrali, ivi incluso il personale assegnato in via temporanea (comandati). Costo medio delle retribuzioni ordinarie Il costo medio delle retribuzioni ordinarie è il costo pro capite annuo che l amministrazione sostiene per l impiego di una risorsa umana a tempo pieno e per le prestazioni svolte nel normale orario di lavoro. E calcolato a livello di posizione economica (contratto/quali-fica), per amministrazione e per centro di responsabilità amministrativa, tenuto conto delle differenze derivanti da contrattazione integrativa e da altre disposizioni. Dalla moltiplicazione fra il costo medio e la quantità di personale impiegata dai centri di costo dell amministrazione, espressa in anni persona per posizione economica e per programma, si ottiene il costo delle retribuzioni ordinarie attribuite ai centri di costo, ai programmi e, per aggregazione, ai Centri di responsabilità e alle Amministrazioni. Il costo medio delle competenze ordinarie si compone di: a) competenze fisse, determinate annualmente da RGS/IGOP (Ispettorato Generale Ordinamenti del personale e analisi del costo del lavoro pubblico), in base a quanto stabilito dai contratti collettivi e dalla normativa vigente; b) competenze accessorie, definite da ciascuna amministrazione; c) contributi a carico dell amministra-zione, calcolati in base alle aliquote vigenti; d) IRAP sulle retribuzioni, calcolata in base alle aliquote vigenti. Costo delle retribuzioni straordinarie Il costo delle retribuzioni straordinarie è il costo che l amministrazione sostiene per l impiego di una risorsa umana per le prestazioni autorizzate svolte oltre il normale orario di lavoro. E definito a livello di posizione economica (contratto/qualifica). Dalla moltiplicazione fra le quantità di lavoro straordinario svolte dalle risorse impiegate presso i centri di costo dell amministrazione, espresse in ore, per il valore orario dello straordinario per contratto/qualifica si ottiene il costo delle retribuzioni straordinarie attribuite ai centri di costo, ai programmi e, per aggregazione, ai Centri di responsabilità e alle Amministrazioni. 170

173 Il costo orario delle retribuzioni straordinarie si compone di: a) valore orario per contratto/qualifica dello straordinario, determinato annualmente da RGS/IGOP, in base a quanto stabilito dai contratti collettivi e dalla normativa vigente; b) contributi a carico dell amministra-zione, calcolati in base alle aliquote vigenti; c) IRAP sulle retribuzioni straordinarie, calcolata in base alle aliquote vigenti. Dipartimento Nei ministeri, sono strutture organizzative composte da direzioni generali cui sono attribuiti compiti finali concernenti grandi aree di materie omogenee ed i relativi compiti strumentali (art. 5, D.lgs. n. 300/1999). Direttiva ministeriale Atto di indirizzo politico-amministrativo attraverso il quale il Ministro definisce gli obiettivi ed i programmi da attuare per l'azione amministrativa e per la gestione ed assegna le risorse ai dirigenti (art. 4, e art. 14, comma 1, del D.lgs. n. 165/2001). Secondo il D.lgs. n. 150/09, la Direttiva è parte del Piano delle performance. Direzione Generale Struttura organizzativa composta da uffici di livello dirigenziale di seconda fascia e diretta da un dirigente generale. Economicità L economicità, insieme a efficienza (v.), efficacia (v.), trasparenza (v.) e pubblicità costituisce criterio di riferimento per la gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n. 241/1990, art. 1), e un'articolazione del principio costituzionale di buon andamento dell'azione amministrativa (art. 97 Cost.). Per economicità, in particolare, si intende la realizzazione del massimo risultato in relazione ai mezzi disposizione, ossia il conseguimento dei fini istituzionali con il minor dispendio di risorse finanziarie, umane e strumentali. Efficacia Rappresenta la capacità di raggiungere gli obiettivi prefissati o di soddisfare le aspettative dei portatori di interesse (stakeholders). Una sua possibile determinazione richiede di mettere in relazione i risultati prodotti con quelli attesi o richiesti, su base quantitativa o qualitativa. L efficacia è uno dei criteri di riferimento per la gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n. 241/1990, art. 1). Efficienza Rapporto fra mezzi impiegati e beni e servizi prodotti. Rappresenta la capacità di massimizzare il risultato a parità di risorse impiegate, oppure di minimizzare le risorse impiegate a parità di risultato. L efficienza è uno dei criteri di riferimento per la gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n. 241/1990, art. 1). Esborso da contenzioso Oneri sostenuti dalle Amministrazioni centrali dello Stato a seguito di sentenze esecutive di cause giudiziarie che le vedono soccombenti. Sono imputati all esercizio nel quale la sentenza diventa esecutiva. Fondi da assegnare Aggregato economico (v.) che rappresenta l insieme delle risorse finanziarie per le quali non è nota, in sede di previsione, la destinazione e la struttura che le utilizzerà. In corso d anno, in base alle esigenze gestionali, o alla approvazione di provvedimenti legislativi, le risorse saranno assegnate alle Amministrazioni che le utilizzeranno. 171

174 Impegni di spesa L impegno di spesa definisce l'onere scaturente dalle obbligazioni pecuniarie giuridicamente perfezionate (v. competenza finanziaria). E' assunto sullo stanziamento di competenza di ciascun capitolo di spesa. E' la prima fase della procedura di esecuzione delle spese. Indicatore Un indicatore è una misura sintetica, in genere espressa in forma quantitativa, in grado di riassumere l'andamento di fenomeni oggetto di indagine e valutazione, tra i quali si possono comprendere efficienza, efficacia ed economicità della gestione di una amministrazione pubblica. Un indicatore può essere il risultato di un rapporto fra due valori, oppure di una media (semplice o ponderata) di una serie di valori, o ancora può essere costituito da un singolo valore monetario o quantitativo, espresso nelle più diverse unità di misura. Gli indicatori possono utilizzare valori e misure contabili e extra contabili. Attraverso gli indicatori si possono misurare i risultati e le performance di un amministrazione in termini di efficacia, efficienza ed economicità; è possibile, inoltre, misurare anche altri fenomeni quali: la complessità funzionale (numero di missioni e di programmi di spesa, incidenza dei costi su ciascuna missione rispetto al totale); la complessità organizzativa (numero di centri di costo, rapporto fra centri di costi periferici e centrali); la composizione del personale e delle altre risorse impiegate (incidenza dei costi del personale sul totale dei costi di funzionamento, etc.). Missioni Rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti con la spesa (art. 21 Legge n. 196/2009). Forniscono una rappresentazione politico-istituzionale del bilancio dello Stato e consentono una lettura immediata delle politiche pubbliche di settore in coerenza con la realtà amministrativa del Paese. Le missioni possono essere riferite ad un singolo Ministero o avere carattere interministeriale. Nota integrativa La Nota integrativa è un documento allegato al Bilancio di previsione dello Stato (art. 21, Legge n. 196/09) e al Rendiconto Generale dello Stato (art. 35 Legge n. 196/09), allo scopo di corredare i documenti di bilancio di informazioni relative agli obiettivi da raggiungere attraverso la spesa e agli indicatori per misurarne l effettivo raggiungimento. La Nota Integrativa si inserisce all interno di un più ampio processo di programmazione nel quale trovano definizione le priorità politiche e i correlati obiettivi strategici - che si riferiscono alle politiche pubbliche di settore che sono di competenza dell Amministrazione e gli obiettivi strutturali - che sono di carattere continuativo e si riferiscono all attività ordinaria dell Amministrazione - che si intendono conseguire in termini di livello dei servizi e degli interventi, nonché gli indicatori di efficacia e di efficienza necessari per valutare i risultati. Il nuovo decreto legislativo del 12 maggio 2016, n. 90 all'art. 2 comma 4 e successivamente la Legge 4 agosto 2016 n. 163 hanno modificato l art. 21 della Legge 196/09 in merito al contenuto e all articolazione della Nota Integrativa, che contiene: il quadro di riferimento in cui l'amministrazione opera e le priorità politiche in coerenza con quanto indicato nel Documento di economia e finanza e nel Decreto del Presidente del Consiglio dei ministri; il contenuto di ciascun programma di spesa con riferimento a ciascuna unità elementare di bilancio; l indicazione delle risorse finanziarie per il triennio di riferimento con riguardo alle categorie economiche di spesa, i relativi riferimenti legislativi e i criteri di formulazione delle previsioni; il piano degli obiettivi, intesi come risultati che le amministrazioni 172

