Il Rendiconto di Gestione 2012 in sintesi. Provincia di Brescia Ufficio Controllo di Gestione

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1 Il Rendiconto di Gestione 2012 in sintesi

2 Risultanze complessive Rendiconto 2012 Fondo di Cassa al 1 gennaio ,33 ENTRATA Accertamenti Competenza ,20 Residui Attivi mantenuti ,93 Totale generale ENTRATA ,46 Impegni Competenza ,65 SPESA Residui Passivi mantenuti ,48 Totale generale SPESA ,13 Avanzo di Amministrazione al 31/12/ ,33 Derivazione dell'avanzo di Amministrazione 2012 Fondo di Cassa al 1 gennaio ,33 Accertamenti Competenza ,20 dalla COMPETENZA Impegni Competenza , ,55 Residui Attivi mantenuti ,93 dai RESIDUI Residui Passivi mantenuti , ,45 Avanzo di Amministrazione al 31/12/ ,33

3 Avanzo di Amministrazione al 31/12/ ,33 Fondi Vincolati per costituzione Fondo Pluriennale Vincolato , ,59 per Fondo Svalutazione Crediti ,00 per Debiti Fuori Bilancio ,00 Fondi per finanziare spese in conto capitale ,75 Fondi non vincolati ,99 Avanzo di Amministrazione 2012 Per spese in conto capitale = ,75 Non vincolato = ,99 Vincolato = ,59 (di cui ,59 Fondo Pluriennale Vicolato 99,96%)

4 ACCERTAMENTI E IMPEGNI - COMPETENZA 2012 Titoli dell'entrata Importo % sul totale Titolo I Entrate tributarie ,53 68,64% Titolo II Trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici ,40 6,80% Titolo III Entrate extratributarie ,10 15,62% Titolo IV Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e crediti ,00 3,62% Titolo V Accensione di prestiti 0,00% Titolo VI Entrate da servizi per conto di terzi ,17 5,32% ,20 Le principali ENTRATE di competenza 2012 sono costituite da Entrate correnti di natura tributaria (68,64%), a cui seguono le Entrate extratributarie (15,62%). Nel corso del 2012 non sono stati accesi mutui e prestiti. Titoli della Spesa Importo % sul totale Titolo I Spese correnti ,50 75,96% Titolo II Spese in conto capitale ,67 2,06% Titolo III Rimborso di prestiti ,31 16,06% Titolo IV Spese da servizi per conto di terzi ,17 5,93% ,65 Le SPESE correnti di competenza 2012 costituiscono poco meno del 76% del totale; non trascurabile è l'impatto delle spese per la restituzione del debito (16,06%). Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e crediti 3,62% Composizione dell'entrata 2013 Accensione di prestiti 0,00% Entrate da servizi per conto di terzi 5,32% Rimborso di prestiti 16,06% Composizione della Spesa 2013 Spese da servizi per conto di terzi 5,93% Entrate extratributarie 15,62% Trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici 6,80% Entrate tributarie 68,64% Spese in conto capitale 2,06% Spese correnti 75,96%

5 ENTRATE CORRENTI Le entrate correnti sono pari a 170 milioni di euro. Sono costituite per il 75,38% da entrate tributarie, per il 17,15% da entrate extratributarie e per un residuo 7,47% da trasferimenti correnti. Titoli I + II +III Importo 2012 % sul totale I Entrate tributarie ,53 75,38% II Entrate da contributi e trasferimenti correnti da Stato, Regione e altri enti ,40 7,47% III Entrate extratributarie ,10 17,15% Totale entrate correnti ,03 100,00% Entrate da contributi e trasferimenti correnti da Stato, Regione e altri enti 7,47% COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI Entrate extratributarie 17,15% Entrate tributarie 75,38%

