Contenuto del rilascio

Transcript

1 CONTENUTO DEL RILASCIO NOTE OPERATIVE DI RELEASE Applicativo: Redditi Società di Capitali 2018 Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: Data di rilascio: 24 Maggio 2018 Riferimento: Contenuto del Rilascio Classificazione: Guida utente Compatibilità: SC e successive Contenuto del rilascio CONTENUTO DELLA VERSIONE GDPR: RILEVAZIONE LOG EVENTI QUADRI ALLINEAMENTO PROVVEDIMENTO DEL 21/5/2018 ALLINEAMENTO STUDI DI SETTORE PROVVEDIMENTO DEL 24/5/2018 STAMPE DI CONTROLLO STAMPA MODELLO DI PAGAMENTO F24 STAMPE FISCALI MODELLO UNICO E MODELLO IRAP APPROFONDIMENTI COMPENSAZIONE DEI CREDITI TRIBUTARI: VISTO DI CONFORMITA E UTILIZZO DEI CANALI TELEMATICI UTILIZZO CREDITI IN COMPENSAZIONE CON DEBITI IMU/TASI VERSAMENTI IVA CON MODELLO REDDITI DIRITTO CAMERALE TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 7

2 Contenuto della versione GDPR: RILEVAZIONE LOG EVENTI Ai fini dell adeguamento al GDPR con questa versione viene attivato il sistema automatico di rilevazione eventi sull accesso del prodotto e relativo invio al cloud TeamSystem Agyo Log. Sotto la voce di menù PrivacybyDesign Gestione LogFile è possibile avere le funzionalità a supporto della gestione degli eventi loggati. Registrazione in log file: il bottone Invia manuale forza il salvataggio degli eventi rilevati sul cloud AgyoLog Data ultimo invio dati su cloud: si riporta la data dell ultimo salvataggio degli eventi loggati sul cloud AgyoLog Consultazione registrazione su Agyo: il bottone Entra consente l accesso diretto al cloud AgyoLog. Tutte le funzionalità saranno attive dal prossimo aggiornamento. QUADRI La versione del modulo Redditi Società di Capitali 2018 rende disponibili i seguenti quadri: - Riepilogo Imposte; - Riepilogo Scadenze (Scadenziario); - Imposte sostitutive rateizzabili; - Diritto Camerale; - Riepilogo IMU/TASI per Comune (determinazione del solo acconto IMU/TASI/IMI/IMIS 2018); - Riepilogo IMU Generale; - Dichiarazione IMU automatica; - Dichiarazione IMU manuale; - Delega F24 (automatica e manuale) ALLINEAMENTO PROVVEDIMENTO DEL 21/5/2018 Il presente modulo è stato allineato alle modificazioni delle specifiche tecniche approvate con provvedimento del Direttore dell Agenzia delle Entrate in data 21 maggio TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 7

3 ALLINEAMENTO STUDI DI SETTORE PROVVEDIMENTO DEL 24/5/2018 I modelli Studi sono stati allineati alle modificazioni delle specifiche tecniche approvate con provvedimento del Direttore dell Agenzia delle Entrate in data 24 maggio 2018 e con la versione 1.01 di Gerico. STAMPE DI CONTROLLO - Imposte Dovute; - Versamenti 2 acconto; - Elenco Comuni con versamenti IMU; - Situazione Versamenti IMU_TASI; - Dichiarazione IMU per comune; - Dichiarazione IMU per contribuente. STAMPA MODELLO DI PAGAMENTO F24 Con la presente versione sono disponibili le stampe delle deleghe di pagamento F24. STAMPE FISCALI MODELLO UNICO E MODELLO IRAP Con la presente versione è possibile effettuare la gestione completa delle stampe con l attivazione della stampa fiscale del modello Redditi e del modello Irap (solo per i clienti che hanno acquistato e installato il modulo Dichiarazione IRAP). Le tipologie di stampa a disposizione del cliente sono quindi: - Stampa di verifica: consente la riproduzione su carta bianca di tutti i quadri compilati, compresi i quadri non come il Quadro Generale e quello per l'invio telematico. Queste stampe, per la loro completezza, risultano utili nella verifica dei dati inseriti e possono essere utilizzate anche come copie da archiviare. Per eseguire le stampe in bozza occorre selezionare Stampa di verifica (già disponibili con le versioni precedenti) nella finestra Opzioni di Stampa. - Stampa fiscale: riproduce su carta bianca i quadri delle dichiarazioni, nonché le deleghe di pagamento F24. Si tratta di stampe conformi alla modulistica ufficiale (si ricorda che la stampa fiscale della delega F24 era già disponibile con le versioni precedenti). Approfondimenti COMPENSAZIONE DEI CREDITI TRIBUTARI: VISTO DI CONFORMITA E UTILIZZO DEI CANALI TELEMATICI L art. 3, DL n. 50/2017 al fine di contrastare gli indebiti utilizzi in compensazione dei crediti d imposta ha previsto: la riduzione da euro a euro del limite annuo di utilizzo dei crediti tributari in compensazione oltre il quale è necessario il visto di conformità; l obbligo di utilizzo dei canali telematici dell Agenzia delle Entrate (Entratel /Fisconline) in presenza di deleghe di pagamento con compensazione di crediti d imposta (Iva, IIDD, Irap, ritenute e crediti d imposta da indicare nel quadro RU. Nel quadro Riepilogo Imposte in assenza di visto di conformità i crediti utilizzabili saranno limitati all importo di euro. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 7

