UO Gestione Economico Finanziaria. AMMINISTRAZIONE TRASPARENTE (D.Lgs.n.33/2013 smi D.Lgs. n. 97/2016)

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1 AZIENDA OSPEDALIERA REGIONALE SAN CARLO Via Potito Petrone Potenza - Tel Codice Fiscale e Partita IVA UO Gestione Economico Finanziaria AMMINISTRAZIONE TRASPARENTE (D.Lgs.n.33/2013 smi D.Lgs. n. 97/2016) Linee guida in tema di trasparenza e privacy. Aggiornamenti anno 2018 SEZIONE ATTIVITÀ E PROCEDIMENTI Aggiornamento schede relative ai procedimenti amministrativi ANNO 2018

2 PRESENTAZIONE DELLE STESSE TERMINI PER LA CONCLUSIONE DEL Predisposizione, elaborazione, redazione dei BILANCI di previsione e di esercizio in tutte le loro componenti (conto economico, stato patrimoniale, rendiconto finanziario, relazione illustrativa/nota integrativa, relazione programmatica/ relazione sulla gestione) Riferimenti normativi: D.Lgs.n.502/92, L.R.n.34/95, D.Lgs.n.118/2011 e casistica applicativa Documentazione: Evidenze previste dalle procedure amministrativo-contabili vigenti (DDG n.49/2016) e dal Percorso Attuativo della Certificabilità (PAC: DDIM e , DDGR n.677/2013, n.313/2015 e n.650/2015 e DDG 2016/00049) Schemi previsti dal D.Lgs.n.118/2011 All.2 e dal DM Pubblicazione su: sito web aziendale, quotidiani, periodici e BUR (art.6 della L.n.67/87, dell art.32 della L.n.69/2009 e dell art.32 della LR.n.34/95 s.m.i., art.522 della Legge n. 208/15) Pubblicazione all Albo Palazzina uffici Bilancio di Previsione: 10 novembre anno precedente a quello di riferimento (artt.15 e 16 LR.n.16/2012) Bilancio d Esercizio: 30 aprile anno successivo a quello di riferimento (art.17 LR.n.16/2012) Autorità Giudiziaria Amministrativa (TAR, Consiglio di Stato) 1

3 DEL Predisposizione, elaborazione e redazione dei modelli flussi informativi economici ministeriali CE-SP Evidenze previste dal DM e dal PAC nelle versioni per tempo vigenti (DDiM e , DDGR n.677/2013, n.313/2015 e n.650/2015 e DDG 2016/00049) Schemi previsti dal DM NSIS (Nuovo Sistema Informativo Sanità) Palazzina uffici CE preventivo: 15 febbraio anno di riferimento CE 1 trimestre: 30 aprile anno di riferimento CE 2 trimestre: 31 luglio anno di riferimento CE 3 trimestre: 31 ottobre anno di riferimento CE 4 trimestre: 31 gennaio anno successivo a quello di riferimento CE consuntivo: 31 maggio anno successivo a quello di riferimento SP: 31 maggio anno successivo a quello di riferimento Autorità Giudiziaria Amministrativa (TAR, Consiglio di Stato) 2

4 DEL Gestione e tenuta della contabilità generale e dei relativi libri obbligatori (libro giornale, libro degli inventari) L.R.n.23/1995 smi nessuno aggiornamento supporti informatici; stampa annuale successivamente all approvazione regionale del Bilancio dell esercizio di riferimento Palazzina uffici Termini previsti dalla vigente regolazione in materia AGO Autorità Giudiziaria Ordinaria sezione civile 3

5 DEL Verifiche di cassa/tesoreria e rapporti con l Istituto Tesoriere art. 12 della L.R. 34/95 art. 35 L.n. 119/81, D.M. Ministero del Tesoro 28/3/81 di concerto con Ministero Sanità, disposizioni conseguenti alla L.n.133/2008 s.m.i.. SIOPE (Sistema Informativo sulle Operazioni degli Enti Pubblici) secondo le modalità per tempo vigenti conseguenti alle L.n.289/2002, L.n.133/2008 e L.n.196/2009 ed ai DD.M. del , del , del , del , del , dell e del flussi periodici di cassa di cui all art.30 della L.n.468/78 ed all'art. 7 del Decreto Interministeriale del s.m.i.. L.n. 720/84 istitutiva del sistema di Tesoreria Unica e successive modificazioni nonché decreti di attuazione D.Lgs. n.11/10 e DL n.201/11 DL.n.1/12 cmi L.n.27/12 art.35 rinegoziazione condizioni tesoreria Contratto del servizio di tesoreria (contratto Rep.n.1805 del , Deliberazioni n.81/2014, n.102/2017, n.624/2017 e n. 651/2018) Piattaforma informatica Sistema Informativo Contabile C4H e piattaforma telematica tesoriere Piattaforma informatica Sistema Informativo Contabile e piattaforma telematica tesoriere Palazzina uffici Termini previsti dalla regolazione sulla tesoreria unica per tempo vigenti AGO Autorità Giudiziaria Ordinaria sezione civile 4