6 Entrate tributarie Importo % Imposte ,38 97,14% Tasse ,19 0,37% Tributi speciali e altre entrate tributarie proprie ,96 2,49% ,53 Entrate da contributi e trasferimenti correnti da Stato, Regione e altri enti Importo % dallo Stato ,63 19,57% dalla Regione ,48 43,89% dalla Regione per Funzioni Delegate ,28 32,26% da altri Enti del Settore Pubblico ,01 4,28% ,40 Entrate extratributarie Importo % Proventi dei servizi pubblici ,23 7,84% Proventi dei beni dell ente ,74 5,33% Interessi attivi su anticipazioni e crediti ,40 4,24% Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividenti di società ,63 0,04% Proventi diversi ,10 82,55% ,10 Tasse 0,37% Composizione delle Entrate Tributarie Tributi speciali e altre entrate tributarie proprie 2,49% Composizione dei Trasferimenti Correnti da altri Enti del Settore Pubblico 4,28% dallo Stato 19,57% Composizione delle Entrate Extratributarie Proventi dei servizi pubblici 7,84% Proventi dei beni dell ente 5,33% Interessi attivi 4,24% Imposte 97,14% dalla Regione per Funzioni Delegate 32,26% dalla Regione 43,89% Proventi diversi 82,55%

7 Le principali Entrate Tributarie Importo Addizionale provinciale energia elettrica ,87 Tributo per esercizio delle funzioni di tutela, protezione e igiene ,52 Imposta di iscrizione al pubblico registro automobilistico PRA ,06 Imposta RC veicoli a motore ,33 Compartecipazione bollo auto ,13 Fondo sperimentale statale di riequilibrio ,63 Altre imposte, tasse e tributi , ,99 Fondo sperimentale statale di riequilibrio ,63 Compartecipazione bollo auto ,13 Imposta RC veicoli a motore ,33 Imposta di iscrizione al pubblico registro automobilistico PRA ,06 Tributo per esercizio delle funzioni di tutela, protezione e igiene ,52 Addizionale provinciale energia elettrica ,87

8 I principali trasferimenti correnti Importo Trasferimento Statale destinato alla riduzione del debito (Decreto Legge 95/2012) ,98 Trasferimento Statale per il Fondo Ordinario (Decreto Legislativo 504/92) ,98 Trasferimenti Regionali per Trasporto Pubblico Locale ,90 Trasferimenti Regionali per reimpiego/adeguamento delle competenze dei lavoratori delle aziende in crisi Trasferimenti Regionali per funzioni delegate: iniziative per inserimento lavorativo persone con disabilità , ,81 Trasferimenti Regionali per funzioni delegate: trasporto alunni con disabilità ,73 Trasferimenti Regionali per funzioni delegate: trasporto alunni con disabilità ,73 Trasferimenti Regionali per funzioni delegate: iniziative per inserimento lavorativo persone con disabilità ,81 Trasferimenti Regionali per reimpiego/adeguamento delle competenze dei lavoratori delle aziende in crisi ,00 Trasferimenti Regionali per Trasporto Pubblico Locale ,90 Trasferimento Statale per il Fondo Ordinario (Decreto Legislativo 504/92) ,98 Trasferimento Statale destinato alla riduzione del debito (Decreto Legge 95/2012) ,98

9 Le principali Entrate Extratributarie Importo Tariffa autocertificazione impianti termici ,60 Oneri Istruttori per autorizzazioni in campo ambientale ,60 Affitti attivi per fabbricati dell'ente ,72 Canoni concessione suolo e sottosuolo pubblico ,00 Interessi su anticipazioni e crediti ,40 Sanzioni amministrative per violazione codice strada ,88 Sanzioni amministrative per violazione codice strada ,88 Interessi su anticipazioni e crediti ,40 Canoni concessione suolo e sottosuolo pubblico ,00 Affitti attivi per fabbricati dell'ente ,72 Oneri Istruttori per autorizzazioni in campo ambientale ,60 Tariffa autocertificazione impianti termici ,60