4 In presenza di deleghe di pagamento per i quali i canali bancari (remote /home banking) non risultano più utilizzabili sarà data evidenza con apposito messaggio. UTILIZZO CREDITI IN COMPENSAZIONE CON DEBITI IMU/TASI Da quest anno le scadenze di versamento dell acconto IMU/TASI e delle imposte sui redditi hanno scadenze diverse per tutti i soggetti, in presenza di crediti provenienti dalla dichiarazione dei redditi qualora si volesse procedere alla compensazione anche dei debiti relativi all acconto IMU/TASI occorrerà compilare l apposito campo inserito nel quadro Generale. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 7

5 VERSAMENTI IVA CON MODELLO REDDITI Compilando il quadro Dati Iva è possibile effettuare il versamento dell Iva annuale alle scadenze dell imposta sui redditi applicando la maggiorazione dello 0,4 per ogni mese o frazione di mese successivo alla data del 16/3. E inoltre data la possibilità di indicare manualmente l eventuale quota del credito Iva che si intende dedicare alla compensazione delle imposte sui redditi. Si precisa che da quest anno, a seguito dell obbligo di presentazione della dichiarazione IVA in forma autonoma, il credito Iva per essere utilizzato in compensazione è trasferito automaticamente solo dal modulo Iva al modulo Deleghe. L indicazione manuale nel modulo Redditi non prevede invece il trasferimento del credito al modulo Deleghe. DIRITTO CAMERALE Tutte le imprese già iscritte al 1 gennaio 2018 nel Registro Imprese e al REA sono tenute al versamento del diritto annuale a favore delle Camere di Commercio. Riduzione degli importi dovuti del 50 per cento Riferimenti normativi: circolare MISE del 15/11/2016 che dispone le riduzioni percentuali dell'importo del diritto camerale previste dal comma 1 dell'articolo 28 del d.lgs. n. 90 del 24 giugno 2014, convertito nella legge 11 agosto 2014, n. 114; Riepilogo determinazione importi Sezione ordinaria In considerazione di quanto sopra, le imprese individuali che al 1 gennaio 2018 risultano iscritte o annotate nella sezione ordinaria del Registro Imprese versano per la sede un diritto fisso pari a 100 euro e 20 euro per ciascuna unità locale (importi già ridotti del 50 per cento). Tutte le altre imprese che al 1 gennaio 2018 erano già iscritte nella sezione ordinaria versano un diritto annuale che dovrà essere determinato applicando al fatturato 2017 le misure fisse e le aliquote per scaglioni di fatturato, riportate nella tabella sottostante, riducendo del 50% l'importo base risultante dal calcolo. Scaglioni di fatturato Scaglioni di fatturato Misura fissa e aliquote da euro a euro euro oltre ,015% oltre ,013% oltre ,010% oltre ,009% oltre ,005% oltre ,003% oltre ,001% fino ad un massimo di euro Le imprese, quindi, individuato lo scaglione di appartenenza, verseranno: nell'ipotesi del primo scaglione, 200 euro in quanto il diritto è stabilito in misura fissa; nell'ipotesi del secondo scaglione, l'importo raggiunto dopo aver sommato a 200 euro il prodotto ottenuto dall'applicazione dell'aliquota dello 0,015% alla differenza tra il fatturato e euro; TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 7