6 DEL Dichiarazioni fiscali (Mod.UNICO sezioni IRES. IVA, IRAP - Mod.770) regolazione tributaria per tempo vigente modulistica fiscale per tempo vigente trasmissione versione elettronica tramite la piattaforma Entratel Palazzina uffici Termini previsti dalla regolazione tributaria per tempo vigenti Autorità Giudiziaria Tributaria (Commissione Tributaria provinciale e regionale) 5

7 DEL Spesometro, Comunicazione dati delle liquidazioni IVA Art.4, co.1, DL n.193/2016 di modifica art. 21 DL n. 78/2010 e regolazione di attuazione modulistica fiscale per tempo vigente trasmissione versione elettronica tramite la piattaforma Entratel Palazzina uffici Spesometro: adempimento semestrale (30 settembre e 28 febbraio); Comunicazione liquidazioni IVA: adempimento trimestrale (28 febbraio, 31 maggio, 15 settembre e 30 novembre) Autorità Giudiziaria Tributaria (Commissione Tributaria provinciale e regionale) 6

8 DEL Gestione fatturazione attiva DPR 633/72 artt.21 e 39 smi e regolazione attuativa Regolazione attuativa della cd Fatturazione elettronica : L.n.244/2007 art.1 cc smi, DM , DM.n.55 del , circolare MEF-RGS n.37 del , art.25 DL.n.66/2014 cmi L.n.89/2014 nessuno obbligatorio redazione e invio fatture (in formato cartaceo ed elettronico secondo quanto previsto dalla normativa per tempo vigente) Palazzina uffici Termini previsti dalla regolazione tributaria per tempo vigente in materia di IVA (DPR n.633/72 smi e dispositivi attuativi) Autorità Giudiziaria Tributaria (Commissione Tributaria provinciale e regionale) AGO Autorità Giudiziaria Ordinaria sezione civile 7

9 DEL Gestione degli incassi Documentazione: Comunicazione degli uffici gestori dei contratti attivi Contratto di tesoreria Format procedura informatica della gestione finanziaria reversali C4H Format procedura informatica della gestione degli ordinativi elettronici C4H Format distinte ordinativi del Sistema Informativo Contabile C4H Distinte per la trasmissione degli ordinativi all Istituto Tesoriere; piattaforma Cedacri Verifiche periodiche di cassa Palazzina uffici Termini previsti dal D.Lgs.n.231/2002 smi AGO Autorità Giudiziaria Ordinaria sezione civile Gestione dei pagamenti 8

10 DEL Documentazione: Fatture liquidate (corredate di copie ordini e DDT) e altri Titoli di pagamento trasmessi dagli uffici gestori dei contratti passivi Contratto del servizio di tesoreria Format liste di trasferimento fatture del Sistema Informativo Contabile C4H Format procedura informatica della gestione finanziaria mandati C4H Format procedura informatica della gestione degli ordinativi elettronici C4H Format distinte ordinativi del Sistema Informativo Contabile C4H Avvisi di pagamento trasmessi via PEC ai beneficiari Distinte per la trasmissione degli ordinativi all Istituto Tesoriere; piattaforma Cedacri Verifiche periodiche di cassa Palazzina uffici Termini previsti dal D.Lgs.n.231/2002 smi Commissari ad acta AGO Autorità Giudiziaria Ordinaria sezione civile 9

11 DEL Monitoraggio dei debiti e dei pagamenti DL n. 35/2013 e smi e DL n.66/2014 e smi Prospetti di monitoraggio dei debiti tramite piattaforma certificazione crediti PCC del MEF-RGS Piattaforma PCC Prospetti piattaforma PCC Palazzina uffici Termini previsti da art.7 e 7-bis DL.n.35/2013 cmi L.n.64/2013, art.27 DL.n.66/2014 cmi L.n.89/2014: periodico fino al luglio 2014, mensile a partire da agosto 2014 Istanze e interrogazioni tramite le funzioni piattaforma certificazione crediti PCC del MEF-RGS 10

12 DEL Certificazione dei crediti scaduti L.n.185/2008 art.9, DL n.35/13 cmi L.n.64/13 artt.6 e 7, DM , DM , DM , DM , DM , Cir MEF-RGS n.19/ Funzioni piattaforma certificazione crediti PCC del MEF-RGS Modulistica disponibile su piattaforma PCC del MEF-RGS Piattaforma MEF: Palazzina uffici Istanze e funzioni della piattaforma certificazione crediti PCC del MEF-RGS Richiesta di nomina di commissario ad acta (tramite piattaforma PCC) Autorità Giudiziaria Amministrativa (TAR e Consiglio di Stato) AGO Autorità Giudiziaria Ordinaria sezione civile 11