DOCUMENTO INFORMATIVO RELATIVO AD OPERAZIONI DI MAGGIORE RILEVANZA CON PARTI CORRELATE

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1 DOCUMENTO INFORMATIVO RELATIVO AD OPERAZIONI DI MAGGIORE RILEVANZA CON PARTI CORRELATE Redatto ai sensi dell art. 5 della Delibera Consob n del 12 marzo 2010 (come modificata con Delibera n del 23 giugno 2010) Operazione relativa ai seguenti Contratti di Servizio Infragruppo: Contratto di Servizio per le prestazioni di attività di tipo operativo tra Intesa Sanpaolo Group Services S.c.p.a. e Cassa dei Risparmi di Forlì e della Romagna S.p.A. Contratto di Servizio per le prestazioni di attività di governance tra Intesa Sanpaolo S.p.A e Cassa dei Risparmi di Forlì e della Romagna S.p.A. Forlì, 20 maggio 2013

2 1. Avvertenze 1. Rischi connessi ai potenziali conflitti di interesse derivanti dall operazione con parte correlata L Operazione non espone la Cassa dei Risparmi di Forlì e della Romagna S.p.A. (di seguito Cariromagna o anche il Cliente ) a particolari rischi in considerazione delle sue caratteristiche, come illustrate nel presente documento. Cariromagna è una società emittente azioni diffuse tra il pubblico in misura rilevante controllata da Intesa Sanpaolo S.p.A. (di seguito anche Capogruppo o anche il Fornitore ) e, come tale, fa parte del Gruppo Intesa Sanpaolo (di seguito Gruppo ). 2. Informazioni relative all operazione 2.1. Descrizione delle caratteristiche, modalità, termini e condizioni dell operazione Come previsto dall attuale disegno organizzativo del Gruppo, le società ad esso appartenenti, affidano ordinariamente in service, mediante specifici contratti (di seguito Contratti di Servizio ), alla Capogruppo e alla Società Consortile Intesa Sanpaolo Group Services S.c.p.a. (di seguito ISGS o anche il Fornitore ) lo svolgimento di attività di carattere ausiliario e di supporto. L operazione è pertanto da configurarsi quale rinnovo di rapporti contrattuali già in essere, in linea con la struttura organizzativa del Gruppo, così come definita ed articolata per un corretto ed efficiente coordinamento delle attività di carattere ausiliario e di supporto, sia in materia di governance sia in materia di gestione dei sistemi informatici, immobiliari logistici, organizzativi e di supporto. I Contratti di Servizio regolano i rapporti, anche economici, tra la Capogruppo, ISGS e le altre società del Gruppo e tra le medesime. I Contratti di Servizio regolamentano tutte le prestazioni di servizi che la Capogruppo e ISGS si impegnano ad effettuare a supporto di società del Gruppo. L operazione riguarda in particolare i seguenti Contratti di Servizio infragruppo: Contratto di Servizio per le "prestazioni di attività di tipo Operativo" che disciplina la fornitura di servizi da parte di ISGS nei confronti di Cariromagna per lo svolgimento di attività di carattere ausiliario e di supporto in materia di: Acquisti; Comunicazione interna; Contact Unit; Immobili; Legale e Contenzioso; Operations; Personale e Organizzazione; Recupero Crediti; Sistemi informativi. Contratto per le "prestazioni di attività di Governance" che disciplina la fornitura di servizi da parte della Capogruppo nei confronti di Cariromagna per lo svolgimento di attività di carattere ausiliario e di supporto in materia di: Affari Societari e Partecipazioni; Amministrazione e Fiscale; Antiriciclaggio; Banca dei Territori; Capital budget e controllo costi; Compliance; Credito Problematico; Decisioni Creditizie;

