DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE N. 06

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1 Casa di Riposo Mons. BENEDETTO BALSAMO Istituzione Pubblica di Assistenza e Beneficenza Villa Vittorio Veneto, n MONREALE Codice Fiscale DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE N. 06 O R I G I N A L E OGGETTO: approvazione conto consuntivo esercizio finanziario L'anno duemilaundici, il giorno quattro, del mese di febbraio, con inizio alle ore 15,30, presso la Sede Arcivescovile, sita in questa Via Arcivescovado n. 3, in seguito a regolare convocazione, si è riunito il Consiglio di Amministrazione con l'intervento dei Sigg.: 1. S.E. Mons. Salvatore DI CRISTINA - Presidente P 2. Dr. Massimo CINA - Componente P 3. Don Nicola GAGLIO - Componente P 4. Dr.. Nicola NOCERA - Componente A Risultano, pertanto, presenti n. 3 componenti Assiste la seduta il Sig. Cimino Salvatore - Segretario Il Presidente, accertato il numero legale degli intervenuti, dichiara aperta la seduta ed invita i Sigg. Componenti a deliberare in ordine all'argomento in oggetto indicato.

2 IL RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO CONTABILE (Articolo 5 della legge regionale 30 aprile 1991, n. 10) PRESO in esame il conto consuntivo dell esercizio 2010, reso dalla Banca Monte dei Paschi di Siena, Tesoriere della Pia Opera; ACCERTATO che il Tesoriere si è dato carico nell anno finanziario 2010 di tutte le entrate ordinarie e straordinarie con regolari bollette d incasso in esecuzione agli ordinativi di riscossione emessi dalla Pia Opera; CONSIDERATO che nello stesso anno le spese sono state erogate con appositi mandati di pagamento, emessi a norma di legge, debitamente quietanzati e corredati dai relativi documenti giustificativi; VISTA la relazione morale a firma del Segretario dell Ente; VISTO l'elenco dei residui attivi e passivi al ; VISTO lo stato dei capitali al ; VISTO il conto economico delle rendite e delle spese e delle sopravvenienze attive e passive dell'esercizio 2010; VISTO il prospetto del disavanzo relativo all'esercizio 2010; VISTA la nota n del circolare 7 - dell'assessorato Regionale per gli Enti Locali gruppo VI - con la quale vengono impartite disposizioni in ordine agli adempimenti connessi ai documenti finanziari; VISTO il Regio Decreto 5 febbraio 1891 n. 99; VISTO l art. 68 (comma 3 e 4) della legge regionale 27 aprile 1999 n. 10; VISTO il vigente Statuto della Pia Opera; VISTA la legge regionale n. 30 del 28 dicembre 2000; VISTO l Ordinamento Amministrativo per gli Enti Locali; P R O P O N E 1. Di approvare, come approva, il conto consuntivo dell esercizio finanziario 2010, Tesoriere della Pia Opera, con le seguenti risultanze finali:

3 SITUAZIONE FINANZIARIA Fondo di cassa al 01/01/2010 0,00 0,00 RISCOSSIONI ,02 di cui in c/competenza ,37 di cui in c/residui ,65 PAGAMENTI ,02 di cui in c/competenza ,50 di cui in c/residui ,52 FONDO DI CASSA AL ,00 RESIDUI ATTIVI di competenza ,01 di esercizi precedenti , ,65 RESIDUI PASSIVI di competenza ,48 di esercizi precedenti , ,83 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE ESERCIZIO ,18 Risultato della gestione Importi Entrate effettive accertate ,18 Spese effettive impegnate ,78 Disavanzo di gestione corrente ,60 Sopravvenienze attive e passive: Minore accertamento di residui passivi ,58 Minore accertamento residui attivi ,63 Risultato economico della gestione ,65