10 Spese correnti e di investimento per Funzione SPESE CORRENTI INVESTIMENTI Funzioni generali di amministrazione - gestione - controllo , ,90 Funzioni di istruzione pubblica ,50 0,00 Funzione relative a cultura e beni culturali , ,00 Funzione nel settore sportivo, turistico e ricreativo ,85 0,00 Funzioni nel campo dei trasporti , ,01 Funzioni riguardanti la gestione del territorio , ,58 Funzioni nel campo della tutela ambientale , ,49 Funzioni nel settore sociale ,28 0,00 Funzione nel campo dello sviluppo economico , , , ,67 Funzioni nel campo della tutela ambientale; ,52 ; 4,32% Funzioni riguardanti la gestione del territorio; ,06 ; 13,03% Funzioni nel campo dei trasporti; ,93 ; 26,84% Spese correnti 2012 per funzione Funzioni nel settore sociale; ,28 ; 2,08% Funzione nel settore sportivo, turistico e ricreativo; ,85 ; 1,04% Funzione nel campo dello sviluppo economico; ,03 ; 5,86% Funzioni generali di amministrazione - gestione - controllo; ,68 ; 26,15% Funzioni di istruzione pubblica; ,50 ; 18,93% Funzione relative a cultura e beni culturali; ,65 ; 1,76% Funzione nel campo dello sviluppo economico; ,69; 10,24% Funzioni nel campo della tutela ambientale; ,49; 7,24% Investimenti 2012 per funzione Funzioni generali di amministrazione - gestione - controllo; ,90; 0,64% Funzione relative a cultura e beni culturali; 1.000,00; 0,03% Funzioni riguardanti la gestione del territorio; ,58; 74,48% Funzioni nel campo dei trasporti; ,01; 7,37%

11 Spese correnti per intervento Personale ,18 Acquisto beni di consumo e/o di materie prime ,44 Prestazioni di servizi ,82 Utilizzo di beni di terzi ,62 Trasferimenti ,10 Interessi passivi e oneri finanziari diversi ,90 Imposte e Tasse ,03 Oneri straordinari della gestione corrente , ,70 Spese correnti per Intervento Interessi passivi e oneri finanziari diversi; ,90 ; 11% Trasferimenti; ,10 ; 14% Imposte e Tasse; ,03 ; 2% Oneri straordinari della gestione corrente; ,61 ; 2% Personale; ,18 ; 22% Utilizzo di beni di terzi; ,62 ; 2% Prestazioni di servizi; ,82 ; 46% Acquisto beni di consumo e/o di materie prime; ,44 ; 1%

12 Investimenti per intervento Acquisizione beni immobili ,46 Espropri e servitù onerose - Acquisizione di beni specifici per servizi in economia - Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia - Acquisizione di beni mobili, macchine e attrezzature tecnico-scientifiche 3.557,51 Incarichi professionali esterni - Trasferimenti di capitale ,70 Partecipazioni azionarie ,00 Conferimenti di capitale ,00 Concessione di crediti e anticipazioni ,67 Spese d'investimento per Intervento Trasferimenti di capitale; ,70 ; 17,14% Partecipazioni azionarie; ,00 ; 0,50% Conferimenti di capitale ; ,00 ; 2,32% Acquisizione di beni mobili, macchine e attrezzature tecnicoscientifiche; 3.557,51 ; 0,10% Acquisizione beni immobili; ,46 ; 79,94%

13 Trend Entrate e Spese dal 2008 al 2012 ENTRATE (IN EURO) Percentuale di incremento/decremento rispetto al primo anno ENTRATE CORRENTI , , , , ,03-10,04% TITOLO 4 _ ENTRATE DA ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI CAPITALE , , , , ,00-94,13% TITOLO 5 _ ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI , , , , ,00% TOTALE , , , , ,03-47,87% SPESE (IN EURO) TITOLO 1 _ SPESE CORRENTI , , , , ,50 TITOLO 2 _ SPESE IN CONTO CAPITALE , , , , ,67 Percentuale di incremento/decremento rispetto al primo anno -29,42% -97,76% TITOLO 3 _ RIMBORSO DI PRESTITI , , , , ,31 105,74% TOTALE , , , , ,48-54,59% PARTITE DI GIRO (IN EURO) Percentuale di incremento/decremento rispetto al primo anno TITOLO 6 _ ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI TITOLO 4 _ SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI , , , , , , , , , ,17-68,99% -68,99%