175 intendono conseguire, correlati a ciascun programma, e i relativi indicatori di risultato per misurarli, in coerenza con il programma generale dell'azione di Governo e tenuto conto delle indicazioni fornite a tutte le amministrazioni pubbliche non territoriali in materia di definizione di piani degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio (DPCM 18/9/2012. Oneri finanziari Aggregato economico (v.) che rappresenta i costi derivanti dall utilizzo, a titolo oneroso, di somme di denaro prese a prestito da economie esterne (banche, cittadini, investitori istituzionali) per far fronte ad esigenze di finanziamento; sono costituiti, generalmente da interessi passivi ed altri oneri ad essi assimilabili. Pagamento Erogazione di denaro da parte della Tesoreria che determina l'estinzione dell'obbligazione pecuniaria dello Stato. Costituisce l'ultima fase della procedura di esecuzione delle spese. Esso può realizzarsi mediante: - ordini di pagare - ordini di accreditamento - ruoli di spesa fissa - note di imputazione Piano dei conti di contabilità economica analitica Per il sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali, costituisce la classificazione di riferimento per la rilevazione dei costi secondo la loro natura, ossia secondo le caratteristiche fisico-economiche delle risorse umane, strumentali e finanziarie (tab. B allegata al D.lgs. n. 279/1997, come modificata dal Decreto ministeriale n dell 8 giugno 2007). Piano dei conti integrato La Legge n. 196/09 e la successiva legislazione delegata prevista nell ambito del processo di armonizzazione contabile, dispongono l adozione, da parte delle amministrazioni pubbliche in contabilità finanziaria, della contabilità integrata (v.) e di un Piano dei conti integrato (cfr. DPR 132/2013). Il piano dei conti integrato prevede una classificazione costruita sulla base di più livelli di dettaglio gerarchici, che serve per registrare e rappresentare i flussi economici e finanziari e le consistenze patrimoniali (gli stock) in base alla loro natura, ovvero alle caratteristiche fisicoeconomiche delle risorse acquisite, consumate o possedute dalla pubblica amministrazione per l esercizio delle proprie funzioni. E composto da conti suddivisi in tre moduli: finanziario, economico, patrimoniale; il modulo finanziario è collegato a quello economico attraverso tabelle di transcodifica. Il piano dei conti integrato è lo strumento fondamentale per la tenuta della contabilità integrata (v.). Di recente, con l approvazione del D.lgs. n. 90/2016, attuativo della delega di cui all art 40 l. 196/09, è stato introdotto l art. 38-ter, dedicato specificamente al piano dei conti integrato che dovrà essere adottato da parte delle amministrazioni centrali dello Stato attraverso apposito regolamento, tenuto conto di quello già emanato con DPR n. 132/2013 nell ambito dell armonizza-zione contabile delle amministrazioni pubbliche non territoriali (ex D.lgs. n. 91/2011), e previa sperimentazione biennale. Il piano dei conti del sistema di contabilità analitica delle amministrazioni centrali dello Stato (v.) sarà conseguentemente adeguato. Programmi Nella struttura del Bilancio dello Stato rappresentano aggregati diretti al perseguimento degli obiettivi definiti all interno delle missioni. Sono determinati 173