3 Internal Auditing; Pianificazione e Controllo; Presidio Qualità del Credito; Rating specialistici e presidio Iris; Relazioni Esterne; Risk Management; Risorse Umane; Tesoreria; Tutela aziendale. Ogni Contratto di Servizio è costituito da un Accordo Quadro (componente normativa) contenente le clausole generali di contratto e da Allegati contrattuali (componente operativa) nei quali sono specificati le condizioni di fornitura dei servizi prestati, le diverse Strutture dei Fornitori eroganti, i contenuti delle attività erogate in service, le modalità di erogazione, i livelli di servizio ed i corrispettivi stimati per il periodo contrattuale. Le diverse Strutture eroganti della Capogruppo e di ISGS dispongono di un proprio Catalogo Servizi/Prodotti erogati in service. I prodotti erogati in service a Cariromagna sono valorizzati ad una tariffa unitaria, abbinata ad uno specifico driver di misurazione, che determinerà sulla base dei volumi di operatività rilevati mensilmente il corrispettivo effettivo del contratto. I Contratti di Servizio in argomento regolano le prestazioni effettuate a decorrere dal 01/01/2013 ed hanno validità sino al 31/12/2013, con possibilità di rinnovo tacito annuale. Essi s intenderanno automaticamente risolti, senza necessità di comunicazioni tra le Parti, alla data in cui il Cliente dovesse cessare di far parte del Gruppo. In ogni caso di risoluzione dell Accordo è riservata al Cliente la facoltà di richiederne per iscritto la prosecuzione per un ulteriore periodo al fine di consentire l ordinato trasferimento delle attività oggetto del dell Accordo stesso al Cliente ovvero a soggetti terzi dal medesimo designati. La durata di tale proroga dovrà essere concordata di volta in volta tra le parti ma non potrà, in ogni caso, essere superiore a 6 (sei) mesi. Per quanto attiene le modalità di fatturazione i corrispettivi saranno fatturati da ISGS con periodicità mensile. Le prestazioni erogate dalla Capogruppo sono fatturate annualmente in unica soluzione. I servizi sono forniti in funzione delle scelte e delle deliberazioni del Cliente al quale compete il potere di gestione della propria attività d impresa. In conformità a quanto previsto dalla normativa di vigilanza, il Cliente eserciterà sull attività svolta per suo conto dal Fornitore i dovuti controlli. In particolare, il Cliente verificherà, attraverso le strutture interne a ciò preposte, i servizi ricevuti attraverso il monitoraggio nel continuo dei servizi confrontando la concreta erogazione degli stessi con i livelli di servizio previsti nei singoli allegati contrattuali. E previsto inoltre uno specifico organismo (con composizione paritetica tra il Cliente e il Fornitore) denominato Comitato per il coordinamento e controllo delle attività di servizio (di seguito, Comitato ) avente funzioni consultive, propositive e di controllo. Il Fornitore ed il Cliente si impegnano a consentire al Comitato ogni verifica, nonché a fornirgli ogni informazione e/o documento ritenuti utili o necessari dal Comitato per l espletamento delle proprie funzioni, nel rispetto delle norme e dei regolamenti Parti correlate con cui l operazione è stata posta in essere, natura della correlazione Parte Correlata Intesa Sanpaolo S.p.A. Intesa Sanpaolo Group Services S.c.p.a. Correlazione Capogruppo, società controllante diretta di Cariromagna in quanto ne detiene l 82,08% del capitale sociale. Società controllata da Intesa Sanpaolo S.p.A. Si noti che Cariromagna partecipa al capitale della società consortile ISGS per lo 0,004%.