14 Trend delle ENTRATE dal 2008 al , , , , , , ,00 0,00 TITOLO 5 _ ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI TITOLO 4 _ ENTRATE DA ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI CAPITALE ENTRATE CORRENTI Trend delle SPESE dal 2008 al , , , , , , ,00 0,00 TITOLO 3 _ RIMBORSO DI PRESTITI TITOLO 2 _ SPESE IN CONTO CAPITALE TITOLO 1 _ SPESE CORRENTI

15 Equilibrio di parte corrente e capitale dal 2008 al 2012 EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE TOTALE TITOLI (1+2+3 ) DELLE ENTRATE , , , , ,03 SPESE TITOLO , , , , ,50 RIMBORSO PRESTITI (PARTE DEL TITOLO 3) , , , , ,31 SALDO DI PARTE CORRENTE , , , , ,22 EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE ENTRATE TITOLO , , , , ,00 ENTRATE TITOLO 5 ** , , , ,00 - TOTALE TITOLI (4 + 5) , , , , ,00 SPESE TITOLO , , , , ,67 DIFFERENZA DI PARTE CAPITALE , , , , ,33 ENTRATE CORRENTI DESTINATE AD INVESTIMENTI , , , , ,56 UTILIZZO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE APPLICATO ALLA SPESA IN CONTO CAPITALE (eventuale) , , ,88 SALDO DI PARTE CAPITALE ,35-0, , , ,77 ** Esclusa categoria 1 "Anticipazione di cassa"

16 Gestione di competenza. Quadro riassuntivo (confronto tra esercizi) Riscossioni , , , , ,03 Pagamenti , , , , ,48 Differenza , , , , ,55 Residui attivi , , , , ,17 Residui passivi , , , , ,17 Differenza , , , , ,00 Avanzo (+) o Disavanzo (-) , , , , ,55 Risultati della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione Fondo cassa al 31 dicembre Totale residui attivi finali Totale residui passivi finali Risultato di amministrazione * , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,33 Risultato di amministrazione di cui: Vincolato ,59 Per spese in conto capitale Per fondo ammortamento , , , Non vincolato , , , , ,99 Totale , , , , ,33 * Il risultato di amministrazione 2012 comprende il Fondo Pluriennale Vincolato destinato a finanziare impegni di spesa re-iscritti in esercizi successivi al 2012.

17 Utilizzo avanzo di amministrazione Finanziamento debiti fuori bilancio Spese correnti non ripetitive Spese correnti in sede di assestamento , , , Spese di investimento ,00 - Totale , , , , , , , , , , , , Finanziamento debiti fuori bilancio Spese correnti non ripetitive Spese correnti in sede di assestamento Spese di investimento

18 Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza Residui ATTIVI al 31/12 Titolo 1 - Entrate Tributarie Totale entrate correnti 2009 e precedenti Totale residui da ultimo rendiconto approvato , , , , , , , , ,06 Titolo 4 - Entrate da alienazioni e trasferimenti di capitale Titolo 5 - Entrate da accensione di prestiti Totale in conto capitale Titolo 6 - Entrate per servizi per conto di terzi Totale generale , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,92 Anni di provenienza dei residui attivi , , , e precedenti ,15

19 Residui PASSIVI al 31/ e precedenti Totale residui da ultimo rendiconto approvato Titolo 1 - Spese correnti Spese in conto capitale Titolo 3 - Rimborso di prestiti Titolo 4 - Spese per servizi per conto di terzi Totale entrate correnti , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,35 Anni di provenienza dei residui passivi , , , e precedenti ,37

20 Composizione dei residui attivi ,73 ; 0,97% ,88 ; 2,01% ,28 ; 36,86% ,85 ; 60,15% Titolo 1 - Entrate Tributarie Titolo 4 - Entrate da alienazioni e traferimenti di capitale Titolo 5 - Entrate da accensione di prestiti Titolo 6 - Entrate per servizi per conto di terzi Composizione dei residui passivi ; 0,00% ,21 ; 3,91% ,31 ; 21,74% ,83 ; 74,35% Titolo 1 - Spese correnti Spese in conto capitale Titolo 3 - Rimborso di prestiti Titolo 4 - Spese per servizi per conto di terzi