4 CONTO ECONOMICO DELLE RENDITE E DELLE SPESE E DELLE SOPRAVVENIENZE ATTIVE E PASSIVE DELL'ESERCIZIO 2010 RENDITE Somme Parziali Totali Entrate effettive accertate ,18 Sopravvenienze e Insussistenze dell'attivo: Minore accertamento nei residui passivi ,58 Totale delle Rendite ,76 Risultato Economico in diminuzione del seguente stato dei capitali SPESE Somme Parziali Totali Spese effettive accertate ,78 Sopravvenienze e Insussistenze del passivo: Minore accertamento nei residui attivi ,63 Totale delle Spese ,41 Risultato Economico in diminuzione del seguente stato dei capitali ,65 STATO DEI CAPITALI ESERCIZIO 2010 All'inizio dell'esercizio Alla fine dell'esercizio Situazione Patrimoniale Parziali Totali Parziali Totali ATTIVO Fondi rustici , ,00 Fabbricati , ,00 Censi canoni e livelli 0,43 0,43 Titoli del debito pubblico dello Stato 0,00 0,00 Altri valori pubblci od industriali 0,00 0,00 Crediti ipotecari e chirografari 0,00 0,00 Oggetti d'arte e oggetti preziosi 0,00 0,00 Altri oggetti mobili , ,00 Attività diverse patrimoniali , ,00 Capitali in cassa per trasf patrimonio , ,12

5 , ,55 PASSIVO Debiti ipotecari e chirografari 0,00 0,00 Censi canoni e livelli passivi 26,00 26,00 Rensioni e rendite vitalizie 0,00 0,00 Passività diverse patrimoniali 0,00 0,00 Attivo netto patrimoniale , ,55 Cose di terzi ATTIVO Depositi a cauzione presso terzi 0, ,55 0, ,55 PASSIVO Depositi cauzionali di terzi 0, ,55 0, ,55 Attivo netto patrimoniale , ,55 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA Attivo Passivo Fondo di cassa 0,00 0,00 Residui attivi , ,65 Deficit di cassa 0,00 0,00 Residui passivi , ,83 Disavanzo di Amministrazione , ,70 Attività netta complessiva all'inizio dell'esercizio Diminuzione come da conto economico , ,65 Attività netta complessiva alla fine dell'esercizio , ,37

6 2. DARE ATTO che al ripiano del disavanzo accertato si farà fronte mediante richiesta di contributo all'assessorato Regionale per gli Enti Locali, si sensi delle vigenti disposizioni di legge in materia. Monreale, lì 02 febbraio 2011 IL RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO Rag. Salvatore Modica

7 IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE VISTA e fatta propria la superiore proposta: VISTO il Regio Decreto 5 febbraio 1891 n. 99; VISTO l art. 68 (comma 3 e 4) della legge regionale 27 aprile 1999 n. 10; VISTO il vigente Statuto della Pia Opera; VISTA la legge regionale n. 30 del 28 dicembre 2000; VISTO l Ordinamento Amministrativo per gli Enti Locali; Ad unanimità di voti favorevoli, espressi per alzata di mano, così come proclamato dal Presidente; D E L I B E R A La superiore proposta di deliberazione è approvata. Letto, approvato e sottoscritto IL PRESIDENTE S.E.Mons. Salvatore Di Cristina) I COMPONENTI : (Dr. Massimo Cinà) (Don Nicola Gaglio) IL SEGRETARIO : (Sig. Salvatore Cimino)

8 P.O. Mons. BENEDETTO BALSAMO Istituzione Pubblica di Assistenza e Beneficenza Villa Vittorio Veneto n MONREALE Codice Fiscale Allegato 1 RELAZIONE TECNICA AL CONTO CONSUNTIVO 2010 CONTO DEL TESORIERE : Il conto dell'esercizio 2010, reso dalla Banca Monte dei Paschi di Siena, agenzia di Monreale, Tesoriere di questa O.P., è stato riscontrato con le scritture contabili dell Ente, con i seguenti i rilievi e le conclusioni per come segue: 1. Il conto di Cassa del Tesoriere risulta conforme alle scritture contabili ed ai registri dell'ente; 2. Le spese di cui si dà discarico sono state liquidate in conformità alle vigenti disposizioni di legge; 3. I mandati di pagamento risultano quietanzati in conformità alle vigenti disposizioni di legge; 4. Le riscossioni delle entrate sono state eseguite in conformità agli ordini di incasso emesse dall Ente. Si dà atto, pertanto, che le risultanze finali della situazione finanziaria sono la seguenti: SITUAZIONE FINANZIARIA Fondo di cassa al 01/01/2010 0,00 0,00 RISCOSSIONI ,02 di cui in c/competenza ,37 di cui in c/residui ,65 PAGAMENTI ,02 di cui in c/competenza ,50 di cui in c/residui ,52 FONDO DI CASSA AL ,00