4 2.3. Motivazioni economiche dell operazione e convenienza per la società. L operazione si iscrive nella logica della partecipazione di Cariromagna al modello organizzativo integrato di Gruppo, diretto ad ottimizzare la qualità dei servizi prestati alle società del Gruppo e alla loro clientela attraverso la concentrazione di servizi informatici, operativi, immobiliari, organizzativi e di supporto e ad assicurare anche le condizioni di un efficace coordinamento e controllo dei rischi, ivi inclusi i rischi operativi, in coerenza con indirizzi di governo consolidati riguardanti le banche dei territori appartenenti al Gruppo. L omogeneità dei contenuti dei contratti e delle relative condizioni fra tutte le società clienti rappresenta anch essa espressione di quel disegno unitario che la Capogruppo, nell esercizio dell attività di direzione e coordinamento che le è propria, persegue nei confronti del gruppo nel suo insieme. Tale attività di direzione e coordinamento, cui la Cassa come è logico si conforma, produce benefici per il gruppo nel suo insieme, benefici che, essendo il sistema di tariffazione dei servizi equo e basato su razionali criteri, si ridistribuiscono fra tutte le realtà del gruppo. Attraverso la sottoscrizione dei Contratti di Servizio, Cariromagna può quindi beneficiare delle economie di scala e di scopo conseguenti alle sinergie che si determinano a livello di Gruppo, usufruendo nel contempo di infrastrutture e investimenti rilevanti e omogenei agli standard di Gruppo che per Cariromagna, anche in termini di complessità organizzativa, risulterebbero nel loro insieme più onerosi da sostenere, sia autonomamente, sia ove si intendesse e fosse possibile reperire tali attività sul mercato alle medesime condizioni qualitative e quantitative Modalità di determinazione del corrispettivo dell operazione e valutazioni circa la sua congruità rispetto ai valori di mercato di operazioni similari. Il corrispettivo indicato nei Contratti di Servizio per il periodo 01/01/ /12/2013 è calcolato in base alla stima dei volumi valorizzati sulla base delle tariffe contrattualmente previste. La fatturazione in corso d anno avviene sulla base dei volumi effettivi di operatività. La determinazione del corrispettivo relativo alla prestazione di servizi da parte del Fornitore è improntata a criteri di: oggettività: determinazione del corrispettivo mediante l utilizzo di strumenti di contabilità industriale per la determinazione del valore delle prestazioni in rapporto ai livelli di servizio concordati; uniformità: applicazione di un unico sistema di valorizzazione delle prestazioni valido per tutte le società clienti del Gruppo; trasparenza: conoscenza e verificabilità da parte del Cliente dei metodi su cui si basa la quantificazione delle prestazioni rese. Le entità dei corrispettivi a favore dei Fornitori e dei costi a carico di Cariromagna sono quelle di seguito rappresentate Intesa Sanpaolo Group Services S.c.p.A. (importo esente da IVA ex art.10 c.2 DPR 633/72) Intesa Sanpaolo S.p.A. (al netto di IVA) Contratto outsourcing 2013 ( /000) Totale Non è individuabile un mercato di riferimento per le complessive attività oggetto dei Contratti di Servizio. Peraltro, nel 2010 e nel 2013 è stato possibile condurre confronti omogenei tra i costi da sostenere ai prezzi di mercato per acquisire servizi informatici ed i corrispettivi previsti dal Contratto di Servizio. Dalle comparazioni effettuate emerge la convenienza nell acquisire i prodotti/servizi informatici dal Fornitore di Gruppo e non sul mercato.