176 con riferimento ad aree omogenee di attività e costituiscono, nel nuovo ordinamento contabile (art. 21 Legge n. 196/2009), l unità di voto La realizzazione di ciascun programma è affidata ad un unico centro di responsabilità amministrativa, corrispondente all unità organizzativa di primo livello dei Ministeri. I programmi sono univocamente raccordati ai gruppi (classificazione Cofog di secondo livello), indicando, nei casi in cui detta corrispondenza non possa realizzarsi, la relativa percentuale di attribuzione ai diversi gruppi. Nell ambito del processo di armonizzazione contabile, la legge n. 196/09 prevede l adozione di missioni e programmi da parte di tutte le amministrazioni pubbliche. Con le modifiche apportate alla legge n. 196/2009 dal decreto legislativo n. 90/2016, i programmi sono suddivisi in Azioni (v.) che al momento non sono applicate al sistema di contabilità economico analitica. Rendiconto economico Al Rendiconto generale dello Stato è allegato, ai sensi dell art. 36, comma 5 della Legge 196/2009, il Rendiconto economico che illustra le risultanze economiche per ciascun Ministero ponendo a confronto, secondo le tre viste della contabilità economica analitica (natura, destinazione e struttura) i risultati della gestione (v. Rilevazione dei costi) con le previsioni (v. Budget) e collega le risultanze economiche alle spese sostenute mediante il prospetto di riconciliazione. Revisione del budget (v. Budget rivisto) Revisione della spesa (o Spending review) Per revisione della spesa (o spending review) si intende un insieme di procedure e tecniche di analisi, valutazione e revisione della spesa pubblica che si è affermato negli ultimi anni in Italia (D.lgs. n. 123/2011) E uno strumento a supporto della programmazione delle risorse pubbliche che fornisce una metodologia per migliorare sia il processo di decisione delle priorità e, quindi, di allocazione delle risorse sia la performance delle Amministrazioni pubbliche in termini di qualità ed efficienza dei servizi offerti. Si attua mediante il riesame in modo regolare e sistematico dei programmi di spesa, per valutare la loro corrispondenza alle nuove priorità dell azione di Governo e per migliorare la qualità dei servizi della Pubblica Amministrazione. Ricavo/Provento Ricavi e proventi rappresentano le variazioni positive registrate in applicazione del principio di competenza economica (v.). Il ricavo è la manifestazione economica derivante dalla vendita di beni e servizi dietro corrispettivo. A differenza dell entrata, che ha connotazione prettamente finanziaria, il ricavo si imputa all esercizio nel quale viene ceduta la titolarità del bene o del servizio e sorge il relativo credito. Il provento è una variazione economica che incide positivamente sul patrimonio dell amministrazione pubblica che non è correlata alla vendita di beni o di servizi. Riconciliazione È l operazione con cui si raccordano i dati economici (costi) ai dati finanziari (spese) attraverso la rappresentazione delle poste rettificative ed integrative che esprimono le diverse modalità di contabilizzazione dei fenomeni di gestione. Il budget economico dello Stato include il prospetto di riconciliazione al fine di collegare le previsioni economiche alle previsioni finanziarie di bilancio (art. 21 Legge n. 196/2009). Da considerare che in fase di 174

177 predisposizione del budget a Disegno di Legge di Bilancio (DLB),, a seguito dell approvazione della legge n. 163 del 4 agosto 2016, con la quale è stata data attuazione all articolo 15 della legge n. 243 del 24 dicembre 2012, che ha disposto l unificazione del disegno di legge di bilancio con il disegno di legge di stabilità (c.d. bilancio sostanziale), le previsioni di costo e i prospetti di riconciliazione sono riferiti alle previsioni di spesa contenente anche gli effetti dei provvedimenti di cui alla ex legge di stabilità. Analogamente al budget a DLB anche il budget rivisto e il rendiconto economico includono il prospetto di riconciliazione al fine di collegare risultanze economiche con quelle della gestione finanziaria delle spese (art. 33 Legge n. 196/2009). Rilevazione dei costi La rilevazione dei costi è il processo finalizzato alla produzione del Rendiconto economico (costi) (v.). Con la rilevazione dei costi effettuata al termine dell esercizio, in fase di consuntivo,, si attua la fase di controllo sull esecuzione del budget e sul grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati. La conoscenza e la valutazione dei costi