6 nell'ipotesi del terzo scaglione, l'importo raggiunto dopo aver sommato a 222,50 euro il prodotto ottenuto dall'applicazione dell'aliquota dello 0,013% alla differenza tra il fatturato e euro; nell'ipotesi del quarto scaglione, l'importo raggiunto, dopo aver sommato a 255 euro il prodotto ottenuto dall'applicazione dell'aliquota dello 0,010% alla differenza tra il fatturato ed euro ; nell'ipotesi del quinto scaglione, l'importo raggiunto dopo aver sommato a 305 euro il prodotto ottenuto dall'applicazione dell'aliquota dello 0,009% alla differenza tra il fatturato e euro; nell'ipotesi del sesto scaglione, l'importo raggiunto, dopo aver sommato a euro il prodotto ottenuto dall'applicazione dell'aliquota dello 0,005% alla differenza tra il fatturato e euro; nell'ipotesi del settimo scaglione, l'importo raggiunto dopo aver sommato ad euro il prodotto ottenuto dall'applicazione dell'aliquota dello 0,003% alla differenza tra il fatturato e euro; nell'ipotesi dell'ottavo scaglione, l'importo raggiunto dopo aver sommato a euro il prodotto ottenuto dall'applicazione dell'aliquota dello 0,001% alla differenza tra il fatturato e euro tenendo conto che non è possibile pagare un diritto di importo superiore a euro. L'impresa verserà l'importo derivante dal calcolo riferito alla propria fascia di fatturato. Al fine di determinare l'importo dovuto, nei calcoli intermedi, devono essere utilizzati cinque decimali. Sezione speciale Le imprese che al primo gennaio 2018 erano già iscritte nella sezione speciale del Registro Imprese e i soggetti REA, versano un diritto annuale determinato in misura fissa come sotto riportato: Diritto dovuto per la sede Tipologia impresa (già ridotto del 50%) Soggetti iscritti al Repertorio Economico Amministrativo 15 euro Imprese individuali (piccoli imprenditori, artigiani, coltivatori 44 euro diretti e imprenditori agricoli) Società semplici agricole 50 euro Società semplici non agricole 100 euro Società tra avvocati previste dal D.Lgs. 96/ euro L'importo del diritto non è frazionabile in rapporto alla durata dell'iscrizione nell'anno (D.M. 359/2001, art. 3, comma 2). Unità locali Le imprese versano in favore della Camera di Commercio nel cui territorio ha sede l'unità locale e per ciascuna delle proprie unità locali - già iscritte al 01/01/ un importo pari al 20% del diritto dovuto per la sede principale, fino ad un massimo di 200 euro per ognuna di esse, ad eccezione dei soggetti iscritti solo al REA che pagano un diritto fisso di 15 euro (importo già ridotto del 50%) qualunque sia il numero di unità locali denunciate. Se le unità locali/sedi secondarie/uffici di rappresentanza sono situate in province diverse da quella di Milano, occorre indicare nella Sezione IMU e altri tributi locali del modello F24 il Codice Ente corrispondete alla sigla della provincia beneficiaria del pagamento (es. MB oppure VA). Per determinare l'importo da versare - è necessario inoltre verificare quali Camere di Commercio, per l'anno 2018, hanno deliberato la maggiorazione dell'aliquota. Le unità locali, le sedi secondarie, gli uffici di rappresentanza, di imprese con sede principale all'estero versano, per ciascuna di esse, un diritto annuale stabilito in misura fissa e pari a 55 euro (importo già ridotto del 50%). Le unità locali, sedi secondarie o uffici di rappresentanza all'estero, di imprese con sede principale in Italia, non sono tenute al versamento del diritto annuale. NOTA BENE: Il calcolo delle maggiorazioni deve essere verificato presso le singole Camere di Commercio per la sua validazione. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 7

7 Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: Controllo telematico delle dichiarazioni; Generazione del file telematico dei modelli; Determinazione degli acconti con metodo previsionale; Gestione calcolo e generazione versamenti saldo IMU/TASI/IMI/IMIS. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 7