5 2.5. Illustrazione degli effetti economici, patrimoniali e finanziari dell operazione. All operazione di cui al presente Documento Informativo si applicano le seguenti norme: Regolamento di Gruppo per la gestione delle operazioni con Parti Correlate di Intesa Sanpaolo S.p.A. e Soggetti Collegati del Gruppo, recepito da Cariromagna in quanto società del Gruppo Intesa Sanpaolo; Regole e Procedure deliberative per la gestione delle operazioni con parti Correlate e soggetti collegati, specificamente adottate da Cariromagna in quanto emettente titoli diffusi tra il pubblico in misura rilevante, che integrano e completano le disposizioni previste dal Regolamento di Gruppo; in attuazione dalla Delibera CONSOB n del 12 marzo 2010, come modificata dalla Delibera n del 23 giugno 2010 e del successivo Provvedimento della Banca d Italia di cui alla Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 (9 aggiornamento del 12 dicembre 2011). In particolare la sottoscrizione dei Contratti di Servizio si configura come operazione di maggiore rilevanza, in quanto il controvalore complessivo dei Contratti di Servizio stessi risulta superiore al 2,5% del patrimonio di Vigilanza di Cariromagna al 31 dicembre I costi derivanti dal rinnovo dei Contratti di Servizio per Cariromagna sono da ritenere in linea con la pianificazione aziendale del Incidenza sui compensi dei componenti dell organo di amministrazione della società e/o di società da questa controllate in conseguenza dell operazione L operazione in argomento non comporta modifiche ai compensi degli amministratori di Cariromagna. Si precisa che Cariromagna non detiene partecipazioni di controllo di alcuna società Nel caso di operazioni ove le parti correlate coinvolte siano i componenti degli organi di amministrazione e di controllo, direttori generali e dirigenti dell emittente, informazioni relative agli strumenti finanziari dell emittente medesimo detenuti dai soggetti sopra individuati e agli interessi di questi ultimi in operazioni straordinarie. L operazione non riguarda i componenti degli organi di amministrazione e di controllo, direttori generali e dirigenti dell emittente Cariromagna Organi o amministratori che hanno condotto o partecipato alle trattative e/o istruito e/o approvato l operazione L operazione è stata approvata all unanimità dal Consiglio di Amministrazione di Cariromagna in data 13 maggio 2013, previo parere favorevole del Comitato per le Operazioni con Parti Correlate espresso senza voti contrari in data 13 maggio Il Comitato è costituito da amministratori indipendenti non correlati Rilevanza dell operazione derivante dal cumulo di più operazioni compiute nel corso dell esercizio con una stessa parte correlata, o con soggetti correlati. L operazione relativa ai Contratti di Servizio con Intesa Sanpaolo e Intesa Sanpaolo Group Services rientra, come sopra illustrato, nel quadro di un disegno unitario di gestione integrata dei contratti di servizio di Gruppo e pertanto anche l operazione con Intesa Sanpaolo seppur singolarmente configurabile come operazione di minore rilevanza (ai sensi del suddetto Regolamento) è stata descritta nel presente documento informativo. Cassa dei Risparmi di Forlì e della Romagna S.p.A. Il Presidente (Dott. Sergio Mazzi) Allegato: Parere del Comitato per le Operazioni con Parti Correlate

6 COMITATO TECNICO AUDIT Funzione Comitato per le Operazioni con Parti Correlate Al Presidente del Consiglio di Amministrazione Cariromagna Oggetto: parere preventivo non vincolante su operazioni con parti correlate Il Comitato Tecnico Audit cui, ai sensi del vigente Regolamento del Comitato Tecnico Audit approvato dal Consiglio di Amministrazione con delibera n.149 del 11/05/2012, è stata attribuita la funzione di Comitato per le Operazioni con Parti Correlate, Esaminata la nota, allegata al presente parere, con la quale il Direttore Generale ha presentato l operazione con parti correlate concernente la sottoscrizione dei seguenti contratti: a) Contratto di servizio per le prestazioni di attività di governance svolte da Intesa Sanpaolo S.p.A.; b) Contratto di servizio per le prestazioni di attività di tipo operativo svolte da Intesa Sanpaolo Group Services