sostenuti nell esercizio consente di realizzare una attenta ed oculata programmazione per gli esercizi a venire. Rilevazione integrata degli anni persona Nell ambito delle iniziative della RGS dirette ad una maggiore integrazione fra i sistemi informatici e i processi relativi alla contabilità finanziaria ed economica, è stato integrato il processo relativo all'inserimento e alla trasmissione dei dati previsionali quantitativi del personale sul Sistema Conoscitivo del Personale (SICO), per la predisposizione degli allegati al disegno di legge di bilancio relativi alla spesa di personale, e sul sistema di Contabilità economica dello Stato per la rilevazione degli anni persona necessari alla predisposizione del budget economico. Le previsioni quantitative del personale sono inserite un unica volta sul sistema di Contabilità economica per poi affluire automaticamente, dopo le integrazioni necessarie a ricondurre le previsioni economiche (anni persona che si prevede di utilizzare) a quelle finanziarie (anni persona che si prevede di pagare) al Sistema conoscitivo del personale (SICO). Analogamente a quanto effettuato nella fase di previsione, per la rilevazione integrata degli anni persona in sede di Rendiconto è stato attivato un processo attraverso il quale le amministrazioni giustificano le differenze fra la quantità di personale utilizzato, rilevata nel Rendiconto economico, e la quantità di personale, al fine di a)disporre di informazioni utili per analizzare gli scostamenti tra preventivo e consuntivo su anni persona, costi e spese relative al personale e, conseguentemente, rendere più efficace ed efficiente la successiva programmazione delle risorse finanziarie del personale; b) disporre di informazioni di supporto alla riconciliazione tra costi e spese di personale. Le spese di personale sono pagate prevalentemente dal sistema stipendiale (NoiPA) anche se sono presenti quote minoritarie di tale spesa corrisposte attraverso ordini di accreditamento e ordini di pagamento. Risorse Termine utilizzato in forma generica per indicare le risorse umane strumentali e finanziarie necessarie per lo svolgimento di attività connesse al raggiungimento di un fine istituzionale. Sistema di contabilità economica analitica delle pubbliche amministrazioni (D.lgs. n. 279/97) Sistema unitario di contabilità economica analitica (v.) che rileva i costi delle Amministrazioni centrali dello Stato per centri di costo, previsto dal Tit. III D.lgs. n. 279/1997 e successive modificazioni. At- 175

178 traverso il collegamento delle risorse impiegate con i risultati conseguiti e con le connesse responsabilità dirigenziali, il sistema consente di realizzare un efficace monitoraggio della gestione e di rafforzare la capacità di programmazione economicofinanziaria delle pubbliche amministrazioni coinvolte. Sistema di contabilità integrata finanziaria, economico-patrimoniale ed analitica - SICOGE Sistema informativo per la gestione integrata della contabilità finanziaria, economico-patrimoniale ed analitica delle amministrazioni centrali dello Stato (Ministeri) e di alcune amministrazioni autonome dello Stato. Il sistema gestisce la contabilità finanziaria delle Amministrazioni per le fasi di predisposizione e gestione del Bilancio e l emissione degli atti di spesa (impegni, ordini di pagare, ordini di accreditamento, decreti di assegnazione fondi, ordinativi secondari di contabilità ordinaria e speciale) da sottoporre al riscontro e alla verifica di legalità degli uffici di controllo competenti (UU.CC.B. e R.T.S.). Inoltre, permette le registrazioni di natura economica ai fini della contabilità economico-patrimoniale ed analitica dei costi. Il sistema consente alle Amministrazioni di: -supportare il processo di formazione e gestione del bilancio finanziario -gestire tutte le fasi in cui si articola il processo di spesa degli ordinatori primari e degli ordinatori secondari (Funzionari Delegati) -alimentare in modo omogeneo, attendibile e tempestivo le scritture di contabilità economica analitica per centri di costo delle Amministrazioni centrali dello Stato secondo la logica della partita doppia -fornire dati per il controllo di