9 RESIDUI ATTIVI di competenza ,01 di esercizi precedenti , ,65 RESIDUI PASSIVI di competenza ,48 di esercizi precedenti , ,83 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE ESERCIZIO ,18 * Il fondo di cassa è pari a zero poiché alla data del 31/12/2010 risulta attivata anticipazione di tesoreria per complessivi ,18 (rispetto al valore dell esercizio precedente che è stato di ,60,) il cui importo figura tra i residui passivi di cui al Capitolo 200 di spesa Anticipazione di Tesoreria quale debito nei confronti della Banca Monte dei Paschi di Siena. RENDICONTO DELLA GESTIONE: Il rendiconto della gestione è stato redatto tenendo scrupolosamente conto di quanto contenuto dagli indirizzi di cui alla nota n. 365 del del Direttore Generale del Dipartimento della Famiglia e delle Politiche Sociali e delle Autonomie locali. Infatti si è provveduto alla eliminazione dei residui attivi di dubbia esigibilità, nonché dei residui passivi privi di creditore certo o non supportati da atti di impegno. Il disavanzo della gestione per il corrente esercizio è così determinato: CONTO ECONOMICO DELLE RENDITE E DELLE SPESE E DELLE SOPRAVVENIENZE ATTIVE E PASSIVE DELL'ESERCIZIO 2010 RENDITE Somme Parziali Totali Entrate effettive accertate ,18 Sopravvenienze e Insussistenze dell'attivo: Minore accertamento nei residui passivi ,58 Totale delle Rendite ,76 Risultato Economico in diminuzione del seguente stato dei capitali

10 SPESE Somme Parziali Totali Spese effettive accertate ,78 Sopravvenienze e Insussistenze del passivo: Minore accertamento nei residui attivi ,63 Totale delle Spese ,41 Risultato Economico in diminuzione del seguente stato dei capitali ,65 Il risultato economico della gestione 2010 va ad aggiungersi al disavanzo di amministrazione dell esercizio 2009 già pari ad ,53 che, come riportato nel prospetto della situazione amministrativa, alla chiusura dell esercizio 2010 si assesta a ,18 GESTIONE RESIDUI ATTIVI: Come per gli esercizi precedenti si evidenzia il permanere di residui attivi per Rette di ricovero dovute per anziane già ricoverate presso questo Ente, su disposizione dell allora Assessorato Reg,le Enti locali, e che a seguito trasferimento di competenze in materia in favore dei Comuni, è stato intrapresa azione legale per il recupero dei crediti. GESTIONE RESIDUI PASSIVI: Per quanto attiene la gestione dei residui passivi si evidenzia ancora una esposizione debitoria nei confronti dell Erario per ritenute IRPEF per gli esercizi 2001 e 2002, già in parte pagate nel corso dell esercizio 2010, e nei confronti dell INPDAP per contributi previdenziali di cui è in corso il pagamento rateale iniziato nel corrente esercizio.. Durante il corrente esercizio, sono significativi i debiti verso i dipendenti, a ui sono state liquidate le competenze fino al mese di luglio Significativi sono i debiti anche verso i fornitori abituali. Si evidenziano ancora residui passivi per manutenzione straordinaria degli immobili finanziati con risorse proprie, resesi indispensabili in concomitanza dei lavori di restauro dei locali del cosiddetto 2 lotto, in corso di completamento, questi finanziati da fondi regionali appositamente iscritti in bilancio. GESTIONE DELLE ENTRATE CORRENTI Le entrate correnti, rispetto all esercizio 2010 hanno avuto significative variazioni meglio evidenziate nel prospetto seguente:

11 O G G E T T O Accert 2010 Accert 2009 Accert 2008 ENTRATE ORDINARIE Fitti di fabbricati , , ,00 Interessi attivi su titoli Interessi attivi su c.c.bancari Rette ricovero , , ,41 Entrate diverse ordinarie 3.924, , ,19 Totale Entrate Ordinarie , , ,60 ENTRATE STRAORDINARIE Contributo ex art. 1 L.R. 71/ , , ,92 Sussidio L.R. 65/53 ripiano , ,18 disavanzo Entrate diverse straordinarie , , ,00 Totale Entrate Straordinarie , , ,10 TOTALE TITOLO I , , ,70 Infatti analizzando il trend delle entrate negli ultimi tre esercizio si evidenzia una complessiva diminuzione a seguito del sempre venire meno dei trasferimenti regionali. Mentre sul fronte delle entrate ordinarie si segnala un leggero miglioramento. E evidente la drastica diminuzione dei trasferimenti Regionali, in particolar modo la totale assenza del contributo ripiano disavanzo,fattore che ha fatto crescere notevolmente il disavanzo d esercizio. Nel prospetto allegato si può rilevare il trend dei trasferimenti regionali dal esercizio 2005 al Per fare fronte alle esigenze di cassa, si è continuato a ricorrere all utilizzo delle somme rinvenienti dal rimborsi di titoli di stato per ,00, in attesa di essere impiegati per migliorie al patrimonio. Infatti tale importo è iscritto tra i residui passivi. Nonostante tale utilizzo l Ente è in anticipazione di tesoreria per ,18 al 31/12/2010, GESTIONE DELLE SPESE CORRENTI O G G E T T O impegni 2010 impegni 2009 impegni 2008 TITOLO I SPESE ORDINARIE Interessi passivi 2.986, , ,15 Spese per liti, lodi ed arbitraggi 2.600, , ,84 Manutenzione ordinaria immobili ed impianti 23984, , ,91 Spese generali di amministrazione 11320, , ,79 Spese funzionamento servizi , , ,85 energetici

12 Retribuzione al personale: , , ,51 Retribuzioni alle Suore 9.000, , ,00 Spese per festività religiose e 3.777, , ,90 Cappella Retribuzione al personale Sanitario in convenzione , , ,49 Generi di sussistenza e pulizia , , ,24 TOTALE SPESE ORDINARIE , , ,68 SPESE STRAORDINARIE Manutenzione straordinaria immobili 0,00 0,00 TOTALE SPESE STRAORDINARIE 0,00 RIEPILOGO TITOLO 1 Spese Ordinarie , , ,68 Spese Straordinarie 0,00 TOTALE TITOLO , , ,68 Sul fronte della spesa corrente, si è proceduto alla ottimizzazione, ove possibile, delle risorse, ma talune poste hanno avuto un sensibile incremento, quali la spesa del personale dipendente. E da porre in evidenza che le spese di produzione si attestano a quasi il doppio delle entrate della produzione, e le entrate straordinarie e le entrate patrimoniali contribuiscono solo in minima parte a coprire il divario fra le voci economiche. Un disavanzo della gestione di esercizio pari ad ,00 evidenzia una pesante crisi gestionale ed un antieconomicità della gestione. Infatti, mentre da un lato, per assicurare livelli ottimali di servizi alle persone assistite si sostengono i dovuti costi di gestione, dall altra parte i proventi delle rette di ricovero non riescono a coprire, da sole, nemmeno il 50% dei costi di gestione; né l Ente dispone di significative entrate dalla gestione del patrimonio, né si po più confidare su una contribuzione da parte della Regione Siciliana, che continua a disconoscere l importante ruolo che rivestono le IPAB nelle attività socio assistenziali in favore di soggetti, per diverso modo, svantaggiati. Sulla scorta di quanto sopra evidenziato il Consiglio di Amministrazione è chiamato ad intraprendere ogni iniziativa utile per porre in equilibrio la gestione finanziaria dell Ente, ed ove non fosse possibile, valutare la cessazione dell attività. Monreale, lì 03 febbraio 2011 IL RAGIONIERE DELLA P.O. f.to Salvatore Modica