S.c.p.a.; Riscontrato che l iter procedurale seguito nell istruttoria della pratica è conforme a quanto prescritto dal Regolamento per la gestione delle operazioni con parti correlate; Considerato che dalla precitata nota del Direttore Generale si evince l interesse della Banca al compimento dell operazione, sia la convenienza e la correttezza sostanziale delle relative condizioni; Condividendo all unanimità e per quanto di competenza le motivazioni addotte dal Direttore Generale a sostegno dell operazione in discorso; Esprime parere favorevole per il perfezionamento dell operazione sopra citata. Forlì, 13 maggio 2013 Il Presidente Carlo Ricordi

7 Al Comitato per le operazioni con Parti Correlate Forlì, 13/05/2013 Oggetto: richiesta di parere motivato non vincolante per l adesione di Cariromagna a: A. Contratto di servizio per le prestazioni di attività di tipo operativo svolte da Intesa Sanpaolo Group Services S.c.p.a.; B. Contratto di servizio per le prestazioni di attività di governance svolte da Intesa Sanpaolo S.p.A.. 1. Struttura Proponente e Parti correlate con le quali le operazioni saranno poste in essere La struttura proponente delle operazioni è il Servizio Capital Budget e Controllo Costi della Capogruppo. Le operazioni saranno poste in essere con Parti Correlate di Intesa Sanpaolo e Cassa dei Risparmi di Forlì e della Romagna. In dettaglio: Parte Correlata Intesa Sanpaolo S.p.A. Intesa Sanpaolo Group Services S.c.p.a. Correlazione Capogruppo, società controllante diretta di Cariromagna Parte Correlata di Cariromagna Società controllata da Intesa Sanpaolo Parte Correlata di Intesa Sanpaolo Parte Correlata di Cariromagna Soggetto collegato di gruppo Per completezza di informazione si evidenzia che Cariromagna partecipa al capitale della società consortile ISGS per lo 0,004%. 2. Caratteristiche dell operazione 2.1. Descrizione delle caratteristiche, modalità, termini e condizioni delle operazioni Cassa dei Risparmi di Forlì e della Romagna S.p.A. è una società emittente azioni diffuse tra il pubblico controllata direttamente da Intesa Sanpaolo S.p.A. e, come tale, è una componente del Gruppo bancario Intesa Sanpaolo. L attuale disegno organizzativo del Gruppo Intesa Sanpaolo prevede che le società ad esso appartenenti affidino ordinariamente in service, mediante specifici contratti, alla Capogruppo e alla Società Consortile Intesa Sanpaolo Group Services S.c.p.a. lo svolgimento di attività di carattere ausiliario e di supporto. Le operazioni sono pertanto da configurarsi quale rinnovo di rapporti contrattuali già in essere, in linea con la struttura organizzativa del Gruppo, così come definita ed articolata per un corretto ed efficiente coordinamento delle attività di carattere ausiliario e di supporto, sia in materia di governance sia in materia di gestione dei sistemi informatici, immobiliari logistici, organizzativi e di supporto. I Contratti di Servizio regolano i rapporti, anche economici, tra la Capogruppo, ISGS e le altre società del Gruppo e tra le medesime. I Contratti di Servizio regolamentano tutte le prestazioni di servizi che la Capogruppo e ISGS si impegnano ad effettuare a supporto di società del Gruppo. Le operazioni riguardano in particolare i seguenti Contratti di Servizio infragruppo: Contratto di Servizio per le "prestazioni di attività di tipo Operativo" che disciplina la fornitura di servizi da parte di ISGS nei confronti di Cariromagna per lo svolgimento di attività di carattere ausiliario e di supporto in materia di: Acquisti; Comunicazione interna;

8 Contact Unit; Immobili; Legale e Contenzioso; Operations; Personale e Organizzazione; Recupero Crediti; Sistemi informativi. Contratto per le "prestazioni di attività di Governance" che disciplina la fornitura di servizi da parte della Capogruppo nei confronti di Cariromagna per lo svolgimento di attività di carattere ausiliario e di supporto in materia di: Affari Societari e Partecipazioni; Amministrazione e Fiscale; Antiriciclaggio; Banca dei Territori; Capital budget e controllo costi; Compliance; Credito Problematico; Decisioni Creditizie; Internal Auditing; Pianificazione e Controllo; Presidio Qualità del Credito; Rating specialistici