gestione. Sistema europeo dei conti (SEC) Il sistema europeo dei conti nazionali e regionali o SEC (in inglese European system of accounts ESA) è un insieme di regole, principi e tavole per la misurazione e la rappresentazione dell'attività economica e finanziaria dei sistemi economici nazionali e regionali all interno della UE, delle loro componenti e delle relazioni che fra di esse si instaurano in un determinato periodo di tempo. Il SEC 95, versione del SEC in vigore fino ad agosto 2014, fu adottata con il Regolamento CE n. 2223/1996; da settembre 2014 è entrato in vigore il SEC 2010, adottato con Regolamento UE n. 549/2013, che ha adeguato i suoi principi e le regole al mutato contesto economico e istituzionale e all aggiornamento del 2008 del Sistema dei conti nazionali delle Nazioni Unite (SNA). Spesa (o Uscita) La Spesa (o Uscita) è un concetto finanziario, che fa riferimento ai diversi momenti del processo amministrativo previsto dalle norme di contabilità pubblica, secondo il principio della competenza finanziaria (v.) e della cassa (v.); la spesa si contrappone alla nozione economica di costo (v.), che guarda invece all utilità delle risorse economiche impiegate, secondo il principio della competenza economica (v.). A preventivo, la spesa prevista si articola in autorizzazioni di impegno (stanziamenti c/competenza) e di pagamento (stanziamenti c/cassa). A consuntivo, la spesa sostenuta si articola in impegni assunti, liquidazioni effettuate, ordinativi emessi, pagamenti effettuati. Spese di funzionamento Aggregato del bilancio finanziario che comprende le spese (v.) necessarie al mantenimento della operatività del centro di responsabilità amministrativa. Si compone delle spese di personale e di quelle per acquisto di beni e servizi. 176

179 Spese per investimenti Rappresentano la parte delle risorse in conto capitale del bilancio finanziario impiegate per gli investimenti diretti delle amministrazioni centrali dello Stato. Spese da riconciliare Nell ambito del processo di riconciliazione (v.) del sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali (v.), le spese da riconciliare con i Costi propri (v.) rilevati dai centri di costo sono: - a preventivo (budget) il totale degli stanziamenti in c/competenza del Bilancio di previsione (DLB o LB) per le categorie economiche 1, 2, 3, 12 e 21 (redditi da lavoro dipendente, consumi intermedi, imposte sulla produzione, altre spese correnti e investimenti) - a consuntivo (Rendiconto economico) il totale dei pagamenti in c/competenza del Bilancio di previsione (DLB o LB) per le categorie economiche 1, 2, 3, 12 e 21 (redditi da lavoro dipendente, consumi intermedi, imposte sulla produzione, altre spese correnti e investimenti). Trasparenza La trasparenza è un principio contabile generale che rafforza quello della chiarezza (cfr. art. 38-bis, comma 3 della legge n. 196/09 e correlato allegato 1). Il sistema dei bilanci, in particolare, deve fornire una rappresentazione comprensibile e presentare una semplice e chiara classificazione delle voci finanziarie, economiche e patrimoniali, in modo che il contenuto valutativo ivi rappresentato risulti trasparente. La legge 31 dicembre 2009, n. 196, qualifica il miglioramento della trasparenza dei conti pubblici quale traguardo fondamentale, e individua nella classificazione per finalità per missioni e programmi uno dei principali strumenti al fine di rafforzare il legame tra risorse stanziate ed obiettivi perseguiti dall'azione pubblica. Oltre che un principio contabile, la trasparenza costituisce anche uno dei criteri di riferimento per la gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n. 241/1990, art. 1) insieme a economicità (v.), efficienza (v.), efficacia (v.) e pubblicità. In questa seconda accezione, è stata definita recentemente dal D.lgs. n. 33/2013 (Amministrazione trasparente) come accessibilità totale delle informazioni concernenti l organizza-zione e l attività delle pubbliche amministrazioni, alla scopo di favorire forme diffuse di controllo sul perseguimento delle funzioni istituzionali e sull utilizzo delle risorse pubbliche. 177

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