e presidio Iris; Relazioni Esterne; Risk Management; Risorse Umane; Tesoreria; Tutela aziendale. Ogni Contratto di Servizio è costituito da un Accordo Quadro (componente normativa) contenente le clausole generali di contratto e da Allegati contrattuali (componente operativa) nei quali sono specificati le condizioni di fornitura dei servizi prestati, le diverse Strutture dei Fornitori eroganti, i contenuti delle attività erogate in service, le modalità di erogazione, i livelli di servizio ed i corrispettivi stimati per il periodo contrattuale. Le diverse Strutture eroganti della Capogruppo e di ISGS dispongono di un proprio Catalogo Servizi/Prodotti erogati in service. I prodotti erogati in service a Cariromagna sono valorizzati ad una tariffa unitaria, abbinata ad uno specifico driver di misurazione, che determinerà - sulla base dei volumi di operatività rilevati mensilmente - il corrispettivo effettivo del contratto. I Contratti di Servizio in argomento regolano le prestazioni effettuate a decorrere dal 01/01/2013 ed hanno validità sino al 31/12/2013, con possibilità di rinnovo tacito annuale. Essi s intenderanno automaticamente risolti, senza necessità di comunicazioni tra le Parti, alla data in cui il Cliente dovesse cessare di far parte del Gruppo. In ogni caso di risoluzione dell Accordo è riservata al Cliente la facoltà di richiederne per iscritto la prosecuzione per un ulteriore periodo al fine di consentire l ordinato trasferimento delle attività oggetto del dell Accordo stesso al Cliente ovvero a soggetti terzi dal medesimo designati. La durata di tale proroga dovrà essere concordata di volta in volta tra le parti ma non potrà, in ogni caso, essere superiore a 6 (sei) mesi. Per quanto attiene le modalità di fatturazione, i corrispettivi saranno fatturati da ISGS con periodicità mensile. Le prestazioni erogate dalla Capogruppo sono fatturate invece annualmente in unica soluzione. I servizi sono forniti in funzione delle scelte e delle deliberazioni del Cliente al quale compete il potere di gestione della propria attività d impresa. In conformità a quanto previsto dalla normativa di vigilanza, il Cliente eserciterà sull attività svolta per suo conto dal Fornitore i dovuti controlli. In particolare, il Cliente verificherà, attraverso le strutture interne a ciò preposte, i servizi ricevuti attraverso il monitoraggio nel continuo dei servizi confrontando la concreta erogazione degli stessi con i livelli di servizio previsti nei singoli allegati contrattuali. E previsto inoltre uno specifico organismo denominato Comitato per il coordinamento e controllo delle attività di servizio avente funzioni consultive, propositive e di controllo.

9 2.2. Motivazioni economiche delle operazioni e convenienza per la società. Le operazioni si iscrivono nella logica della partecipazione di Cariromagna al modello organizzativo integrato di Gruppo, diretto ad ottimizzare la qualità dei servizi prestati alle società del Gruppo e alla loro clientela attraverso la concentrazione di servizi informatici, operativi, immobiliari, organizzativi e di supporto e ad assicurare anche le condizioni di un efficace coordinamento e controllo dei rischi, ivi inclusi i rischi operativi, in coerenza con indirizzi di governo consolidati riguardanti le banche dei territori appartenenti al Gruppo. L omogeneità dei contenuti dei contratti e delle relative condizioni fra tutte le società clienti rappresenta anch essa espressione di quel disegno unitario che la Capogruppo, nell esercizio dell attività di direzione e coordinamento che le è propria, persegue nei confronti del Gruppo nel suo insieme. Tale attività di direzione e coordinamento, cui la Cariromagna come è logico si conforma, produce benefici per il Gruppo nel suo insieme, benefici che, essendo il sistema di tariffazione dei servizi equo e basato su razionali criteri, si ridistribuiscono fra tutte le realtà del Gruppo. Attraverso l adesione ai Contratti di Servizio, Cariromagna può beneficiare delle economie di scala e di scopo conseguenti alle sinergie che si determinano a livello di Gruppo, usufruendo nel contempo di infrastrutture e investimenti rilevanti e omogenei agli standard di Gruppo che per la Banca, anche in termini di complessità organizzativa, risulterebbero nel loro insieme più onerosi da sostenere, sia autonomamente, sia ove si intendesse e fosse possibile reperire tali attività sul mercato alle medesime condizioni qualitative e quantitative Modalità di determinazione del corrispettivo delle operazioni e valutazioni circa la sua congruità rispetto ai valori di mercato di operazioni similari. Il corrispettivo indicato nei Contratti di Servizio per il periodo 01/01/ /12/2013 è calcolato in base alla stima dei volumi valorizzati sulla base delle tariffe contrattualmente previste. La fatturazione in corso d anno avviene sulla base dei volumi effettivi di operatività. La determinazione del corrispettivo relativo alla prestazione di servizi da parte dei Fornitori (Intesa Sanpaolo e Intesa Sanpaolo Group Service) è improntata a criteri di: oggettività: determinazione del corrispettivo mediante utilizzo di strumenti di contabilità industriale per la determinazione del valore delle prestazioni in rapporto ai livelli di servizio concordati; uniformità: applicazione di un unico sistema di valorizzazione delle prestazioni valido per tutte le società clienti del Gruppo; trasparenza: conoscenza e verificabilità da parte del Cliente dei metodi su cui si basa la quantificazione delle prestazioni rese. Le entità dei corrispettivi a favore dei Fornitori e dei costi a carico di Cariromagna sono quelle di seguito rappresentate: Intesa Sanpaolo Group Services (importo esente da IVA ex art.10 c.2 DPR 633/72) Intesa Sanpaolo (al netto di IVA) Contratto outsourcing 2013 ( /000) Totale Pur non essendo individuabile uno specifico mercato di riferimento per le complessive attività oggetto dei Contratti di Servizio, nel 2010 e più recentemente nel 2013, in occasione della migrazione di varie Banche del Gruppo sul sistema informatico target, le strutture di Capogruppo hanno condotto confronti omogenei tra i costi sostenuti dalle suddette banche per acquisire i servizi informatici da fornitori terzi, prima dell integrazione nel Gruppo, ed i corrispettivi applicati da ISGS alle banche dopo la migrazione stessa. Dalle comparazioni effettuate emerge la convenienza per le banche del gruppo nell acquisire i prodotti/servizi informatici da ISGS. I costi derivanti dal rinnovo dei Contratti di Servizio per Cariromagna sono da ritenere in linea con il budget delle spese amministrative validato dalla Capogruppo.

10 3. Classificazione delle operazioni ai sensi della vigente disciplina sulle operazioni con Parti Correlate e soggetti collegati iter deliberativo ed informativo Coerentemente con le altre società del Gruppo e con efficacia 31 dicembre 2012, Cariromagna ha: recepito un nuovo Regolamento di Gruppo per la gestione delle operazioni con Parti Correlate di Intesa Sanpaolo S.p.A. e Soggetti Collegati del Gruppo (di seguito Regolamento di Gruppo ) e adottato - in quanto società emittente strumenti finanziari diffusi tra il pubblico in misura rilevante - un ulteriore regolamento integrativo denominato Regole e Procedure deliberative per la gestione delle operazioni con parti Correlate e soggetti collegati (di seguito Regole e procedure deliberative Cariromagna ) che integra e completa le disposizioni previste dal Regolamento di Gruppo. 1 A decorrere dal 31/12/2012 pertanto le operazioni con Parti Correlate devono essere valutate sulla base del combinato disposto delle regole generali contenute nel Regolamento di Gruppo e delle norme integrative previste dalle Regole e procedure deliberative Cariromagna. 2 Ad esito delle valutazioni effettuate - in stretta collaborazione con le strutture proponenti di Capogruppo e con il supporto dell Ufficio Studi legislativi, Consulenza Legale e Compliance Societaria - le operazioni sono state quindi classificate come segue: A) Contratto di Servizio con Intesa Sanpaolo Group Service la controparte dell operazione è Parte Correlata di Cariromagna, Parte Correlata ISP e soggetto collegato di Gruppo; la controparte dell operazione non rientra nella casistiche di cui al paragrafo 13.4 del Regolamento di Gruppo - lettere i) e ii) - in quanto non è società controllata con interessi significativi di altre Parti Correlate ISP o di Soggetti Collegati di Gruppo e non è società che eserciti attività di impresa non finanziaria; l operazione non comporta l assunzione di attività di rischio; l operazione non è ordinaria in quanto non riconducibile alla normale attività operativa della Banca; l operazione è stata valutata a condizioni economiche equivalenti a quelle di mercato o standard - così come relazionato dalla Capogruppo; l operazione è da considerarsi di maggiore rilevanza con Parti Correlate della Banca (in quanto il controvalore supera il 2,5% del patrimonio di vigilanza individuale della Banca); non è invece classificabile come operazione di maggiore rilevanza con Soggetti Collegati di Gruppo o con Parti Correlate ISP in quanto non superiore al 5% del patrimonio di vigilanza consolidato e quindi non è soggetta agli incombenti indicati al paragrafo 5.2 delle Regole e procedure deliberative Cariromagna. In base alla normativa vigente, il contratto è quindi sottoposto ai seguenti obblighi autorizzativi ed informativi: preventivo parere motivato non vincolante del Comitato Operazioni Parte Correlate della Banca; deliberazione del Consiglio di Amministrazione; pubblicazione del documento informativo relativo ad operazioni di maggiore rilevanza con parti correlate, da diffondersi al pubblico entro 7 giorni dalla deliberazione consiliare con le modalità indicate dal Regolamento Emittenti emanato dalla stessa Consob. Non ricorrendo le condizioni di cui alle lettere i) e ii) del paragrafo 13.4 del Regolamento di Gruppo non è invece necessario il benestare preventivo della Capogruppo. B) Contratto di Servizio con Intesa Sanpaolo la controparte dell operazione è Capogruppo del Gruppo Bancario e Parte Correlata di Cariromagna; 1 Si ricorda che, ad integrazione di quanto disposto dall art.2391 bis del Codice Civile e del Regolamento Consob attuativo approvato con delibera n del 12 marzo 2010 e successive modifiche, la Banca d Italia ha emanato un nuovo Provvedimento attuativo in materia di parti Correlate e soggetti collegati con effetto a partire dal 31 dicembre Tale provvedimento ha determinato la necessità di modificare la normativa interna che regolava l operatività delle società del Gruppo Intesa Sanpaolo con soggetti classificabili come Parti Correlate. 2 Si evidenzia inoltre, in via preliminare, che per Cariromagna in quanto banca italiana non controllata in via totalitaria dal Gruppo Intesa Sanpaolo e società con azioni diffuse tra il pubblico in misura rilevante, non possono trovare applicazione alcuni casi di esenzione previsti dal paragrafo 5.2 del Regolamento di Gruppo ed in particolare non è applicabile l esenzione per le operazioni infragruppo.

11 l operazione non comporta l assunzione di attività di rischio; l operazione non è ordinaria in quanto non riconducibile alla normale attività operativa della Banca; l operazione è stata valutata a condizioni economiche equivalente a quelle di mercato o standard - così come relazionato dalla Capogruppo; l operazione è da considerarsi di minore rilevanza in quanto il controvalore non supera la soglia prevista per le operazioni di maggiore rilevanza della Banca né tantomeno quella prevista per le operazioni di maggiore rilevanza con Soggetti collegati di gruppo o Parti Correlate ISP. In base alla normativa vigente, il contratto è quindi sottoposto ai seguenti obblighi autorizzativi ed informativi: preventivo parere motivato non vincolante del Comitato Operazioni Parte Correlate della Banca; deliberazione del Consiglio di Amministrazione; in via prudenziale, ritenendo che l operazione relativa rientri nel quadro di un disegno unitario di gestione integrata dei contratti di servizio di gruppo, indicazione del contratto stesso nel documento informativo, che sarà pubblicato in relazione alla correlata operazione con Intesa Sanpaolo Group Service. Per quanto ovvio, si precisa che trattandosi di operazione stipulata con la Capogruppo, non è necessario il benestare preventivo della Capogruppo medesima. * * * Il Direttore Generale invita il Comitato OPC ad esprimersi per quanto di competenza in merito all operazione illustrata. Cassa dei Risparmi di Forlì e della Romagna Il Direttore Generale (Stefano Capacci)